RAPer ”, виступи Ле-Девуар
Жерар Берубе
Міцність ринку житла та посилення правил іпотечного кредитування ставлять RRSP в основу стратегії нерухомості. Маленьке нагадування.
Спочатку механіка. План домашніх покупців (HBP) дозволяє платнику податків зняти з RRSP до 35 000 доларів США без оподаткування для підтримки придбання нерухомості. Якщо у них є чоловік/дружина, вони також можуть вилучити 35 000 доларів з власного ПППП на загальну загальну суму 70 000 доларів. Йдеться про покупців першого будинку, який стане головним місцем проживання не пізніше ніж через рік після придбання.
Однак слід звернути увагу: деякі плани, такі як заблоковані або групові RRSP, не дозволяють виводити кошти на фазі накопичення. Крім того, якщо суми за планом вкладаються або розміщуються в неліквідні активи або активи зі строком погашення, доступ до цих фондів може бути обмеженим або покараним.
Щоб отримати право, покупець не повинен мати у власності або проживати протягом останніх п’яти календарних років, включаючи поточний рік, будинок, який був їх основним місцем проживання. Немає обмежень на кількість разів, які ви можете "RAP". Але перед тим, як вдатися до нього знову, перший кредит повинен бути повернутий, а інші умови прийнятності HBP повинні бути виконані.
Ми тут говоримо про позику. Виплати коштів повинні щорічно погашатися до ПППР протягом 15 років, причому перше погашення (1/15) починається з другого року, наступного за роком вилучення коштів. Будь-який висновок, який не повертається протягом року, зараховується як дохід і стає повністю оподатковуваним.
Це стосується вже накопиченого капіталу. Залежно від якості кредиту та гнучкості внесків RRSP, фінансові установи не соромляться пропонувати позики HBP. Позика надсилається RRSP, а потім повертається установі в рамках зняття HBP, при цьому податкова декларація, що виникає внаслідок внеску, спрямовується на перший внесок. Навіть за наявності капіталу, що знаходиться поза межами RRSP, проходження цього плану призводить до повернення податку, що збільшує перший внесок.
Потім графік повинен враховувати затримку з отриманням відшкодування податку, оскільки депозит потрібно залишити в RRSP на 90 днів, а будинок взяти протягом року, що настає після зняття.
Потім виступи. Кажуть, що "HBP" не є вигідним, якщо дохід планується збільшити, а власник плану втратить податкову знижку з вищих доходів у майбутньому. Крім того, залучення вашої RRSP впливає на пенсійний капітал, хоча б лише втратою капіталізації інвестиційного доходу, захищеного податком. З іншого боку, можна стверджувати, що резиденція пропонує прибуток, потенційно вищий за вартість запозичень, більше, якщо врахувати ефект важеля, і що прибуток від капіталу на основне місце проживання не оподатковується.
Що стосується формули позики HBP, а оскільки вам доведеться погасити свою RRSP протягом 15 років, ми можемо припустити, що HBP оновлює відшкодування податку стосовно внесків, які будуть зроблені протягом 15 років. Більше того, HBP тут стає вимушеними пенсійними накопиченнями.
Нарешті, "HBP" знижує вартість страхових внесків за іпотечним кредитом або навіть скасовує їх, якщо вводить більше 20% від ринкової вартості. Перевага, яка, однак, повинна протиставлятися тому факту, що позикодавці можуть надавати більш вигідні умови, зокрема у вигляді зниження процентної ставки, якщо позика застрахована. Потрібне буде порівняння вартості страхування та вартості вигоди, яку пропонує позикодавець.
Але є одностайна підтримка гнучкості коштів, вилучених з RRSP для цілей HBP. Тому що подальшого спостереження немає. Щонайбільше, людина повинна мати кваліфікацію та володіти майном у встановлені терміни. Отже, немає зв'язку між початковим внеском та вилученою сумою. Немає обмежень щодо використання вилучених сум.
А також слід звернути увагу на залучення коштів, що базуються на податках, із додатковим податковим вирахуванням.