Російський бухгалтерський та податковий режими - Олександр Російський

Знання того, як оточити себе, є запорукою успіху в Росії

податковий

Російський бухгалтерський облік - не найскладніше. Потрібно просто оточити себе компетентними та відповідальними людьми. Російський план рахунків дуже схожий на французький, і правила з часом змінюються, щоб наближатись і наближатись до МСФЗ. Так само важливим є вибір його податкової системи. Це може заощадити тисячі рублів. Перш ніж зробити вибір, важливо зрозуміти, як структуровані компанії.

Не важко знайти дешевого російського бухгалтера, який зробить для вас деякі документи, але важче знайти хорошого бухгалтера, який заощадить вам багато часу і не забере вас за голову. Вже перетинання мовного бар’єру має важливе значення. Олександр з Росії є партнером франкомовного та англомовного бухгалтера, який пропонує дуже хороше співвідношення ціни та якості.

Резюме

  • Деякі російські правила бухгалтерського обліку
  • Програмне забезпечення для управління бухгалтерським обліком
  • Обов’язковий аудит
  • Термін зберігання документів компанією
  • Порівняння податкових режимів
    • Звичайна дієта
    • Спрощені плани
    • Пакетний план
  • Скільки коштує хороший бухгалтер у Росії ?

Деякі російські правила бухгалтерського обліку

  • Правила бухгалтерського обліку та оподаткування встановлюються: Податковим кодексом, Законом про бухгалтерський облік, Положеннями про бухгалтерський облік (РБУ), а також різними урядовими постановами, постановами Міністерства фінансів та Центрального банку
  • МСФЗ (Міжнародні стандарти фінансової звітності) застосовуються лише до компаній, що котируються на біржі, банків, страхових компаній тощо.
  • Російські правила бухгалтерського обліку поступово змінюються з метою максимального наближення до МСФЗ
  • У Росії бухгалтерські та фіскальні правила тісно пов'язані, і всі бухгалтерські записи мотивовані виключно фіскальними імперативами. Деякі витрати, фактично понесені компанією, не вважаються податковими органами як відрахування (наприклад, сплачені штрафи або подарунки для клієнтів). Вони все ще реєструються на рахунках, але підлягатимуть податковій корекції.
  • Єдиним критерієм для російського бухгалтера є податковий ризик у разі проведення аудиту
  • Кожне підприємство повинно встановити план бухгалтерського обліку, вибір і варіанти обліку компанії (навчальна політика), правила обробки інформації та документів компанії, регулювання інвентаризації, правила, що застосовуються до місій, виплати премій, заробітної плати

Програмне забезпечення для управління бухгалтерським обліком

  • Кожна компанія вибирає своє програмне забезпечення. Існує різне програмне забезпечення (SAP, Scala, Navision), але найпоширенішим у Росії є 1S
  • 1S - це програмне забезпечення для обліку та підготовки всіх податкових декларацій та декларацій із соціального страхування
  • Банківські виписки завантажуються безпосередньо в програмне забезпечення 1S
  • Існує кілька версій 1S: Бухгалтерський облік (базова версія), Управління та комерція (для компанії, що має значну номенклатуру товарів), зарплата та людські ресурси (ZUP, для розрахунку зарплати, премій, місії, оплачуваної відпустки та управління кадровими документами: таблиця робочого часу працівника; свідоцтва про припинення роботи, порядок найму, переведення, премія, звільнення тощо)
  • 1S можна модифікувати відповідно до потреб та діяльності кожної компанії
  • Якщо дані в 1S оновлені (часто це не так, оскільки документи від постачальників надходять із запізненням), ви можете складати різні звіти для управління запасами, активами, кредиторами тощо.

Обов’язковий аудит

  • Аудит є обов’язковим для компаній, котируваних на біржі, банків, страхових компаній ...
  • Якщо оборот перевищує 400 млн. Рублів (5,5 млн. Євро) або якщо сума активів перевищує 60 млн. Рублів (0,8 млн. Євро).
  • Цей звіт повинен бути поданий не пізніше 31 грудня наступного року

Термін зберігання документів компанією

  • 5 років для бухгалтерських документів
  • 4 роки для податкових декларацій
  • 50 років для кадрових документів
  • У разі ліквідації компанія повинна здати свої документи в місцеві архіви.

Порівняння податкових режимів

Звичайна дієта

Кожен регіон (департамент) може запропонувати податкову пільгу, наприклад, для відкриття заводу в регіоні, де працює мінімум 200 осіб, і зниження податкової ставки.

Податок на майно компаній (розрахований на чисту балансову вартість активів) становить максимальну ставку 2,2%

13% прибутку

Максимальний оборот: Без обмежень
Мінімальний податок: Ні
ПДВ: 20%
Плата: Звичайні збори підлягають франшизі
Податок на спадщину: Так
Дефіцит: Ні

Спрощені плани

Акціонерний капітал може бути у юридичних осіб максимум до 25% статутного капіталу та щонайменше 75% фізичних осіб (російської або іноземної національності). Ці відсотки зростають до 49%/51%, коли компанія росте і стає малим та середнім бізнесом (оборот від 120 до 2000 мільйонів рублів і кількість працівників від 15 до 250). Нижче цих цифр компанія вважається мікропідприємством.

Немає можливості зареєструвати філії.

Можливість зміни обраного податкового режиму раз на рік та до 31 грудня поточного року на наступний рік.

15% прибутку

Максимальний оборот: 150 мільйонів рублів на рік
Мінімальний податок: У разі дефіциту або якщо податок, що підлягає сплаті, становить менше 1% від обороту, то мінімальний податок становить 1% від обороту
ПДВ: Ні
Плата: Звичайні витрати підлягають франшизі за деякими винятками, наприклад, представницькі витрати або контрактні штрафи, які не підлягають франшизі
Податок на спадщину:
Податок на майно відсутній, крім нерухомості, зареєстрованої в кадастрі
Дефіцит: Втрати можуть бути перенесені на наступні 10 років щонайбільше

6% обороту

Максимальний оборот: 150 мільйонів рублів на рік
Мінімальний податок: Ні
ПДВ: Ні
Плата: Збори не підлягають вирахуванню, за винятком соціальних виплат підприємця, а також нарахувань роботодавця з заробітної плати, але в межах 50% податку, що підлягає сплаті
Податок на спадщину: Податок на майно відсутній, крім нерухомості, зареєстрованої в кадастрі
Дефіцит: Ні

Пакетний план

  • Податок на прибуток підприємств у розмірі 13%, 15% або 6% замінюється фіксованою ставкою, обчисленою незалежно від обороту
  • Діє лише для різних служб або малого бізнесу, таких як водій таксі, гід
    туризм, перукарня, кафе площею 50 м2 тощо
  • Цей пакет встановлюється на фіксований період, принаймні один місяць і максимум 12 місяців
    Приклади: фіксована ціна для таксиста з 4-місним автомобілем у Москві становить 18 000 рублів на рік, для невеликого кафе це буде коштувати 180 000 рублів на рік
  • Індивідуальний підприємець, який здійснює різну діяльність, може мати фіксовану ставку за одну діяльність та обрати режим оподаткування 6% або 13% для своєї іншої діяльності

Скільки коштує хороший бухгалтер у Росії ?

У Росії, головний бухгалтер несе кримінальну відповідальність належне ведення бухгалтерського обліку та декларацій. Ось чому краще мати хороші стосунки з ним/нею.

Облік ІП Автопідприємця

від 100 €/місяць

Щомісячний збір даних
Щорічна подача податкової декларації
Річна перевірка цифр

Бухгалтерський облік SARL - OOO

від 180 євро/місяць

Глобальний облік
Статистика
Виплата заробітної плати
Щорічна подача декларації
Цифрове управління

ПОДІБНІ СТАТТІ

Портаж заробітної плати в Росії

Дозвіл на роботу в Росії

Ділове запрошення

4 КОМЕНТАРИ

Здравствуйте,
Я хотів би знати, чи відповідають ці податкові розрахунки корпоративним податкам? Тобто, чи повинні ми також сплачувати податок на прибуток власника у розмірі 13% на додачу (у випадку з фізичною особою-підприємцем чи компанією) ?

Чи можемо ми також змінити тип оподаткування протягом життя компанії? Якщо так, то коли і як часто ?

Щиро дякую за вашу відповідь.

Привіт, так це корпоративний податок. У Росії немає податку на прибуток. Все взято у джерела. Однак якщо ви отримаєте дивіденди, вони будуть оподатковуватися у розмірі 20%. Як частина підприємця після 6% податку з обороту ви можете перерахувати кошти безпосередньо на свій особистий рахунок, не платячи більше.

Що стосується оподаткування, у мене немає відповідей. Ви повинні побачити мого бухгалтера. Будь ласка, напишіть мені електронний лист для цього. Заздалегідь спасибі.

Здравствуйте,
Я працюю в інтеграції та супроводжую росіянина, який отримав сертифікат бухгалтерського обліку малого бізнесу та сертифікат головного бухгалтера компаній у Санкт-Петербурзі. У Франції вона здобула звання ASCA (помічник з бухгалтерії та адміністрування);
Ця дама дуже болить за те, що не працює.
У ньому відмовляють скрізь, а сьогодні вранці чергова невдача: мені кажуть, що російський та французький рахунки повністю протилежні. ?

Так, я підтверджую, що це зовсім інше. Головний бухгалтер також несе кримінальну відповідальність за належне ведення бухгалтерського обліку. Згодом у мене немає деталей, бо я не бухгалтер. Якщо ця особа хоче займатися бухгалтерським обліком у Франції з російським походженням, вона повинна мати можливість пояснити вам відмінності.