Розрахунок ПДВ - Наш онлайн-калькулятор - Заспокойте мене

Податок на додану вартість - це найвідоміший та найпоширеніший непрямий податок. На споживачів та бізнес поширюється ПДВ щодня: через придбання харчових продуктів, ліків або навіть послуги дозвілля та проживання тощо. Якщо споживачі платять їх, професіонали стягують його за державу. То як саме це працює? Які ставки ПДВ застосовуються? Як розрахувати ПДВ ціни з урахуванням ПДВ? Які компанії є платниками ПДВ? Наш погляд на цей щоденний податок.

Як працює ПДВ ?

Незалежні підприємства та професіонали, які здійснюють платні господарські операції, оподатковуються податком на додану вартість (ПДВ). Іншими словами, ПДВ - це непрямий податок, який сплачують споживачі та збирають підприємства, який повертає його державі. Отже, ПДВ є нейтральним податком для компаній, а не збором, оскільки вони його не сплачують.

Цей податок виставляється безпосередньо клієнтам за товари та послуги, які вони споживають. ПДВ являє собою різницю між ціною без податку (HT) та ціною, що включає всі податки (TTC). У Франції ціною, виставленою в магазині, є ціна з урахуванням ПДВ, що означає, що ПДВ вже включений. Вам не потрібно додавати цей податок при оплаті, як це має місце в деяких країнах світу (наприклад, у Канаді).

Стандартна ставка ПДВ становить 20% у материковій частині Франції та на Корсиці та 8,5% у Мартініці, Гваделупі та Реюніоні.
Ставка ПДВ змінюється залежно від характеру товарів та послуг: таким чином можуть застосовуватися знижені та спеціальні ставки. Житловий сектор не буде оподатковуватися тим самим ПДВ, як, наприклад, газ та електроенергія.

Які різні ставки ПДВ ?

У столиці Франції звичайна ставка ПДВ становить 20%. Це стосується всіх продуктів та послуг, на які не впливають такі конкретні тарифи. Для інших секторів впроваджено три знижені ставки ПДВ:

Ставка ПДВ у розмірі 10%, середня ставка, Звернення до музеїв, пасажирського транспорту, проживання, ліків, що не підлягають відшкодуванню, громадського харчування, роботи ...
Ставка ПДВ 5,5%, знижена ставка, Подання заявок на харчові продукти, книги в будь-якому носії, доставка нового соціального житла, шоу в прямому ефірі ...
2,10% ставка ПДВ, "особлива" ставка, звернення до плати за телебачення, ліки, що підлягають відшкодуванню, серед іншого.

У таблиці нижче ви знайдете кілька прикладів ставок ПДВ, що застосовуються до різних секторів:

Митрополита Франція	Корсика	Гваделупа, Мартініка, Реюньйон
Харчування та продаж готових харчових продуктів	10% або 5,5%	2,10% або 10%	2,10%
Безалкогольні напої та вода для відкладеного споживання	5,5%	2,10%	2,10%
Безалкогольні напої та вода для негайного вживання	10%	10%	2,10%
Алкогольні напої на місці	20%	10%	8,5%
Передплата на газ та електроенергію	5,5%	2,10%	2,10%
Проживання в готелі, мебльована оренда або класифікований кемпінг	10%	2,10%	2,10%
Роботи з ремонту будинку	10% (5,5% при поліпшенні енергії)	10% (5,5% при поліпшенні енергії)	2,10%
Вхідні плати за зоопарки та кінотеатри	5,5%	2,10%	2,10%
Кінні центри	20%	20%	8,5%
Продаж культурних цінностей, що не вважаються витвором мистецтва	20%	20%	20%

ПДВ не застосовується на таких територіях: Гайана, Майотта, Нова Каледонія, Сен-Мартен, Сен-П'єр і Мікелон та Уолліс і Футуна. У Французькій Полінезії показники становлять 16% (норма), 13% (середній рівень) та 5% (зниження).

Професіонали, чи добре ви охоплені своєю діяльністю? Так само, як ПДВ, це іноді є юридичним зобов’язанням, якщо його пропуск може коштувати вам дорого ! Ми створили путівник і порівняльник найкращих професійних страховок. Ви знайдете всі свої зобов'язання - чи ні - і зможете порівняти ціни різних учасників ринку !

Декларація вашого ПДВ: як це зробити ?

Декларування та сплата ПДВ стосується не всіх професіоналів, адже це залежатиме від вашого податкового режиму. Ваша ситуація також вплине на терміни подання декларацій та платежів.
Існує три режими оподаткування: реальний нормальний режим, реальний спрощений режим та спрощений режим ведення фермерського господарства.

Нормальний реальний режим та ПДВ

Компанії, на яких впливає фактичний нормальний режим, є:

Щодо надання послуг: компанії, оборот яких без податку перевищує 247 000 євро.
Для купівлі-перепродажу, продажу, що споживається на місці, та постачання житла: компанії з оборотом понад 818 000 євро.
Компанії, для яких річна сума ПДВ перевищує 15 000 євро.

Ці компанії є платниками ПДВ. Вони повинні щомісяця декларувати та сплачувати ПДВ, який став сплачуватися протягом попереднього місяця. Вони можуть зробити свою декларацію та перейти до оплати у своєму професійному просторі на податковому веб-сайті.

Якщо задекларований річний ПДВ становить менше 4000 євро, можна робити щоквартальні, а не щомісячні декларації та платежі.

Спрощений реальний режим

Компанії, на яких впливає реальний спрощений режим, є:

За послуги: компанії з товарообігом від 33 200 до 247 000 євро.
Для роздрібної торгівлі та розміщення: компанії з оборотом від 82 800 до 818 000 євро.
Компанії також повинні дотримуватися річної суми ПДВ менше 15 000 євро.

Ці компанії є платниками ПДВ. Декларація з ПДВ для цього спрощеного режиму складається щорічно. Компанії повинні декларувати ПДВ не пізніше 2-го робочого дня, що настає за 1 травня кожного року. Оплата здійснюється 2-ма піврічними частинами, розрахованими з податку, сплаченого за попередній рік, тобто 55% у липні та 40% у грудні. Будь-який залишок залишку повинен бути сплачений під час віддаленої передачі річної декларації про коригування. Декларація та виплати повинні здійснюватися з професійної галузі податкового веб-сайту.

Спрощений режим для сільського господарства

Цей спрощений сільськогосподарський режим стосується фермерів, котрі є платниками ПДВ, чий середньорічний дохід, розрахований протягом 2 років поспіль, перевищує 46 000 євро. Це також стосується операторів, які підлягають оподаткуванню ПДВ, які проводять операції з живими тваринами та комерційних методів або промислових процесів.

Декларація робиться один раз на рік, не пізніше 2-го робочого дня після 1 травня. Сплата ПДВ здійснюється у формі щоквартальних внесків до 5 травня, 5 серпня, 5 листопада та 5 лютого за допомогою платіжних бюлетенів № 3525-біс. Однак, якщо база для розрахунку перших внесків менше 1000 євро, оператор може сплатити весь ПДВ під час щорічної декларації.

Залежно від вашого обороту та вашої діяльності, ви можете бути звільнені від сплати ПДВ: тоді ви користуєтесь франшизою на основі ПДВ. Наприклад, для надання послуг ваш річний оборот не повинен перевищувати 32 300 євро. Зверніть увагу, що виставлення рахунків-фактур ПДВ клієнтам більше неможливе !

Як розрахувати ПДВ за ціною з урахуванням ПДВ ?

ПДВ зазнає впливу як на професіоналів, так і на споживачів. Цей непрямий податок присутній у всіх аспектах нашого повсякденного життя. Знання розрахунку ПДВ може бути цікавим !

Щоб дізнатись ціну, включаючи ПДВ, формула така:

Ціна з ПДВ = ціна без ПДВ x (1 + ставка ПДВ)

Щоб спростити формулу отримання ціни, включаючи ПДВ, просто помножте ціну без ПДВ на: 1,2 для ПДВ при 20%, 1,1 за ПДВ при 10%, 1,05 для ПДВ за 5, 5% та 1,085 для ПДВ у розмірі 8,5%.

Навіть якщо розрахунок ціни без ПДВ та ПДВ досить простий, іноді корисно отримати допомогу, особливо коли у вас дуже багато цін для розрахунку! Отримати допомогу від калькулятора може бути гарною ідеєю.

Як зняти ПДВ із ціни ?

Вилучення ПДВ із ціни, що включає ПДВ, становить знання суми ціни без ПДВ. Для розрахунку ціни без ПДВ формула така:

Ціна без ПДВ = ціна з ПДВ/(1 + ставка ПДВ)

Якщо взяти приклад послуги, де ПДВ становить 10% від ціни, включаючи ПДВ у розмірі 30 євро, то ціна без ПДВ становитиме 27,27 євро (30/1,1). Тому ПДВ становить 2,73 євро.

Тому для зняття ПДВ із ціни достатньо розділити ціну, включаючи ПДВ, на:

1,2 за 20% ПДВ
1.1 за ПДВ у розмірі 10%
1,055 для ПДВ при 5,5%
1,085 для ПДВ при 8,5%

Використання калькулятора заощадить ваш час. Насправді існує багато онлайн-калькуляторів ПДВ.

Автопідприємець та ПДВ, який розрахунок ?

До певних порогових значень обороту автопідприємець звільняється від ПДВ, тобто він не підлягає оподаткуванню ПДВ. Це податковий режим, який застосовується до всіх компаній, які не перевищують певних меж.

З 1 січня 2018 року самозайнята особа підлягає оподаткуванню ПДВ, якщо вона перевищує такі межі обороту:

Для ремісників та вільних професій поріг звільнення від ПДВ становить 34 400 євро, а поріг збільшився до 36 500 євро.
Для торговців поріг звільнення від ПДВ становить 85 800 євро, а підвищений поріг - 94 300 євро.

Однак автопідприємець може відмовити у звільненні від сплати ПДВ за бажанням, вибравши сплату ПДВ.

Якщо ви потрапляєте під режим звільнення від ПДВ, ви не можете нарахувати ПДВ своїм клієнтам. Слова "ПДВ не застосовується - стаття 293 Б ЗГІ" повинні з'являтися на кожному з ваших рахунків-фактур.

Що таке внутрішньосуспільний номер ПДВ ?

Внутрішньогромадський ПДВ - це індивідуальний ідентифікаційний номер, який присвоюється компаніям, що обкладаються ПДВ, в межах Європейського Союзу. Він видається автоматично податковою службою (SIE). Це також відображається у декларації з ПДВ.

Для компаній, які проживають у Франції, це номер, що складається з коду FR, 2-значного або 2-літерного комп'ютерного ключа, а також номера компанії Siren.

Внутрішньогромадський номер ПДВ виконує кілька цілей:

Це полегшує та гарантує комерційні операції між компаніями в Європейському Союзі,
Він визначає зацікавлені компанії,
Це спрощує митні процедури, а також подальші дії та відшкодування ПДВ (за вирахуванням ПДВ).

Що таке ПДВ, що підлягає сплаті ?

ПДВ, що підлягає сплаті, - це сума, яку компанія винна податковому департаменту. Він представляє різницю між ПДВ, що стягується, та ПДВ, що підлягає вирахуванню:

ПДВ, що стягується: ПДВ, виставлений рахункам для ваших клієнтів, який ви збираєте державі.
ПДВ, що підлягає вирахуванню: ПДВ, який ви сплатили, наприклад, постачальнику, і який ви маєте право вирахувати із суми, яку потрібно сплатити податковим органам.

Тому для обчислення ПДВ, що підлягає сплаті, необхідно відняти ПДВ, що підлягає сплаті, зі стягнутого ПДВ. Якщо вирахуваний ПДВ перевищує стягнутий ПДВ, тоді компанія має ПДВ-кредит. Вона може вимагати повернення коштів або використовувати цей кредит для сплати інших податків.