Розрахунок пенсій за вислугу років або визначених внесків

У поточній конфігурації французька пенсійна система поєднує основну пенсію, яку виплачує CNAV, із визначеними виплатами (виплачувана пенсія пропорційна валовій заробітній платі) та додаткову пенсію, виплачувану AGIRC-ARRCO, із визначеними внесками (пенсійні внески дозволяють бали які слід придбати під час діяльності, а пенсія за вислугу років обчислюється на чистій вартості активів цих пунктів).

років

Головною метою плану з визначеними виплатами є досягнення і навіть гарантування, наскільки це можливо, рівня заміщення доходу від роботи. Щоб зберегти фінансову платоспроможність пенсійної схеми, що платить за виїздом -де факто вразливі до старіння - досягнення цієї цільової норми заміщення вимагає постійного збільшення ставок внесків.

Однак збільшення ставки внеску обмежене. Щодо CNAV, очевидний рівень заміщення 50% середньорічної заробітної плати (SAM) також можна зберегти, змінивши концепцію референтної заробітної плати. Перший спад відбувся у 1980-х роках шляхом індексації заробітної плати, що нараховується на рахунок (тобто заробітної плати, що входить до розрахунку середньої контрольної зарплати), до цін замість середньої заробітної плати, що, очевидно, є менш вигідним. Друге падіння відбулося з реформою Баладура 1993 року, яка призвела до поступового розрахунку середньої зарплати за найкращі 25 років зарплати замість 10 найкращих, що також є менш сприятливим.

Ці два заходи в сукупності сприяли дуже помітному зниженню рівня остаточної пенсії без зміни базового рівня заміщення. Згодом інші реформи вимагали (поступове зменшення мінімального віку з 60 до 62 років) або заохочували (система покарань у разі недостатньої кількості кварталів або бонусів у разі додаткових кварталів) продовження тривалості діяльності.

Для планів із визначеними внесками головна мета інша: це перш за все задоволення актуарного власного капіталу: остаточна пенсія буде залежати від кожного євро, внесеного за час діяльності. Цей тип плану також дозволяє краще зрозуміти свої права завдяки точному знанню в реальному часі загальної кількості накопичених балів. У цьому типі плану рівень пенсії буде залежати від чистої вартості активів пенсійного пункту. Якщо ставка внеску залишається незмінною, чиста вартість активів залежить лише від зміни фонду оплати праці (рівень середньої заробітної плати х чисельності робітників) порівняно з масою ліквідованих пунктів виходу на пенсію (кількість пенсіонерів х середня накопичена кількість балів). Щоб уникнути занадто різких коригувань рівня пенсій в умовах, коли ставка пенсійного внеску вже дуже висока і навряд чи може бути збільшена, схема додаткової пенсії AGIRC-ARRCO накопичила фінансові резерви для подолання старіння населення.

Якщо ці методи обчислення пенсій обидва базуються на принципі внеску (вам потрібно внести внесок, щоб отримувати пенсію), залишається фактом, що узагальнення схеми визначених внесків може вплинути на рівень пенсії. пенсія. Дійсно, чинна базова система дозволяє стерти 17 поганих років внесків із 42, що захищає прогалини в кар'єрі (небезпека кар'єри, що призводить до тимчасового падіння зарплати) або сприяє зростанню кар'єри (початок важкої кар'єри з низькою зарплатою не не рахую).

Щоб проілюструвати це властивість, візьмемо приклад двох колишніх робітників з різною кар’єрою заробітної плати:

Перший (пенсіонер 1) отримує основну пенсію в розмірі 1000 євро (= 50% х середня валова щомісячна заробітна плата 2000 євро протягом 25 років) та додаткову пенсію в розмірі 360 євро (= щомісячна вартість пункту AGIRC-ARRCO 0,1049 євро x 3432 бали). Загалом цей пенсіонер 1 отримує 1360 євро на місяць.

Другий (пенсіонер 2) також отримує основну пенсію в розмірі 1000 євро, оскільки вартість його ЗРК за найкращі 25 років ідентична пенсіонеру 1. З іншого боку, він отримує додаткову пенсію в розмірі 324 євро. Ця додаткова пенсія на 10% нижча за пенсіонера 1, оскільки його кар'єра зазнала падіння активності (17 років із 42 років із 80% роботи), що призвело до того, що він накопичив на 10% балів менше (його середня активність у повному еквівалент часу протягом 43 років становить лише 90%). Отже, цей пенсіонер 2 отримує 1324 євро на місяць, тобто менша пенсія приблизно на 2,6% від пенсії пенсіонера 1.

Перехід на загальну дієту означає, що буде врахована вся кар’єра. Припустимо, що новий метод обчислення не впливає на загальну пенсію пенсіонера 1: його кар’єра без пробілів забезпечує нейтральність суми його остаточної пенсії до методу обчислення (визначені виплати або визначені внески). Отже, останній все ще отримує 1360 євро

З іншого боку, для пенсіонера 2 новий метод розрахунку має значний вплив. Зараз рівень загальної пенсії є відображенням його повної кар'єри зі зниженням активності. Якщо пенсіонер 2 внесли на 10% менше, ніж пенсіонер 1, то його пенсія на 10% нижча, тобто 1224 євро на місяць, або зменшення на 7,5% порівняно з попереднім розрахунком.

  • Отже, цей приклад ілюструє властивість базового плану визначених виплат, який передбачає перерозподіл доходу між рівномірною заробітною платою та без ризику (загальна сума відносно вищих внесків протягом 42 років) та зростаючою кар'єрою або кар'єрою зі зниженою активністю (відносно нижча загальна сума внески протягом 42 років).

На практиці узагальнення бального режиму не призведе до таких наслідків з 2025 року.

Перш за все, новий метод розрахунку буде повністю застосований лише до нових учасників ринку праці в 2025 році, а отже, до пенсій за вислугу років, що виплачуються принаймні через 43 роки, тобто в 2078.

  • Тоді конкретні розподіли балів можуть дати можливість компенсувати певні прогалини в кар’єрі (наприклад, безробіття, материнство, хвороби), а отже, зіграти реальну роль соціального страхування від певних небезпек для життя.

Крім того, за бальною системою більше не потрібно перевищувати річну межу заробітної плати для підтвердження кварталів. Ми ніколи не робимо внесок у втрату.

Нарешті, створення узагальненої системи балів - це також можливість зберегти солідарність, посилюючи захисну мережу, що складається з мінімальної пенсійної пенсії за внесками. В даний час цій системі відповідає мінімальний внесок, який гарантує базову пенсію в розмірі 637 євро на місяць за повну кар'єру. Ще однією основою солідарності є солідарна допомога людям похилого віку (ASPA). Ця допомога виплачується залежно від ресурсів і має на меті гарантувати мінімальний щомісячний дохід у розмірі 868,20 євро (без урахування житлової допомоги).