Розуміння індивідуального пенсійного плану Національного банку (IRP)

Ви власник бізнесу або менеджер? Індивідуальний пенсійний план може бути корисним для планування виходу на пенсію.

Що таке індивідуальний пенсійний план?

IPP - це пенсійний план для однієї людини. Це визначена вигода. Це означає, що ви заздалегідь знаєте, скільки отримаєте на пенсії. План фінансується вбудованим бізнесом для його власників або вищих керівників.

Вам не доведеться платити податок із внесків, внесених за вас компанією. Як і у випадку із зареєстрованим пенсійним накопичувальним планом (RRSP), ви сплачуватимете його із суми, яку ви вилучите. Повернення також оподатковується податком, якщо воно залишається в плані.

З ким він розмовляє?

Індивідуальний пенсійний план, як правило, зарезервований для пов'язаних працівників. Це означає, що співробітники володіють 10% або більше акцій компанії, яка спонсорує план.

Цей інструмент часто вигідніший, ніж RRSP, якщо вам більше 40 років і ви заробляєте більше 75 000 доларів на рік. Внески можуть бути набагато вищими за допустимий ліміт RRSP. Тому ви можете накопичити більше грошей на пенсію.

Скільки буде ваша пенсія?

Розмір ренти, яку ви отримаєте, залежить від різних факторів. Зокрема, враховується ваша кількість років стажу та ваша зарплата. Актуарію доведеться провести розрахунки, необхідні для визначення пенсії та встановлення розміру внесків.

Закон передбачає пенсію, еквівалентну 2% від середнього рівня ваших трьох найвищих років зарплати. Однак є максимальні суми. Наприклад, максимальна щомісячна пенсія складає 3025 доларів США у 2019 році. Ця сума індексується щороку.

Після виходу на пенсію ви можете отримати вигоду з плану, якщо він буде продовжений. Ви також можете вибрати придбати довічну ренту або перерахувати суми в RRSP або зареєстрований фонд пенсійного доходу (RRIF).

Які переваги?

Індивідуальний пенсійний план має багато переваг для працівників, які беруть участь. Ось основні.

Передбачуваний пенсійний дохід.
Максимальний внесок, як правило, вищий, ніж для RRSP (за певних умов).
Пільги дозволяють розподіляти доходи між подружжям у будь-який час. З RRIF ви повинні почекати, поки вам не виповниться 65 років.
Учасник може викупити вислугу років до встановлення плану. Тому ви могли б отримати вищу пенсію.
Податкові декларації.
У разі дострокового виходу на пенсію компанія може доповнити план додатковим внеском.
Суми, накопичені в ІПП, невловимі. У деяких випадках RRSP може бути застосовано.
Активи не капіталізуються для пов'язаних осіб.

Компанія також може знайти там свій рахунок:

Внески компанії вираховуються з його доходу.
Витрати на створення та адміністрування підлягають оподаткуванню.
IPP зменшує власний капітал. Це може полегшити продаж бізнесу.
Витрати на позику, необхідні для капіталізації ІПП, підлягають оподаткуванню.

Які недоліки?

Очевидно, що індивідуальний пенсійний план також має деякі недоліки для учасника та компанії.

Встановлення та адміністрування IPP призводить до значних витрат.
Учасник практично не матиме нової кімнати для внесків RRSP. Він також не зможе внести свій внесок у RRSP подружжя.
Адміністрування плану є досить складним. Зокрема, це вимагає втручання актуарія.
Компанія повинна виплачувати зарплату, а не дивіденди, оскільки ануїтет буде залежати від заробітної плати.
Якщо повернення коштів буде недостатньою, можуть знадобитися додаткові внески.

Індивідуальний пенсійний план вигідний для виходу на пенсію власників підприємств та керівників вищого рівня. У інших ситуаціях, однак, груповий пенсійний план може більше відповідати потребам. Розглянемо, наприклад, групові RRSP, пенсійні фонди та добровільні пенсійні накопичувальні програми (VRSP). Радник може допомогти вам з різними доступними варіантами.

Будь-яке повне або часткове відтворення суворо заборонено без попереднього письмового дозволу Національного банку Канади.

Статті та інформація, доступні на цьому веб-сайті, захищені законами про авторські права, що діють в Канаді чи інших країнах, залежно від обставин. Авторське право на ці статті та інформацію може належати Національному банку Канади або іншим особам. Будь-яке відтворення, розповсюдження, зв’язок за допомогою телекомунікацій, у тому числі за допомогою посилання за гіперпосиланням, або будь-яке інше використання, явно не дозволене, усіх або частини цих статей та інформації, забороняється без попередньої письмової згоди відповідного власника.

Зміст цього веб-сайту ні в якому разі не слід інтерпретувати, розглядати чи використовувати, якби це було фінансовою, юридичною, податковою чи іншою порадою. Національний банк та його партнери щодо вмісту не можуть нести відповідальність за збитки, які ви можете зазнати в результаті такого використання.

Повідомляємо, що інформація, представлена на цьому веб-сайті, фінансова, податкова чи регуляторна, може бути недійсною за межами провінції Квебек.

Ця стаття пропонується Національним банком, його дочірніми компаніями та організаціями групи лише для ознайомлення. Це не створює жодних юридичних чи договірних зобов'язань для Національного банку, його дочірніх компаній та суб'єктів його групи, а зміст програм та умов, описаних у ньому, може бути змінено.

Гіперпосилання, що містяться в цій статті, можуть переспрямовувати на зовнішній сайт, який не адмініструється Національним банком. Банк не може нести відповідальність за вміст цього зовнішнього сайту або за збитки, спричинені його використанням.

Думки, викладені в цьому тексті, - це думки співбесідника. Вони не обов'язково відображають думку Національного банку або його дочірніх компаній.

Для отримання будь-яких порад щодо ваших фінансів та фінансового стану, будь ласка, проконсультуйтеся з вашим радником Національного банку, вашим фінансовим планувальником або, де це можливо, будь-яким професіоналом (бухгалтером, податковим експертом, юристом тощо).