Сапєндо - Нова реформа

Опубліковано 27.11.2019

18 липня 2019 р, Жан-Поль Делевой подала свої пропозиції щодо майбутньої реформи пенсійної системи. Мета полягає в об'єднанні всіх 42 існуючих на сьогоднішній день систем в єдину універсальну схему з пунктами, загальними для всіх професійних категорій, і в яких 1 євро внесених буде коштувати однакових прав для всіх.

Реформа повинна поступово набути чинності з 2025 року.

1. Дата застосування цієї реформи

Цей проект реформ буде впроваджуватися з 2025 року.

Це стосуватиметься поколінь:

народився з 1963 року
і яким до пенсії більше 5 років

Слід також зазначити, що зацікавлені особи, які народились у 1963 році, але вийшли на пенсію до 2025 року - наприклад, внаслідок дострокового від'їзду - ця реформа не торкнеться.

2. Початкові віки

Законний вік виходу на пенсію залишається встановленим 62

Отже, французи зможуть відстоювати свої пенсійні права з 62 років, якщо захочуть.

Введено поняття ключового віку, встановленого в 64 роки
Це вік, з якого страхувальник може вийти на пенсію, не зазнаючи жодного зменшення своєї суми.
Якщо він виїде до 64 років, він зазнає знижки 5% на рік
Якщо він піде після 64 років, він отримає бонус 5%/рік

Цей основний вік, ймовірно, буде змінено залежно від зміни середньої тривалості життя.

Система раннього виїзду на довгу кар’єру до 62 років буде збережена.

Пам’ятайте, що цей пристрій стосується 25% поточного виходу на пенсію (при пенсійному страхуванні)

Достроковий вихід на пенсію за інвалідністю також зберігається і повинен бути вдосконалений.

Що стосується особливих режимів, то конкретні початкові віки будуть поступово узгоджуватися з цим ключовим віком, за винятком деяких суверенних професій.

Перехід буде дуже поступовим:

Цей конкретний вік виїзду зберігатиметься для посадових осіб, які затвердили термін служби 17 або 27 років 31 грудня 2024 року.
Для тих, хто не досяг цього мінімального періоду, вік отримання права буде підвищений на 4 місяці на покоління.

3. Розрахунок універсального пенсійного плану

Нова система виходу на пенсію буде бальною системою.

Кількість балів, набраних за всю кар'єру, буде помножена на службову вартість цього балу.

Вартість балу буде еквівалентна 0,55 євро валової річної пенсії.

Кожна дитина призведе до збільшення на 5% суми цієї пенсії. Це збільшення може бути надано або одному з двох батьків дитини, або розподілене порівну між двома батьками.

Однак зверніть увагу, що це рішення повинно прийматися кожні 4 роки дитини. В іншому випадку збільшення буде автоматично приписуватися матері.

Слід також зазначити, що передбачена мінімальна пенсія, розмір якої буде встановлений у розмірі 85% чистої мінімальної заробітної плати, що діє на повну кар’єру - тобто 1000 євро на місяць, виходячи із суми мінімальної заробітної плати. 2019 р. Деталі умов надання цього мінімуму, і зокрема визначення поняття "повна кар'єра", залишаються визначеними.
Компенсоване безробіття також дозволить отримати пенсійні бали, що мають таку ж вартість, як бали, отримані в результаті професійної діяльності. Ці бали будуть розраховані на основі отриманої надбавки. Поки що жодної інформації про періоди невиплаченого безробіття немає.

4. Приклади кількісних розрахунків

Працівник, який виходить на пенсію у віці 64 років і набрав у цьому віці 40 000 балів, отримає пенсію в 22 000 євро на рік:

40 000 (пенсійні бали) X 0,55 € (вартість балів) = 22 000 € брутто на рік

Якщо цей самий працівник вирішив піти на пенсію раніше, у віці 62 років, він зазнає 10% знижки на суму виходу на пенсію. Якщо припустити, що він набирає 1000 балів на рік в кінці своєї кар'єри, він мав би лише 38000 балів на 62, і 39000 балів на 63.

Тому його пенсія обчислюється наступним чином:

У 62: 38 000 (пенсійні бали) X [0,55 євро (вартість балу) - 10% (знижка) = 0,495] = 18 810 євро брутто на рік

У 63: 39 000 (пенсійні бали) X [0,55 євро (вартість балу) - 5% (знижка) = 0,5225] = 20 377,50 євро брутто на рік

Якщо він вирішить перенести дату виходу на пенсію, поки йому не виповниться 65 років, він отримає 5% премії, тож його розрахунок на пенсію буде таким:

41 000 (пенсійні бали) X [0,55 євро (вартість балу) + 5% (премія) = 0,5775] = 23 678 євро брутто на рік

5. Дізнайтеся більше про внесення внесків та отримання пенсій

Жан-Поль Делевой кілька разів підтверджував, що 100 євро сплачених внесків дадуть право на 5,5 євро пенсії на рік. Конкретно, внески, що приносять права на пенсію, розподілятимуться та обчислюються таким чином:

Скільки внесе працівник або державний службовець ?

Ставки внесків становитимуть 28,12% від валової винагороди, розділяти 60% для роботодавців та 40% для працівників.

З них 28,12% відрахованих внесків:
- 10% будуть призначені для фінансування солідарності та не будуть фінансувати пенсійні бали
- 90% куплять пенсійні бали

За кожні 10 євро сплачених внесків буде нараховуватися 1 пенсійний бал. Цей пенсійний бал коштуватиме 0,55 євро (без урахування індексації) У таблиці нижче ми взяли як приклад працівника з валовою річною зарплатою 36 000 євро та розрахували внески, які будуть відраховані з цієї зарплати, а також розмір пенсійних прав, який буде підтверджений для цих внесків.

Дитяче ліжечко. Корисно: 25,31%

Слід зазначити, що база внесків буде обмежена до 120 000 євро на рік.

Жодні пенсійні права не будуть набуті понад цю межу. Однак солідарні внески будуть і надалі відраховуватись із валового доходу понад 120 000 євро за ставкою 2,81%.

Для державних службовців бонуси тепер будуть включені до бази внесків.

Скільки внесе самозайнята людина ?

Ставка внеску для самозайнятих працівників базуватиметься на розмірі їх доходу та відповідно до наступних 3 дужок:

до 40 000 євро річного доходу: 28,12% внесків на доходи, з них 90% внесків (тобто 25,31%) та 10% на солідарність (тобто 2,81%),
від 40 000 € до 120 000 €: 12,94% внесків на доходи, з них 78,3% внесків (тобто 10,13%) та 21,7% на солідарність (тобто 2,81%),
понад 120 000 €: 2, 81% невиконання прав.

Мінімальна база внесків буде підвищена до 6000 євро з 4500 євро сьогодні (трохи більше, ніж зараз для нефермерів, і трохи менше для фермерів)

У випадку самозайнятого працівника, який отримує річний дохід у розмірі 100 000 євро, отримані внески та пенсійні права розподіляються таким чином:

Розподіл за траншами	Ставка внеску	Загальний внесок	Корисний внесок	Пенсійні пункти підтверджені	Набута сума пенсії
Діапазон 1 від 0 до 40000 €	40 000 євро (тобто весь перший внесок)	Загальна вартість: 28,12% Дитяче ліжко Корисно: 25,31%	11 248 євро (28,12%)	10 123 € (25,31%)	1012 балів (10 123 €/10)	556,60 € (1012 X 0,55 €)
Транш 2 від € 40 000 до € 120 000	60000 євро (тобто різниця між доходом та першим внеском)	Загальна вартість: 12,94% Дитяче ліжко Корисно: 10,13%	7764 € (12,94%)	6079 євро (10,13%)	608 балів (6079 євро/10)	334,40 € (608 X 0,55 €)
Разом	100 000 євро (дохід менше 120 000 євро, весь буде підлягати корисному внеску)	19 012 євро	16 202 євро	1620 балів	891 євро

Однак певні винятки та гарантії застосовуватимуться в конкретних випадках:

Мікропідприємці матимуть можливість, як варіант, отримати мінімальну гарантію балів.
Звільнення зберігатимуться для авторів-авторів, художників-виконавців, моряків та журналістів які й надалі отримуватимуть вигоди від зменшення їх ставки внеску без зменшення своїх пенсійних прав.
Вихователі, Тобто особа, яка опікується інвалідом (дитиною чи дорослим) або утриманцем чи хворим, отримає бальну гарантію.

6. Дізнайтеся більше про реформу пенсії, що залишилася в сім'ї

Наприкінці цієї майбутньої реформи пенсії у зв'язку з втратою годувальника будуть зарезервовані для останнього з подружжя, що вижив. Права колишніх подружжя будуть закриті для розлучень, що відбулися після набрання чинності універсальної системи.

Цей пункт, зокрема, повинен бути врахований у справах про розлучення суддею з питань сім'ї.

Розмір цих майбутніх пенсій у зв'язку з втратою годувальника відповідатиме різниці між сумою, що становить 70% пенсійних прав подружжя, та персональною пенсією вдови чи вдівця.

Пара має сукупні пенсійні права в розмірі 50 000 євро на рік. Виживший із подружжя має персональну пенсію в розмірі 20 000 євро. Пенсія по втраті його годувальника обчислюється таким чином:

50 000 (сукупні пенсії подружжя) Х 70% = 35 000 євро

35 000 - 20 000 (пенсія за вислугу років, що пережили подружжя) = 15 000 євро валової річної пенсії у зв'язку з втратою годувальника

7. Аналіз Сапендо

Цей новий режим характеризується зникненням кварталів.

Тільки вік ліквідації та кількість набраних балів, тобто дохід (у деяких випадках соціальний статус) матиме вплив на підрахунок пенсії.

Люди, які мали правильну кількість кварталів 62 років і яким тепер доведеться чекати 64 роки, можуть програти.

Новий преміум-пристрій

Як зазначалося вище, поняття кварталу зникне, і лише пенсійний вік впливатиме на підрахунок пенсії. Таким чином, пенсіонер отримає бонус лише за тієї умови, що він вимагає розподілу своєї пенсії після досягнення 64-річного віку у розмірі 5% на рік затримки.

Однак за нинішньою системою внесок може отримувати премію в розмірі 5% за додатковий відпрацьований рік, коли він продовжує свою професійну діяльність після 62 років, і за умови, що він може довести необхідну кількість кварталів.

Знову ж таки, люди, які виконали умови, щоб скористатися виїздом без знижки з 62 років, втратять свої бонусні права, якщо вирішать продовжувати свою діяльність у віці від 62 до 64 років.

Нове збільшення на 5% на дитину.

Чи є ця нова система більш-менш вигідною, ніж нинішня система? ?

Нагадуємо, у поточній системі дитина отримує два типи бонусів:

Збільшення на 8 термінів на одну дитину:
Збільшення на 10% суми пенсії від 3-ї дитини для кожного з двох батьків

Для особи 1963 року народження потрібно 168 термінів. Отже, збільшення на 8 кварталів, придбане для дитини, становить 4,76% (8/168 = 0,0476) суми особистої пенсії.

Зараз існує лише один вид премії: збільшення розміру пенсії на дитину на 5%. Отже, ці діти вже не мають ніякого впливу на пенсійний вік, але сприяють підвищенню розміру пенсії на суму, приблизно еквівалентну збільшенню на 8 кварталів у сучасній системі. З іншого боку, зникає збільшення на 10% для "багатодітної сім'ї" від 3-ї дитини.

Менше пенсійних прав для вищих керівників

Керівники з валовою річною зарплатою більше 120 000 євро втратять свої пенсійні права, оскільки за межі 120 000 євро на рік пенсійний внесок сплачуватися не буде.

Ми взяли як приклад випадок, коли старший керівник отримував дохід у розмірі 250 000 євро протягом року, де детально описується розмір внесених внесків, а також отримані пенсійні права, в поточній системі та в новій системі.

37 397 євро (розраховано на основі 120 000 €)

120 000 X 0,2812 (ставка внеску) + 130 000 X 0,0281 (необмежений внесок)

З додаткових фондів: 2831 євро **

Всього: 3558 євро/рік

* 36359,24 (максимальна середньорічна зарплата)/25 (кількість років, врахованих у Cnav) X 50% (повна ставка Cnav) = 727 €

** 2249 Agirc- Arrco X бали 1,2588 = 2831 євро

Заробітна плата, яка перевищує 120 000 євро, повинна реінвестувати внески, які будуть збережені у пенсійному накопичувальному контракті.

Однак виплати за пенсійними контрактами вираховуються з оподатковуваного доходу лише в межах певних меж (10% чистого річного доходу за рік N-1 в межах 8-кратного граничного рівня соціального страхування, тобто максимум 31 785 євро в 2019 році).

У наведеному вище прикладі сума внесків, що підлягають реінвестуванню, перевищуватиме 10% річної заробітної плати, а отже, перевищуватиме цю межу.

Отже, слід обмежити ці обмеження податкової придатності для цих людей, щоб вони могли ефективно компенсувати відсутність внесків у майбутній примусовій системі перевищенням виплат у пенсійних накопичувальних контрактах.

Для самозайнятих працівників:

Для самозайнятих людей ця реформа є скоріше передвісником поганих новин.

Останні оподатковуватимуться понад 40 000 євро, що сприятиме солідарності пропорційно більшим, ніж працівники. Дійсно, внесок солідарності у розмірі 2,81% становить 10% від загального внеску працівників, тоді як він становить 21,7% від загального внеску самозайнятих працівників, що перевищує 40 000 євро доходу. Крім того, самозайняті користуються меншою кількістю заходів солідарності, ніж працівники - наприклад, безробіття.

Крім того, найменші доходи матимуть вищі мінімальні внески, де найвищі доходи поступово зменшуватимуть свої внески, а отже, розмір прав, набутих під час їхнього виходу на пенсію.

Нарешті, база внесків буде збільшена, оскільки внески більше не будуть базуватися на задекларованому чистому доході, як сьогодні, а на відновленій валовій базі.

Цей новий метод розрахунку ускладнить розуміння зацікавлених самозайнятих. Однак ми все ще чекаємо точності виконання симуляцій.

Для державних службовців та спеціальних режимів: революція

Аналіз очікує подальших деталей.

Фаза перетворення та переходу до перегляду

Пенсійні права будуть обчислюватися в євро та перераховуватися в нові пенсійні бали.

Тому буде потрібна особлива пильність, щоб ці пенсійні права обчислювались на основі виправленого та сучасного запису про кар’єру.

8. Офіційні документи

Sapiendo надає вам повний звіт пана Жана Поля Делевого, а також додатки до нього:

Адреса для листування: вулиця Афінська, 16, 75009, ПАРИЖ