Що ви можете утримати з податку як самозайнята особа -

firma.de оновлено 20 листопада 2020 року, щоб прочитати 13 хвилин

особа

Самозайняті можуть скористатися багатьма зниженнями податків за умови, що суми вказані у відповідному місці у податковій декларації. Для того, щоб пройти фінансовий рік якомога податковіше, вам потрібно не тільки зберігати всі квитанції про покупки в надійному місці, але ви також повинні знати, якими фіксованими ставками ви можете користуватися і коли. Ця стаття розповідає про єдині ставки, податкові поради та типові витрати, що підлягають франшизі.

Самозайнятість: що ви можете вирахувати як витрати на бізнес?

Якщо ви плануєте нові придбання, вам слід заздалегідь продумати, чи можна і як відняти витрати на придбання з податку. У випадку покупок, які теоретично ви могли б також використовувати в приватному порядку, має бути чітко доведено, що ви використовуєте їх у компанії - зв’язок із діяльністю повинен бути чітко впізнаваним. Однак найголовніше - це те, що ви дійсно збираєте та упорядковуєте кожну квитанцію - адже без квитанцій буде важко взагалі щось продати. Якщо ви хочете вирахувати товари, оплачені готівкою, вам потрібно надати тут докази. У разі збільшення суми, яка виплачується готівкою, також не рідко випадки, коли податкова інспекція здійснює подальші дії або просто відмовляється від податкової пільги.

Правильно використовуйте амортизацію

Перш ніж починати вираховувати комерційні витрати, спочатку слід розглянути амортизацію. За допомогою амортизації ви можете зменшити щорічне податкове навантаження - логіка цього: чим менше активів ви декларуєте, тим менша база оподаткування.

Але амортизація - це не те саме, що амортизація, тому що тут потрібно розрізняти, чи це звичайна амортизація, складова стаття чи амортизація активи з низькою вартістю (GWG) діє. Малоцінні активи - це покупки вартістю до 800 євро. Амортизація цих покупок дозволяється шляхом спрощеної (одноразової та негайної) амортизації, тоді як покупки з вищою вартістю амортизуються протягом декількох років. Міністерство фінансів регулярно оновлює списки амортизаційних відрахувань (амортизаційні відрахування) для всіх активів понад 800 євро, за якими можна дізнатись, скільки триває звичайний період амортизації відповідного активу. Наприклад, ноутбуки та ноутбуки можуть бути повністю списані через три роки використання.

Використовуйте єдині ставки

Як самозайнята людина, ви можете не тільки використовувати амортизацію та відрахування собівартості, але й деякі єдині ставки для економії податків. За допомогою цих безкоштовних та одноразових сум ви знижуєте свій оподатковуваний дохід. Деякі надбавки автоматично відраховуються податковою службою, інші ви повинні вказати в податковій декларації. Якщо ви претендуєте на фіксовану ставку, вам зазвичай не потрібні докази - однак, якщо ваші витрати перевищують фіксовану ставку, ви повинні вимагати їх замість фіксованої ставки; однак для цього вам потрібні квитанції.

Використовуйте відрахування інвестицій

Підприємці з комерційними активами максимум до 235 000 євро можуть також використовувати додаткову суму відрахування: Якщо ви вже знаєте, яку покупку рухомого майна ви зробите в майбутньому, ви можете використовувати Інвестиційна надбавка (IAB) Забронюйте до 40 відсотків від загальної суми із зниженням податку. Однак інвестиції насправді повинні бути здійснені не пізніше ніж через три роки, інакше ви ризикуєте значним зворотним сплатою податку.

Відрахування витрат з податку як самозайнятої особи: типові витрати

Ці елементи призначені лише для початкового огляду; цей список не претендує на повний. Кожен бізнес відрізняється, і ви можете легко визнати витрати, які інший підприємець не може списати. Завжди звертайте увагу на перевіреність професійних потреб.

Витрати, що підлягають франшизі, та одноразові суми для самозайнятих включають:

  • Знос
  • Витрати на розваги
  • позику
  • відрядження
  • грошові вигоди для ваших працівників
  • Відрахування інвестицій
  • Подарунки
  • Виплати заробітної плати
  • Податки
  • Запаси
  • Оренда
  • Вартість автомобіля

Податкова канцелярія та орендна плата як самозайнята особа

Самозайняті люди, які працюють вдома, можуть мати змогу відрахувати свій домашній офіс із податку. Сума відрахування залежить від того, як використовується ваша кімната: Якщо кімната використовується приватно та професійно або якщо для вашої роботи буде доступна інша кімната, ви нічого не зможете вирахувати. Однак, якщо ваше навчання є центром вашої самозайнятості, у вас немає максимального обмеження на відмову. Якщо немає іншого приміщення, ви можете відняти до 1250 євро на рік як операційні витрати. Самозайняті можуть не лише вирахувати орендну плату з податку, але й різні інші витрати, пов’язані з робочим місцем.

Витрати на навчання, що підлягають франшизі, включають:

  • Знос оренди або будівлі
  • інтерес
  • Вивіз сміття
  • Витрати на ремонт
  • Витрати енергії
  • Домашні страхові внески
  • Податок на власність
  • Технічне обслуговування та ремонт

Самозайняті люди у приміщенні для коворкінгу також повинні старанно збирати квитанції, оскільки податкова інспекція може використовувати рахунки за спільне робоче місце та план поверху будівлі для обчислення суми орендної плати та допоміжних витрат, що підлягають франшизі.

Відняти витрати на робоче обладнання з податку

Залежно від компанії, визначення робочого обладнання може бути абсолютно різним. Як самозайнята людина, ви можете відрахувати багато з податку, від офісного обладнання до інструментів та посуду до його отримання. Обмеження для приватних та професійних цілей також застосовується тут: для того, щоб мати змогу вирахувати робоче обладнання для цілей оподаткування, 90 відсотків його потрібно використовувати в комерційних цілях. Все, що нижче цього, повинно оподатковуватися як приватне зняття коштів.

Робоче обладнання включає:

  • Офісні меблі (стіл, стілець, полиця)
  • мобільний телефон
  • Комп’ютери, ноутбуки та ноутбуки
  • Прилади та машини
  • програмне забезпечення
  • Робочий одяг (включаючи прибирання)
  • Спеціалізована література
  • Інструмент
  • Портфель

Підлягає оподаткуванню службовий автомобіль як самозайнята особа

Самозайняті особи також можуть вирахувати службовий автомобіль із податку. Тут також має бути комерційне використання 90 і більше відсотків, щоб ви могли заощадити якомога більше. Якщо ваше використання перевищує ці 90 відсотків, усі витрати вираховуються як комерційні витрати, включаючи відсотки, пальне та страховку. Ви також можете використовувати таблиці амортизації для службового автомобіля. Щоб ви могли вирахувати витрати на проїзд, ведення журналу реєстрації є обов’язковим для самозайнятих. Залежно від відстані до робочого місця, вам може бути дешевше придбати транспортний засіб у приватному порядку та відняти пройдені кілометри з фіксованою надбавкою на проїзд. Якщо ви використовуєте службовий автомобіль в основному для бізнесу, ви також можете скористатися правилом 1 відсотка, щоб вирахувати приватні поїздки з податку.

Відняти витрати на навчання та подальшу освіту як самозайнята особа

Як самозайнята особа ви можете відраховувати внески на медичне страхування з податку

Ви можете вирахувати з податку так званий основний догляд, який складає більшу частину вашого медичного страхування. Факультативні тарифи та додаткові послуги не підлягають франшизі. Самозайняті особи, які мають приватне медичне страхування, щорічно отримують від страховика квитанцію, яка містить суму, що підлягає франшизі. Медичне страхування зазначене як особливе питання у податковій декларації. Однак зауважте, що існує максимальний ліміт на пенсійні витрати: Самозайняті отримують до 2800 євро - більше, ніж працівники, оскільки вони, як роботодавці, співфінансують внески своїх працівників.

Відняти витрати на розваги

Багато самозайнятих людей ведуть бізнес, обідаючи зі своїми клієнтами. Податкова інспекція це теж знає і надає відрахування на витрати на розваги - за умови наявності правильних доказів, до 70 відсотків з них можна вирахувати як комерційні витрати. У вашій квитанції повинні бути вказані не тільки місце та подія, але й усі залучені.

Додаткові витрати на харчування та відрахування

Самозайняті особи можуть відраховувати їжу у відрядженнях більше восьми годин на день. Залежно від тривалості поїздки застосовуються певні фіксовані тарифи (також стосуються поїздок за кордон та розміщення в готелях), які щороку оновлюються - перед виїздом завжди варто поглянути на поточні тарифи.

Відрахування компенсаційних виплат

Компенсаційні виплати можуть вимагатися як операційні витрати в таких випадках:

  • Знищення товару працівником
  • Порушення застереження про неконкуренцію
  • Порушення договору, пов'язане з оподатковуваним доходом

Виїзди компанії та іменини підлягають податковій відмітці

Самозайняті також можуть скористатися звільненням від оподаткування при плануванні виїзду на підприємство: наприклад, витрати в розмірі 110 євро на працівника не обкладаються.

Натомість у випадку іменинників працівників, цілі заходу дуже важливі. Якщо це свято, пов’язане з роботою, та підтримка робочої атмосфери, самозайняті можуть відняти принаймні частину витрат.

Відрахування витрат з податку як самозайнятої особи: Інші статті, що підлягають вирахуванню

Перераховані до цього часу витрати, звичайно, не є повним переліком усіх можливих франшизних витрат - самозайняті люди все ще мають безліч варіантів вимагати витрат.

Наступні елементи все ще підлягають франшизі:

  • Витрати на створення/управління веб-сайтом
  • (Рекламні) подарунки та пожертви
  • Лікування професійних захворювань
  • Виплата вихідної допомоги
  • Комісія за рахунок
  • специфічне страхування
  • Внески до професійних асоціацій

Незважаючи на те, що тут встановлені фіксовані тарифи для деяких сум, інші статті витрат повинні виставлятися за рахунок окремо. Якщо ви не впевнені, як і чи можете ви вирахувати окремі речі, зверніться до свого податкового консультанта.

Інформація, опублікована на нашому веб-сайті, вся написана та перевірена експертами з найбільшою обережністю. Однак ми не можемо гарантувати правильність, оскільки закони та нормативні акти можуть постійно змінюватися. Тому вам завжди слід проконсультуватися з технічним експертом у конкретному випадку - ми будемо раді зв’язати вас.