Сім показників, за якими слід стежити, щоб дізнатись, чи добре ви працюєте у коробці - L Express L Entreprise
Рентабельність, фінансова структура, рух грошових коштів. Ось усі показники та коефіцієнти, які слід контролювати протягом року.
Для оцінки фінансового стану компанії необхідно провести діагностику її прибутковості: яка її здатність приносити постійний прибуток? її фінансова структура: чи є компанія надійною? автономний? розчинник? його казна: чи здатна вона виконувати свої платежі в будь-який час? Три типи показників дозволяють керівнику бізнесу та його фінансовому директору знати, чого очікувати від цих різних моментів.
Першу категорію складають коефіцієнти, взяті з балансу та операційного рахунку; їх слід аналізувати раз на рік, як тільки ці документи будуть опубліковані. Друга серія показників групує рейтинги та рейтинги, присвоєні компанії спеціалізованими організаціями. Третій набір критеріїв, нарешті, складається з показників здорового глузду, які слід контролювати протягом року.
Отримайте із своїх бухгалтерських документів сім золотих перетинів
- Співвідношення " оборот за рік без ПДВ/оборот за попередній рік ",що дозволяє вам знати темпи зростання ваших продажів, є дуже важливим. Цей показник цікавий сам по собі, але ви також повинні порівняти його із середнім показником для вашої галузі, щоб порівняти себе з конкурентами.
- Співвідношення "операційний результат/оборот" відображає прибутковість діяльності, іншими словами комерційну ефективність вашої структури у її діяльності з продажу товарів або послуг. Залежно від сектору діяльності, він є найкращим показником ефективності діяльності МСП. як багатонаціональний.
- Співвідношення "власний капітал/чисті основні засоби" дозволяє оцінити фінансову стійкість вашого бізнесу. Бажано, щоб він був більшим за 1. У цьому випадку це фактично означає, що власний капітал, який є довгостроковими ресурсами компанії, є достатнім для покриття основних фондів, які є його тривалим використанням. Це здорове налаштування, яке заспокоює всіх банкірів та інших фінансових експертів !
- Співвідношення "власний/середньо- та довгостроковий борг" відображає фінансову автономію вашої компанії. Він також повинен бути більшим за 1. В іншому випадку це означає, що банки та інші фінансові організації вносять більше коштів у фінансування компанії, ніж її акціонери. Якщо цей коефіцієнт менше 1, банкіри вважатимуть, що ваша боргова спроможність насичена: вони відмовлять вам у наданні нових позик.
- Співвідношення "фінансові витрати/оборот без податку" завершує попередній. Він не повинен перевищувати 3%. Окрім цього, вважається, що важливість витрат на відшкодування витрачає компанію на ризик. Банкіри будуть дуже неохоче надавати нове фінансування, що ще більше збільшить фінансові витрати.
- Співвідношення "власний/загальний борг" відображає загальну платоспроможність вашого бізнесу, тобто його здатність погашати борги. Якщо воно більше 1, це чудово (але надзвичайно рідко серед французьких компаній, відомих загальним низьким рівнем власних коштів). Грубо кажучи, бажано, щоб воно було більше 0,5.
- Співвідношення "оборотні активи/короткострокові борги" Він відображає короткострокову платоспроможність: він вимірює здатність вашої компанії виконувати свої короткострокові зобов'язання. Чим більше коефіцієнт вище 1, тим більше компанія захищена від кризи грошових потоків. Деякі американські стандарти доходять до того, що рекомендують співвідношення більше 1,8.
Добре знати: обчислення коефіцієнтів з ваших останніх бухгалтерських документів - це добре, але недостатньо. Щоб отримати максимальну користь від діагнозу за співвідношеннями, ви повинні проаналізувати розвиток ваших показників з часом, порівнявши їх із показниками попереднього року, або, ще краще, двох попередніх років. Так само ви повинні порівнювати свої показники із середніми показниками для вашої професії.
Слідкуйте за своїм рейтингом Banque de France
Ще один цінний барометр фінансового стану вашої компанії: її кредитний рейтинг у Banque de France. Це синтетичний показник, який виражає впевненість цієї організації у здатності вашої компанії виконувати свої фінансові зобов’язання. Дуже пильно за ним стежать банкіри, це відображає вдячність філії Banque de France, від якої Ви залежате, від Вашої фінансової структури, Вашої прибутковості та регулярності платежів.
Рейтингова шкала складається з тринадцяти рівнів, докладно описаних у полі на сторінці 100. Якщо ви не знаєте кредитного рейтингу вашої компанії, зверніться до свого відділення Banque de France, яке зобов'язане повідомити вас про це.
Добре знати: лише оцінки 3 ++, 3+, 3 та 4+ можна вважати задовільними. Будь-який інший рейтинг повинен вас насторожити та змусити проаналізувати ваші слабкі місця, а потім швидко вжити коригувальні дії. Так само, ви повинні допитати себе перед будь-яким погіршенням вашого кредитного рейтингу, навіть якщо він залишається хорошим (наприклад, від 3+ до 3).
Слідкуйте за деякими поворотниками
Додатковим способом забезпечити здоровий бізнес, а решту протягом року - це постійний контроль за «проблемними місцями».
Ті, що ми представляємо вам тут, були визначені превентивно-інформаційними центрами (CIP) у партнерстві з бухгалтерами, юристами та консульськими суддями.
Добре знати: ці дані витягуються із набору показників, які є інструментом для попереднього виявлення труднощів при використанні МСП. Він доступний на інформаційно-профілактичному веб-сайті для компаній, що потрапили в скруту.
Практичний випадок: стан здоров'я компанії Durand
Компанія Durand - це МСП, що спеціалізується на переробці круп.
Останній його баланс такий: Що стосується операційного рахунку, Дюран досягнув обороту 9,5 млн. Євро в 2007 році проти 8,2 млн. Євро в 2006 році. Його прибуток від операцій склав 1 млн. Євро, що є тією ж сумою, що і в 2006 році. У 2007 році вона витратила 270 000 євро фінансових витрат проти 100 000 у 2006 році. Її кредитний рейтинг у Banque de France, який дорівнював 3 протягом 2007 року, залишався незмінним після публікації бухгалтерських документів за останній фінансовий рік. Три банкіри Дюранда закликали переконати компанію більше використовувати їхні послуги. Цю позицію поділяють постачальники МСП.
> Ось швидкий діагноз, який можна поставити:
- Зростання доходів є добрим (16%), як в абсолютних показниках, так і у відносних показниках порівняно із середнім показником по сектору (10%).
- Рентабельність операційної діяльності залишається задовільною: 11% у 2007 році, що відповідає середньому показнику по сектору, навіть якщо вона порівняно з 2006 роком трохи знизилася (коли вона досягла 12%).
- При співвідношенні "власний капітал до чистих основних засобів", що дорівнює 1,22, і співвідношенні "власний капітал до середньо- та довгострокової заборгованості" 1,18, Дюран здається надійним та фінансово автономним. Загальна платоспроможність компанії є правильною, співвідношення "власний капітал до загальної суми боргу" становить 0,59; що стосується коефіцієнта короткострокової платоспроможності, він є відмінним: 2,5 !
Прочитайте наш повний файл
На закінчення, Дюран користується завидним здоров’ям, що підтверджується рейтингом Banque de France та ставленням банкірів та постачальників. Єдиний мінус: його фінансові витрати суттєво зросли, до рівня, що становив 2,8% обороту в 2007 році (проти 1,2% у 2006 році), наближаючись до рейтингу попередження 3%. У 2008 році Дюран буде зацікавлений зменшити своє звернення до кредитів, наприклад, пришвидшивши стягнення своєї дебіторської заборгованості, яка, здається, затягується, враховуючи їх важливість на балансі.