Складіть і збалансуйте касовий бюджет
Інтерес до готівковий бюджет полягає у вимірюванні фінансового балансу компанії по місяцях протягом прогнозованого періоду. Навіть якщо попередній звіт про прибутки та прибутки приносить прибуток, дійсно можливо, що грошовий потік є негативним протягом певних періодів, що є проблематичним.
Куточок підприємця пояснює, як побудувати та збалансувати свій готівковий бюджет як частина проекту створення бізнесу.
Як скласти свій бюджет грошових потоків ?
Для побудуйте свій грошовий бюджет, Ви можете діяти наступним чином:
- Щомісяця розподіляти та інтегрувати прогнозований оборот, що відображається у звіті про прибутки та збитки, дбаючи про врахування сезонності. Щомісячний оборот, вказаний у квитанціях, повинен бути вказаний у сумі, включаючи податок.
Загалом, перші місяці діяльності є досить низькими з точки зору збору доходів. Обов’язково враховувати поступовий початок діяльності.
- Щомісяця розподіляти та інтегрувати всі операційні витрати (закупівлі, накладні витрати, витрати на персонал, пов’язані з працівниками, амортизаційні відрахування, податки та збори, за винятком податку на прибуток та ПДВ), що з’являються у звіті про прибутки та збитки. Витрати, пов'язані з витратами, включаючи ПДВ, внесений до касового бюджету, є сумами, включаючи ПДВ, тому Ви повинні додати ПДВ до суми витрат, яка не включає податок у прогнозованому звіті про прибутки та збитки.
Важливо проаналізувати кожен рядок витрат у звіті про прибутки та збитки, щоб правильно його інтегрувати. Наприклад, гонорар бухгалтера можна поділити, наприклад, на 4 квартальні виплати протягом року, страховий внесок цивільної відповідальності можна сплачувати щорічно (тому його потрібно планувати повністю протягом місяця) ... складання початкового запасу товарів, продукція чи матеріали можуть спричинити значний відтік грошових коштів на початку проекту.
В ідеалі ви повинні отримати якомога більше пропозицій із умовами оплати від майбутніх постачальників. Це дає можливість бути максимально реалістичним при формулюванні бюджету виплат, пов’язаних з витратами.
- Включіть у виплати заробітну плату, яку ви плануєте виплачувати самі, та відповідні соціальні витрати.
У випадку приєднання до RSI, сплата соціальних зборів повинна бути добре зрозумілою. Ось досьє на цю тему: внески RSI.
- Включити в квитанції та у відповідні місяці все фінансування, передбачене проектом створення бізнесу, а також всю можливу допомогу та субсидії.
- Включити при виплатах строки погашення, пов’язані з банківським фінансуванням.
Ви повинні ввести загальний внесок, який буде сплачено (амортизований капітал + відсотки + страхування), відповідно до плану погашення, запропонованого кредитною установою.
- Включіть у виплати очікувані виплати внесків на поточний рахунок асоційованого підприємства за відповідні місяці.
- Включати в надходження або виплати виплату ПДВ державі або повернення ПДВ-кредиту, а також сплату податку на прибуток підприємств (для компаній, які підпадають під цей режим оподаткування прибутку).
Рухи ПДВ впливають на касовий бюджет залежно від обраного режиму оподаткування ПДВ. Частота може бути щомісячною, щоквартальною чи річною (іноді з початковими платежами), ми пояснюємо це вам тут: надайте ПДВ у прогнозі. Що стосується податку на прибуток підприємств, ми пояснюємо тут умови оплати: платіж IS.
- І бюджет, при виплатах, передбачений розподіл дивідендів.
Увага: щомісячний розподіл елементів прогнозованого звіту про доходи (обороту, витрат, заробітної плати та соціальних витрат тощо) не повинен здійснюватися шляхом ділення суми на кількість місяців у звітному році, якщо це насправді не є. Слід враховувати сезонність, дату початку витрат (планування винагороди працівника, наприклад, може розпочатися протягом року) та заплановані умови виплат.