Спадкоємство, як передати сімейну картотеку своїх братів і сестер
Додати в обране
Цей вміст було додано до вибраного у вашому обліковому записі
Щоб додати цей вміст до улюбленого, ви повинні увійти в систему
Щоб додати цей вміст до улюбленого, ви повинні бути підпискою
Обов’язкові правила правонаступництва
Без конкретного підходу їх передавальні проекти мають мало шансів на успіх. Брати і сестри успадковують одне одного лише в кількох конкретних випадках. Якщо померлий залишає дітей, його брати та сестри, наприклад, не мають права на його спадщину. Подібним чином, якщо у нього немає нащадків, але він був одружений, його брати і сестри отримують лише крихітну частину його вотчини, а саме половину сімейних активів, тобто тих, які отримав померлий від батьків (у спадок або пожертву) залишився в його вотчині.
З іншого боку, частка, яка припадає на братів і сестер, вища, якщо померлий не мав ні подружжя, ні нащадків.
"Якщо обидва батьки ще живі, вони отримують половину маєтку, а брати і сестри ділять іншу половину. Вони навіть отримають три чверті, якщо живий лише один із двох батьків", - пояснюю Я.
Лише коли померлий не залишає дітей, онуків, батьків чи дружину, його брати та сестри отримують всю спадщину.
Однак ці правові норми застосовуються за замовчуванням. Тому завжди можна відступити від цього. Кожен може вільно заповідати певний актив братові чи сестрі, або збільшувати частку маєтку, яким він буде ділитися, або навіть вигравати одне з них на шкоду іншим. Але для цього потрібно написати заповіт.
Права спадкоємців, яких слід поважати
Увага ! Ця щедрість по відношенню до братів і сестер обмежена правами інших спадкоємців. Наприклад, діти повинні отримати мінімальну частку спадщини батьків ("резерв"), якої ніхто не може позбавити їх, якщо вони не прийняли її принципово за життя батьків перед нотаріусом.
Крім того, якщо у померлого були діти, його брати та сестри зможуть зібрати (у кращому випадку) наявну частину маєтку (тобто всі активи, мінус резерв), розмір яких змінюється залежно від сімейної ситуації.
Але будьте обережні! Якщо доступна квота буде повністю розподілена для них, її більше не можна використовувати для захисту інших людей, і зокрема вижившого чоловіка, який потім ризикує бути покараним ", попереджає Me Combret.
З іншого боку, за відсутності дітей кожен може вільно залишати своє майно кому завгодно, а отже і повністю, навіть своїм братам і сестрам. Єдиний виняток: якщо ви одружені, чоловік/дружина має право, принаймні, на чверть спадщини.
Залишається одна проблема: те, що приходить до братів і сестер, відрізане від дуже великих податків на спадщину загалом. Щоб уникнути цієї високої вартості, якщо ви не хочете передати певний актив (наприклад, будинок), іноді розумно вкласти капітал у договір страхування життя. Якщо брати та сестри визначені бенефіціарами цього контракту, вони отримають при смерті до 152 500 євро кожен податк безкоштовно за суми, розміщені до 70 років.
Страхування життя або пожертвування
Інше рішення: зробіть пожертву протягом усього життя. Однак податок, який потрібно сплатити, обчислюється з тією ж шкалою, що і податок на спадщину.
Можна також додатково зменшити податок, надати лише безпосереднє право власності на майно та зберегти плод користування (задоволення). Це зникне після смерті донора, а брати та сестри стануть повноправними власниками майна без додаткових витрат. Насправді в цьому випадку права дарування обчислюються лише на основі вартості власника, що оцінюється щодо віку плодокористувача.
Чим раніше зроблено пожертву, тим більша податкова вигода, пояснює Me Combret. Так, наприклад, пожертва донора у віці 68 років на право власності на вартість 100 000 євро оподатковується лише на 60 000 євро. Потім ми вирахуємо допомогу в розмірі 15 932 євро, в результаті чого чиста оподатковувана сума складе 44 068 євро ".
Важкі податки на спадщину
На частину спадщини, отриману від брата чи сестри, можна отримати вигоду із зменшення € 15 932. Окрім цієї надбавки, податок складає 35% з перших 24430 євро, а потім - 45%.
Однак передача повністю звільняється, якщо виконуються три умови: брат або сестра, які успадковують, одинокий, розлучений або овдовів, старше 50 років (або страждає від інвалідності, що робить його непрацездатним), і постійно проживає в померлим за п’ять років, що передували смерті.