Страхування життя після 70 - це гарна ідея

Багато заощаджувачів вважають, що страхування життя вже не є привабливим після 70 років. Це не так. Навіть якщо податкові рамки для страхування життя є менш сприятливими після цього віку, відкривати або фінансувати контракт після 70 років все одно вигідно. Давайте разом подивимося, які (множинні) інтереси страхування життя після 70 років. Оподаткування, податкова пільга, розрахунок податку на спадщину, ми вам все пояснюємо !

Страхування життя після 70 років: яке оподаткування у разі викупу ?

Страхування життя має власну привілейовану систему оподаткування, у випадку життя або смерті застрахованого абонента, коли капітал буде перерахований призначеному бенефіціару.

Протягом строку дії контракту, тобто на етапі заощаджень, а також у випадку погашення, вік учасника не впливає на оподаткування.

Окрім будь-якого вилучення, пробиватимуть лише внески на соціальне страхування, щороку на відсотки, що генеруються єврофондом, а саме на надійну та гарантовану кишеню страхування життя. В даний час вони встановлені на рівні 17,2%.

Прибутки, одержані обліковими одиницями (як частина договору страхування життя, що складається з декількох аліментів), оподатковуватимуться лише у разі відкликання.

Після викупу оподатковуватимуться лише відсотки та прибутки, а не частку вилученого капіталу. База оподаткування залежить від розподілу в рамках контракту між сплаченими платежами та отриманим доходом.

Знаючи це, оподаткування буде залежати від:

Вік договору: менше 4 років, від 4 до 8 років або більше 8 років.
З моменту здійснення платежів (з часу реформи Макрона), а саме до або після 27 вересня 2017 року.

У всіх випадках страхувальник може вирішити, що відсотки оподатковуватимуться згідно з його податком на прибуток. В іншому випадку викуп підлягає:

Зменшення одноразового податку на утримання (PFL), коли погашення стосується платежів, здійснених до вересня 2017 року,
До єдиного фіксованого збору (ПФУ), що відповідає єдиному податку Макрона, коли вилучення стосується премій, сплачених після цієї дати.

Через 8 років, коли за контрактом настає податковий термін погашення, страхувальник користується щорічною податковою пільгою у розмірі 4600 євро з відсотків (9200 євро для пари). Отже, страхування життя є чудовим інструментом для створення, наприклад, додаткового доходу на пенсію, що робить його середньо/довгостроковим накопичувальним продуктом.

Страхування життя після 70 років: який податок на смерть ?

Коли страхувальник помирає, дуже важливим є критерій віку, в якому фінансувався його контракт. Саме на цій підставі визначатимуться відповідні податкові правила при передачі капіталу бенефіціару страхування життя. Стержень відбувається у віці 70 років.

Правило таке: за частку премій, сплачених страхувальником після 70-річчя, переданий капітал не буде оброблятися поза правонаступництвом, як це має місце при виплатах, здійснених до цього віку. Кажуть, що столиця реінтегрує майнові активи (після загальної надбавки, про яку ми поговоримо далі).

Це правило випливає зі статті 757 B Загального податкового кодексу. У разі смерті доля капіталу, що утримується за контрактом, залежить від цього вікового критерію на момент виплат.

Другі важливі дані, які слід знати, такі: лише частка капіталу повернеться в маєток. Відсотки та зароблені прибутки будуть звільнені! Отже, оподатковувана база складається лише з внесків, внесених членом протягом його життя після його 70-річчя.

Для прикладу візьміть приклад із страхувальником, який заплатив би 50 000 євро загалом за його контрактом після 70-річчя. Якщо на момент смерті оцінка складає 60 000 євро, це означає, що було отримано 10 000 євро відсотків/прибутку. Ця сума просто не підлягатиме оподаткуванню, що є дуже вигідним для бенефіціара.

Той факт, що капітал реінтегрується (після вирахування) у спадщину, відображає прагнення законодавця уникнути випадків, коли страхувальник інвестує незадовго до своєї смерті весь або частину свого капіталу в страхування життя, щоб уникнути норм передачі закону. (та оподаткування спадкових прав).

Яка податкова пільга на страхування життя після 70 років ?

Після смерті страхувальника ми побачили, що капітал, переданий бенефіціару (-ам), реінтегрує активи майна (на частину премій, виплачених через 70 років), але не в повному обсязі. Дійсно, загальна податкова пільга у розмірі 30 500 євро передбачена законом.

Важливо розуміти, що це зменшення є унікальним, Тобто, воно розподіляється між усіма пільговиками, згаданими в пункті. Якщо член призначив лише одного, лише останній отримає повне зниження. З іншого боку, якщо є, наприклад, 2 або 3 пільговики, вони отримуватимуть не надбавку в розмірі 30 000 євро кожен, а частку від загальної допомоги.
Отже, лише за межами цієї надбавки капітал повернеться у маєток і оподатковуватиметься на основі шкали податку на спадщину. Нагадаємо, відсотки, зароблені за контрактом, звільняються.

Зауважте також, що ця загальна допомога пов’язана з особою страхувальника. Навіть якщо у нього на голові 3 або 4 договори страхування життя, надбавка буде лише одна, а не одна на контракт.

Таким чином, ця надбавка дозволяє страхувальнику (який фінансував свій договір страхування життя після свого 70-річчя) передати трохи більше 30 000 євро капіталу на загальну звільнення від податку, що далеко не є незначним.

Зрештою, це правда, що страхування життя є, з точки зору оптимізації майна, загалом менш привабливі, коли премії виплачувались після 70 років (а не раніше). Однак ця допомога (і звільнення від відсотків) все ще дозволяє перераховувати великі суми без оподаткування. Насправді багато контрактів мають вартість відставки менше 30 000 євро.

Як розрахувати податок на спадщину зі страхування життя після 70 років ?

За частину премій, виплачених після 70 років і понад загальну надбавку в 30 500 євро, переданий капітал приєднається до майнових активів померлого страхувальника і, отже, перейде до НОТАРІАРА. Останній застосовуватиме шкалу податку на спадщину: оподаткування залежатиме від сімейних відносин між членом та кожним бенефіціаром (якщо їх декілька).

Певні скорочення передбачені законодавством. Для ілюстрації, діти (пряме успадкування) отримують допомогу в розмірі 100 000 євро на отриману частину. Брати та сестри зменшили € 15 932 на отримані суми.

Ви зрозумієте, чим далі вигодонабувач від страхувальника, чим вища ставка податку на спадщину. Це може сягати до 45% по прямій лінії і становитиме 60%, якщо страхувальник призначив третьою стороною (наприклад, другом) бенефіціаром. Для братів і сестер застосовуватиметься ставка 35% або 45% (залежно від отриманого капіталу).

Шкала може бути прогресивною відповідно до суми, отриманої кожним.

Графік податку на спадщину по прямій лінії (оподаткування після вирахування):

Сума від:	Сума до:
5%	1 євро	8072 євро
10%	8072 євро	12 109 євро
15%	12 109 євро	15 932 євро
20%	15 932 євро	552 324 євро
30%	552 324 євро	902838 євро
40%	902838 євро	1 805 677 євро
45%	1 805 677 євро	-

Партнер/дружина/чоловік/Паче звільнені від сплати податку на спадщину, оскільки закон TEPA від 2007 року.

Чи варто вам оформити або здійснити виплати на страхування життя після 70 років? ?

Сьогодні дуже цікаво відкрити страхування життя, навіть якщо вам більше 70 років, і це, незважаючи на той факт, що система оподаткування менш сприятлива (на випадок смерті), коли премії виплачуються після цього віку. Сам факт, що бенефіціари отримують додаткову допомогу в розмірі 30 500 євро, виправдовує підписку/фінансування страхування життя після цього віку.

Також не забувайте, що будь-які платежі, які ви будете робити після 70 років призведе до прибутків та відсотків, які під час передачі страхування життя після 70 років будуть повністю звільнені від оподаткування. Тому система страхування життя тут набагато краща, ніж інвестиція в інший ощадний продукт, який оподатковується !

Нарешті, згадаймо також декілька з багатьох переваги страхування життя, які стосуються як 30, 40, так і 75-річних вкладників:

Перспектива повернення,
Той факт, що страхування життя може відповідати всім цілям (безпека, прибутковість, складання додаткового доходу тощо),
Різноманітність доступних засобів масової інформації,
Той факт, що ваш капітал залишається ліквідним (частковий або повний викуп можливий у будь-який час),
Той факт, що страхування життя підходить незалежно від вашого профілю ризику (розсудливий, динамічний тощо).

Зважаючи на збільшення тривалості життя, страхувальник міг продовжувати використовувати капітал після 70 років протягом 15 або 20 років !

Наша порада, якщо у вас вже є один (або кілька) полісів страхування життя годують до 70-річчя: у вас може виникнути спокуса здійснити нові платежі цим, особливо для простоти. Якщо вашою основною метою є оптимізація вашої майбутньої нерухомості, ми рекомендуємо вам оформити страхування життя, замість цього відкривши новий контракт. Дійсно, якщо ви фінансуєте старий контракт, коли вам більше 70 років, страховик розгляне 2 кишені:

Частка виплат, здійснених до 70 років,
Платежі, здійснені після.

У разі погашення, прямий дебет може бути розділений між двома кишенями, що зменшить вартість першої, а отже суми, що підлягають бажаному оподаткуванню платежів, здійснених до 70 років.

І навпаки, якщо ви укладете новий контракт, для цілей оподаткування все буде зрозуміло, і ви можете призначити одного (або декількох) інших бенефіціарів, ніж той, що зазначений у вашому основному контракті. Було б цікаво вказати сюди вашого подружжя, оскільки, звільняючись від податку на спадщину, він не потребуватиме надбавки, що застосовується до кожного бенефіціара, коли внески були зроблені до 70 років.
Роблячи це, ви зможете зарезервувати вигоду за вашим відкритим контрактом, який фінансується до 70 років, для бенефіціарів, які не мають законних надбавок, таких як третя особа або особа, яка не має прямого лінійного зв'язку з вами.

Якщо ви хочете відкрити новий договір страхування життя, порівняйте їх! Дійсно, не всі рівні за продуктивністю, витратами ... Переглядаючи онлайн-компаратор, ви отримаєте доступ до найкращих пропозицій та їхніх умов, а отже, зможете ефективно їх порівняти.

Який податок на смерть з виплат, здійснених до 70 років ?

Платежі, здійснені абонентом до їх 70-річчя підлягатиме дуже вигідному оподаткуванню при смерті. Це одне з головних інтересів страхування життя тут, оскільки воно дозволяє страхувальнику оптимізувати його правонаступництво.

Фіскальна база визначається тут статтею 990 I Загального податкового кодексу.

Щодо частини премій, виплачених до 70 років, страхування життя розглядається поза спадщиною: воно не реінтегрує спадкові активи і підпорядковується певним правилам.

Кожен пільговик, зазначений у пункті, матиме право на індивідуальну допомогу в розмірі 152 500 євро на отримані суми, навіть якщо це третя сторона. Крім цього, оподаткування становитиме лише 20% (до отриманих 852 000 євро), потім 31,25% (для частки, що перевищує цю суму).

Ви зрозумієте, у цьому контексті дозволяє страхування життя, передати дуже великі суми багатьом бенефіціарам, загалом звільнивши від сплати податку. Навіть для найбільших контрактів ставка 20% (тоді 31,25%) дуже часто є кращою перед ставкою шкали податку на спадщину, особливо для бенефіціарів, які не знаходяться в прямій залежності від померлого страхувальника.

З метою подальшої оптимізації вашої майбутньої спадкоємності, Ви також зможете розчленити пункт про бенефіціара зі страхування життя, наприклад, визначивши вижившого з подружжя користувачем, а своїх дітей - голими власниками.

Зрештою, навіть якщо податкові правила, що застосовуються до платежів, здійснених до або після 70 років, відрізняються, це дозволяє страхувальнику оптимізувати його наступну спадщину.