Сукупна пенсійна зайнятість - це трюк для зменшення тягаря ваших податків
Поєднання зайнятості та виходу на пенсію іноді може бути менш цікавим, ніж очікувалося у фінансовому плані через податкову систему. Складання пенсійних накопичувальних програм може допомогти вам обмежити цей ефект.
Після ліквідації пенсії ніщо не заважає вам відновити оплачувану діяльність. Якщо ця діяльність підпадає під іншу схему, ніж та, яка виплачує вам ваші пенсії, ви можете комбінувати дохід від цієї "нової" діяльності зі своєю пенсією за вислугу років без будь-яких обмежень. З іншого боку, якщо ви відновите діяльність за тією ж схемою, що і виплата вам пенсій, це «необмежене» накопичення можливе лише в тому випадку, якщо ви вийшли на пенсію за повною ставкою. В іншому випадку це накопичення дозволено, але в певних межах, які варіюються від одного плану до іншого.
У разі необмеженого накопичення головним недоліком поєднання зайнятості та виходу на пенсію є тягар оподаткування, особливо для тих, хто знаходиться в найвищих дужках шкали податку на прибуток або хто ризикує потрапити до нього, об’єднавши два джерела доходу. Тоді додатковий прибуток, виплачений пенсією за вислугу років, може бути серйозно зменшений. За 100 євро додаткової пенсії ви фактично отримаєте лише на 59 євро більше після сплати податків, якщо ви знаходитесь у 41-відсотковому рівні, і 55 євро, якщо досягнете 45-відсоткового. Крім того, незалежно від того, чи ви відновите діяльність за тією самою схемою або за іншою схемою, ви продовжуватимете робити втрачені внески, не отримуючи нових пенсійних прав. Не дуже хвилююче ...
Парад? “Відкрийте план пенсійних накопичень. Законодавство не передбачає вікової межі, після якої підписатись уже неможливо. Кожна установа встановлює свої правила », - пояснює Бенуа Берчебру, директор з питань багатства в Nortia. Тоді ідея полягає в тому, щоб щороку виплачувати всю або частину надбавки до доходу за рахунок сукупного виходу на пенсію. Це дозволяє контролювати ваше оподаткування, коли ви найбільше оподатковуєтесь, усуваючи весь або частину додаткового податку, пов’язаного з поєднанням зайнятості та виходу на пенсію, завдяки відрахуванню сум, внесених до плану пенсійних заощаджень (PER).
Оскільки ви вже досягли пенсійного віку, вам не доведеться нести обмеження щодо блокування коштів, характерних для PER. Тому ви зможете негайно повернути накопичені заощадження, як тільки ви припините працювати назавжди. Незалежно від обраного методу виходу, відшкодовані суми оподатковуються. Але цілком ймовірно, що вони будуть мати нижчий граничний показник, ніж той, який ви досягаєте протягом сукупного періоду виходу на пенсію. "Це є обов'язковою умовою для перемоги", - попереджає Домінік Превер з Optimaretraite, консалтингової фірми на пенсії. Щоб заощадження податків, передбачені відрахуванням платежів за ПЕР, були реальними, між періодом діяльності та періодом виходу на пенсію повинна існувати різниця в оподаткуванні. Останній інтерес цієї стратегії, якщо ви вибрали страховку PER. У разі ранньої смерті під час фази поєднання працевлаштування та виходу на пенсію, призначені бенефіціари отримуватимуть капітал без урахування спадщини та без права на виплату в більшості випадків ”. Тоді вам потрібно визначити, яка стратегія найкраще відповідає вашій ситуації.