TPS, гнучка пропозиція - послуги з трансфертного ціноутворення

Ми тут пропонуємо гнучку пропозицію, адаптовану до особливостей вашого бізнесу та розроблену відповідно до стандартів якості, що забезпечує належний захист та податкову реакцію.

Перегляд трансфертних цін

Перегляд трансфертного ціноутворення передбачає перевірку внутрішньогрупових відносин з урахуванням кожної операції окремо.

Для оцінки ризику трансфертного ціноутворення, пов’язаного з операціями з пов’язаними сторонами, ми переглянемо внутрішньогрупові контракти та угоди, політику трансфертного ціноутворення, діючу на рівні групи, та ступінь, наскільки вони відповідають місцевим законам, наявність файлу трансфертного ціноутворення. а також інші підтверджуючі документи.

У своїй оцінці ми можемо зосередитись на місцевій компанії або підходити до внутрішньогрупових операцій з регіональної точки зору.

Результат оцінки складається із звіту, який включає наші коментарі щодо:

податкові ризики, пов'язані з внутрішньогруповими операціями, включаючи оцінку можливих податкових коригувань (де така оцінка можлива);
правильність і повноту існуючого файлу трансфертного ціноутворення (якщо застосовується), встановлення того, чи підтримуються внутрішні групові операції: достатньою кількістю підтверджуючих документів; - це операції, задокументовані на рівні групи, але які вимагають додаткової інформації; - це операції, які не задокументовані і для яких необхідно підготувати файл трансфертного ціноутворення.

Якщо під час оцінки ми помітимо можливості для оптимізації податків, ми звернемо їх до вашої уваги. Там, де це необхідно, ми також рекомендуватимемо альтернативи для структурування існуючих внутрішньогрупових операцій.

Трансфертне ціноутворення стало пріоритетом для податкових органів. Готуйтеся зараз до того моменту, коли інспектор постукає у ваші двері! Почніть з перегляду трансфертного ціноутворення! Це перший крок до необхідного вам податкового захисту!

Документація трансфертних цін

Якщо ви здійснюєте операції з афілійованими особами, ви зобов’язані підготувати файл трансфертного ціноутворення та подати його органам на вимогу.

Пропозиція TPS у цій галузі передбачає не лише просту реалізацію файлу трансфертного ціноутворення, а також передачу знань та довгострокового корисного досвіду вашій компанії.

Члени вашого фінансового відділу можуть також брати участь у процесі трансфертного ціноутворення. Таким чином ви економите витрати на певні сегменти підготовки файлів, і ви матимете власну команду, яка спеціалізується на моніторингу трансфертних цін і навіть оновленні файлу в найближчі роки, з мінімальною допомогою від нас.

Послуги, включені в документацію щодо трансфертного ціноутворення:

планування та встановлення пріоритетів для внутрішньогрупових операцій, які повинні бути задокументовані на основі аналізу ризиків, доступності інформації та вашого бюджету;
перегляд документації трансфертного ціноутворення, розробленої внутрішньо, у разі необхідності оновлення або у випадку, якщо документація, розроблена на рівні групи, повинна бути адаптована до законодавства Румунії;
проведення порівняльних досліджень на підтримку трансфертного ціноутворення, що застосовується у внутрішньогрупових операціях;
поради щодо вибору правильного методу встановлення трансфертних цін для даної операції;
допомога у проведенні функціональних співбесід та фінансовому аналізі.

Почніть готувати файл трансфертного ціноутворення зараз! Щоб переконатись, що ви не пропустили жодної важливої інформації, виконайте такі дії:

Аналіз порівнянності

Метою бенчмаркінгових досліджень є демонстрація, посилаючись на незалежні порівнянні операції, що внутрішньогрупові операції відповідають принципу ринкової вартості.

Проведення дослідження порівняльного аналізу є складним процесом, який передбачає виявлення особливостей аналізованої транзакції, правильного ринку звітності, можливості перегляду глобальних баз даних (Amadeus, RoyaltyStat, Bloomberg), а також пошуку інших джерел інформації. відповідні.

Ми маємо досвід використання цих джерел даних, а також необхідну експертизу (накопичену в країні та на міжнародному рівні), щоб дозволити нам провести будь-яке дослідження порівняльних показників, у тому числі щодо транзакцій, які зазвичай вважаються складними - таких, що стосуються роялті, матеріальних активів, процентних ставок. відсотки або гарантії.

Закінчивши дослідження порівнянності, ви знаєте, як планувати ціни транзакцій у межах групи, і ви зможете швидше створити файл трансфертних цін.!

Планування трансфертного ціноутворення

Завдяки плануванню трансфертного ціноутворення ви отримуєте допомогу в процесі реструктуризації внутрішньогрупових операцій, щоб вони відповідали вашій бізнес-моделі та стратегії групи.

Ви зможете знати, як обґрунтувати транскордонні або місцеві операції та реалізувати найвигідніші угоди, які є фінансово ефективними та відповідають умовам економічної суті.

Ми можемо надати допомогу в цій галузі за допомогою таких послуг:

перегляд внутрішньогрупових контрактів;
підготовка документації для підтримки змін у бізнес-моделі вашої компанії;
підготовка досліджень порівняльного аналізу;
підготовка файлу трансфертного ціноутворення;
розробка політики та процедур трансфертного ціноутворення;
підготовка та подання запиту на укладення індивідуального податкового рішення та/або цінових угод заздалегідь.

Допомога у попередньому запиті цінової угоди

Авансова цінова угода є ефективним інструментом, за допомогою якого компанії можуть запобігати тлумаченню податкових справ і тим самим уникати ризику суперечок з податковими органами щодо трансфертного ціноутворення.

APA - це контракт, який, як правило, укладається на п’ять років між платником податків та одним або кількома податковими органами, який визначає метод визначення трансфертного ціноутворення, який застосовуватиметься до внутрішньогрупових операцій.

APA видається для майбутніх операцій і замінює файл трансфертного ціноутворення. Під час контролю інспектори більше не вимагатимуть файл трансфертних цін, але лише якщо насправді було дотримано те, що передбачалося в угоді.

TPS має досвід надання допомоги компаніям, які хочуть укласти APA: спочатку ми можемо допомогти вам перевірити можливість використання цього інструменту (аналіз витрат/вигод), потім розробити програму APA і врешті домовитись з податковими органами отримати вигідну угоду.

Допомога з податковою інспекцією

Трансфертне ціноутворення - це податкова сфера, де презумпція невинуватості не діє. Платник податків - це той, хто повинен довести до податкової інспекції, що ціна операції є ринковою і ця операція має економічну суть.

Ось чому трансфертні ціни є "щедрою" підставою для податкових органів і "нерівною" для платників податків, якщо операції з афілійованими особами можна легко перекласифікувати та скоригувати трансфертні ціни. Добре не бути на самоті на такому полі, коли відбудеться велика зустріч з податковою інспекцією!

Покладайтесь на добре навчених професіоналів, які добре розбираються в теорії, спритні на практиці та інноваційні у пошуку рішень.!

Під девізом Переказ безпечного ціноутворення, всі послуги, пропоновані TPS, покликані забезпечити вас захистом від податкової інспекції. Однак ми готові до можливих податкових суперечок, і наші фахівці також мають великий досвід у цьому питанні, допомагаючи підтримувати фіскальну позицію клієнтів. Тому що, з нами, Теорія + практика = рішення.

Зателефонуйте нам, і ви наблизитесь до правильної стратегії щодо податкового захисту та реагування!

Аналіз належної ретельності щодо трансфертного ціноутворення

Перш ніж приймати рішення про придбання компанії, не забудьте проаналізувати вплив на найгарячішу тему оподаткування на даний момент - трансфертне ціноутворення. Такий аналіз зменшує ризик неприємних сюрпризів згодом і навіть може бути хорошим інструментом ведення переговорів.

Завдяки своєму досвіду TPS може підготувати звіт, що містить аналізи для виявлення ризиків, пов’язаних із трансфертними цінами для компанії, яку потрібно придбати. Ви також можете скористатися допомогою після придбання в процесі реструктуризації бізнесу та впровадження нової політики трансфертного ціноутворення у бізнес-моделі.

Навчальні семінари в галузі трансфертного ціноутворення

Нам усім є що здобути, коли ми говоримо «однією мовою» в оподаткуванні. Ми зацікавлені в тому, щоб ви, платники податків, були знайомі з основами - простими, але важкими у застосуванні - трансфертними цінами. Навчальні семінари, організовані TPS - в режимі онлайн, у нашій штаб-квартирі або навіть у штаб-квартирі вашої компанії - дають вам можливість підготувати власну команду у фінансово-бухгалтерському відділі, яка спрямована на реалізацію політики трансфертного ціноутворення.

Інвестуйте у навчання своїх людей, і ви й надалі уникатимете великих податкових ризиків! Як кажуть студенти на семінарах TPS, "це інвестиція, яка швидко окупається".

Семінари TPS ґрунтуються на тематичних дослідженнях, практичних прикладах, які в контексті допомагають вам краще зрозуміти, як різні стратегії податкового захисту можуть бути адаптовані до особливостей вашого бізнесу.

Ці семінари, подвоєні унікальним досвідом співпраці під час реалізації проектів трансфертного ціноутворення, стануть найкращим тренінгом з цієї складної теми. Ви по-справжньому зрозумієте, "що таке трансфертні ціни і чого вони хочуть".

Запитуйте індивідуальний семінар TPS! Ви можете встановити сфери фіскальних інтересів та теми, які розглядались під час навчання.

Аналіз FIN 48

Стандарт FIN 48, "Облік невизначеності податків на прибуток", застосовується до всіх суб'єктів господарювання, які складають свою фінансову звітність відповідно до стандартів GAAP США. FIN 48 надає інформацію про те, як визнати, кількісно оцінити та висвітлити вплив невизначених податкових позицій у межах фінансові звіти, подані відповідно до стандартів GAAP США.

Стандарт FIN 48 вимагає оцінки кожної "податкової позиції", щоб визначити, чи слід визнавати всі, частково або жодну пов'язану податкову пільгу для цілей бухгалтерського обліку. Загалом, "податкову позицію" "представляють:

відрахування, що застосовується для визначення податкової суми;
виключення або зменшення оподатковуваної бази;
переказ доходу між різними юрисдикціями шляхом трансфертного ціноутворення;
рішення про класифікацію доходів, яке було враховано або має бути враховано після заповнення або виключення податкової декларації з податкової декларації.

Для багатьох транснаціональних компаній найважливішими невизначеними податковими позиціями будуть ті, що стосуються трансфертного ціноутворення. Аналіз застосування FIN 48 з точки зору трансфертного ціноутворення враховуватиме якість наявної документації трансфертного ціноутворення, існування внутрішньогрупових контрактів, особливості внутрішньої політики та процедур, рахунки-фактури всередині групи, загальну прибутковість суб'єкта господарювання та щоб визначити, чи входять поточні тарифи чи економічна націнка в діапазон ринкової вартості.

TPS розробила методологію для оцінки/моніторингу ризиків, пов’язаних із трансфертним ціноутворенням, яка також включає положення стандарту FIN 48. Як зазвичай, цей аналіз, проведений TPS, також враховує ефективність витрат та залучених ресурсів.

Ми пишаємось тим, що TPS має визнаний досвід у галузі таких "технічних тонкощів", маючи серед небагатьох спеціалістів на ринку, які можуть забезпечити аналіз та відповідність застосуванню стандарту FIN 48.

Перевірте нас! Ми можемо мати справу з ким завгодно. стандарти! Наші клієнти/партнери це вже знають!

Загальна податкова допомога

Під торговою маркою Tax Point Services TPS сьогодні є вашим консультантом у всіх сферах оподаткування, які впливають на ваш бізнес.

Ми пропонуємо консультаційні послуги з усієї сфери податків: оподаткування підприємств (податок на прибуток, податок на дивіденди, податок на прибуток нерезидентів, спеціальний податок на будівництво, місцеві податки, ПДВ, акцизи), оподаткування фізичних осіб (податок на прибуток та внески на соціальне страхування), непряме оподаткування (ПДВ, акцизи).

TPS має досвід і може надати життєздатні рішення податкових питань, пов’язаних із:

Злиттів і поглинань:

1. належна перевірка (з боку покупця чи продавця), допомога під час транзакції, допоміжна допомога;

2. внутрішні/транскордонні злиття, поділи, ліквідації;

3. реорганізація бізнесу;

4. структурування інвестицій - міжнародне фіскальне планування з моменту первинного придбання до виходу;

Постійний штаб - аналіз ризиків, допомога під час його створення та функціонування, розподіл прибутку, допомога у ліквідації;
Допомога під час суперечок з податковими органами;
Допомога у підготовці та отриманні податкових рішень - протилежних третім особам (APA та SFIA) або необов’язкових;
Перегляд оподатковуваної бази податку на будівництво та податку на будівництво - розділення капіталізованих витрат;
Фіскальний огляд/Фіскальний діагноз/Фіскальні скани;
Перегляд розрахунку податку на прибуток або перегляд фіскального стану компанії з метою виявлення фіскальних ризиків та можливостей;
Фіскальне дотримання - допомога у підготовці та поданні податкових декларацій;
Допомога у розробці податкових/фіскальних процедур та посібників;
Податкове представництво - ми виступаємо податковими агентами з податку на прибуток та податку на прибуток від капіталу для нерезидентів.

У галузі загального оподаткування ми готові забезпечити для вашої команди семінари та навчальні курси з будь-якої теми, яка вас цікавить.

TPS - це також ПОДАТКОВІ ПОСЛУГИ! Тут ви знайдете всі послуги з податкового консалтингу, які вам потрібні!