Вам доведеться внести більше для своєї пенсії в універсальному плані?
Створення універсальної бальної системи призводить до зміни ставок внесків. Залежно від вашої ситуації, ви можете відчути збільшення чи користь від зменшення. Пояснення.
З 2025 року, незалежно від того, народилися ви до 1975 року чи ні, на вас впливатиме зміна ставки пенсійного внеску. На цю дату очікується, що всі активні працівники, незалежно від того, є вони найманими працівниками, державними службовцями чи самозайнятими, вносять внески на одному рівні, тобто 28,12%. Виплачена частина заробітної плати становить 40% цього внеску або 11,25%, за винятком звичайно для самозайнятих працівників, які повинні сплачувати внесок як працівника, так і роботодавця. Ці внески будуть сплачуватися до винагороди, що досягає 3-х граничних значень соціального страхування (тобто 123 408 євро в 2020 році). Тоді за активи потрібно буде сплатити лише внесок у розмірі 2,81% (1,12% для частини заробітної плати), який називається не обмеженим, тобто це не дозволяє створювати права на пенсію.
Залежно від вашої активності, ви побачите, як сума вашого внеску зменшується або збільшується. Цей розвиток відбуватиметься поступово протягом перехідного періоду, який не повинен перевищувати 15-20 років, і умови якого повинні бути визначені постановами. Спеціальна фірма Optimaretraite розрахувала вплив цього заходу на працівників, державних службовців та фрілансерів залежно від кількох рівнів доходу.
Менші внески для більшості працівників
У нашому першому прикладі працівник, який заробляє 21 000 євро брутто на рік, що менше за граничний рівень соціального страхування (встановлений у 41 136 євро в 2020 році), отримає вигоду від зменшення внесків на 12,60 євро на рік. Що може здатися дивним, враховуючи, що ставка внеску до обмеження повинна зрости з 27,77% сьогодні до 28,12% в універсальній схемі. За винятком того, що збільшиться внесок роботодавця, тоді як внесок працівника трохи зменшиться. Згідно з дослідженням впливу закону про пенсійну реформу, для працівників він зросте з 11,31% до 11,25%, тоді як внесок роботодавця трохи збільшиться з 16,46% до 16,87%.
Наш другий приклад - працівник, який виплачує 48 000 євро брутто на рік, який за універсальною схемою буде економити 25,84 євро внесків на рік. Щоб зрозуміти це падіння, слід знати, що сьогодні для частки доходу, що перевищує річну межу соціального страхування (Pass), ставка внесків працівників становить 11,45%. Він знижується до 10,28% за суми від 1 до 3 пропусків (тобто від 41 136 до 123 408 євро). Однак за універсальної системи від 0 до 3 балів рівень внесків працівника буде однаковим, тобто 11,25%. Але оскільки в нашому прикладі переважна більшість його доходу нижча за перепустку, він, таким чином, зможе трохи виграти від нижчого внеску.
Менший внесок є найважливішим для найвищих доходів. Для цього профілю це буде 9 963,78 євро на рік. Сьогодні, до 8 пропусків (або 329 088 євро на рік), ці працівники вносять 10,28%. У універсальній схемі для заробітної плати понад 3 пропуски (123 408 євро на рік) внесок працівника становитиме лише 1,12%. Цей внесок, як кажуть, “не обмежений”, він не дозволить створити пенсійні права.
Але не всі працівники отримають вигоду від зниження премій. Існує “сліпа пляма”. Це ті, винагорода яких зараз значно перевищує граничний рівень соціального страхування, але нижче 3-х граничних. "Грубо кажучи, саме вони заробляють від 60 000 до 120 000 євро на рік", - пояснює Домінік Превер з фірми "Optimaretraite". Їм доведеться внести більше внесків у нову систему, ніж у стару. У нашому прикладі, хто заробляє 100 000 євро, більша частина його винагороди, 58 864 євро, перевищує граничний рівень соціального страхування, і тому вона підпадає під ставку 10,28%. Це майже на один пункт нижче від передбаченого загальним планом (11,25%). Саме з цієї причини наш співробітник, який заробляє 100 000 євро, повинен мати за універсальною схемою внести на 476,48 євро більше на рік.
Великий розрив у внеску для лікарів залежно від їхнього доходу
Наш другий приклад ілюструє лікар, який заробляє 144 000 євро на рік. Останній не постраждає, як його колега, який заробляє менше, від різкого збільшення внесків. Однак його прибуток буде мінімальним, оскільки становитиме 45,62 євро на рік. Але чому тоді ситуація відрізняється між нашим першим прикладом і цим? Щоб зрозуміти це, нам слід повернутися до існуючої системи, а точніше до внеску на додаткову пенсію. Його ставка становить 9,80% до 143 976 євро на рік, що становить лише кілька євро, що є доходом нашого другого прикладу. На весь його дохід «середній» внесок становить 15,85%. І навпаки, за універсальною схемою, понад 123 408 євро доходу, внесок становитиме лише 2,81%. Таким чином, на всю його винагороду "середній" внесок складе 15,82%, отже, трохи нижчий за той, який він повинен сплатити сьогодні.
Зворотне має місце, коли дохід значно перевищує три межі соціального страхування. Ми можемо це показати на своєму останньому прикладі, який заробляє 480 000 євро на рік. Для нього збільшення внеску складе 6733,16 євро на рік. Дійсно, сьогодні, коли дохід дорівнює 5 перепусткам (або 205 680 євро на рік), лікар майже не вносить більше коштів на пенсію. Якщо він перебуває у секторі 1, як у нашому прикладі, він повинен сплатити лише одноразову суму в 1691 євро, пов’язану з додатковою надбавкою за віком (ASV). І навпаки, в універсальному плані, і незалежно від рівня доходу, йому доведеться заплатити внесок у розмірі 2,81%, що не призведе до нових прав на його вихід на пенсію.
Державним службовцям доведеться робити більше внесків
На сьогодні рівень внесків для державних службовців становить 11,10% від валової індексної заробітної плати (TIB), нового індексного бонусу (NBI) та від деяких бонусів. Вони також можуть внести 5% на інші премії, до 20% TIB. Таким чином, для нашого прикладу, заробляючи 23 100 євро, з яких 10% - бонуси, рівень його внеску становить 2436 євро на рік. У універсальному плані всі його винагороди, включаючи премії, будуть сплачуватись у розмірі 11,25%. Оскільки база, на яку державний службовець повинен буде робити внески, буде більшою, логічно, сума сплачених внесків буде більшою. Таким чином, нашому прикладу доведеться витрачати на 162,75 євро більше на рік. Другий випадок з вивченою посадовою особою заробляє 33 000 євро на рік. Як і попередній приклад, він отримує менше, ніж граничний рівень соціального страхування. Тож логічно, він зазнає того самого збільшення внеску. Він внесе на 232,50 євро більше на рік. Нарешті, останній приклад: чиновник заробляє більше одного пропуску. Йому платять 59 400 євро на рік, оскільки він буде більше внести на премії, які становлять 5400 євро на рік, сума його щорічного внеску зросте на 418,50 євро на рік.
Інші статті, які можуть вас зацікавити