Відрахування на комерційні витрати фіксовані відрахування на фактичні витрати

Резюме статті

Коли ви заповнюєте декларацію з податку на прибуток за 2018 рік, ви можете вирахувати витрати. Ця податкова знижка застосовується, якщо ви професіонал. Витрати на професійну діяльність підлягають оподаткуванню. Як платник податку у вас є вибір між двома варіантами: або ви користуєтеся фіксованою відрахуванням, або ви обґрунтовуєте фактично понесені витрати у 2018 році. Крім того, в одному і тому ж домогосподарстві кожна людина може вибрати відрахування особистих витрат, які він або вона має право на. є найбільш сприятливим.

Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки

Стандартний відрахунок у розмірі 10% або вирахування фактичних витрат застосовуються до загального доходу, задекларованого в 2018 році. Що таке професійні витрати податкова декларація ? Що слід враховувати при розрахунку ваших фактичних витрат? Як застосовується стандартний відрахунок? TacoTax пояснює все про зменшення витрат на бізнес !

Стандартний відрахування 10%

Для кого призначений стандартний відрахунок? ?

Стандартний відрахунок у розмірі 10% застосовується для:

всі працівники;
соратники;
або менеджери

Якщо ви потрапляєте в одну з цих категорій, ви можете вимагати стандартного відрахування. Однак, крім стандартного відрахування, ви не зможете вимагати відрахування фактичних витрат. Ви повинні вибрати між двома відрахуваннями. Стандартний відрахунок у розмірі 10% покриває професійні витрати, що виникають під час здійснення вашої професії. Це поточні витрати, які більшість працівників не можуть скоротити.

Витрати, пов'язані зі стандартним відрахуванням:

витрати на відрядження від дому до роботи
витрати на харчування на робочому місці (додаткові витрати порівняно з вартістю харчування, прийнятого вдома)
витрати на особисту документацію та оновлення знань, необхідних для професійної діяльності.

На практиці, як заповнити свою податкову форму ?

Відрахування у розмірі 10% обчислюється автоматично для кожного бенефіціара. Цей розрахунок базується на загальній сумі сум, задекларованих у категорії заробітної плати 2042 K.

Мінімальний відрахунок встановлений на рівні 430 євро. Максимальний відразок становить 12 305 євро.

Слід зазначити, що винагорода є менше 430 €, відрахування обмежується сумою винагороди. Крім того, якщо ви або член вашої податкової домогосподарства є шукачами роботи (ів), зареєстрованими більше року, вам потрібно буде поставити галочку в одному з полів. Від 1AI до 1DI відповідний. Тоді ви отримаєте мінімальний стандартний відрахунок у розмірі 947 євро.

Інформація TacoTax: Не віднімайте цю 10% декларацію у своїх розрахунках! Насправді до заробітної плати має додаватися компенсація за професійні витрати, покриті відрахуванням у 10%. Тому ви повинні заповнити рядки Від 1 дж до 1 дж. Можливо, вам доведеться виправити суми, показані у декларації 2042 К, якщо вони змінилися.

Відрахування виправданих реальних витрат

Відрахування реальних витрат: за яких умов ?

Цей другий вид відрахування не можна поєднувати зі стандартним відрахуванням. Вам доведеться вибирати між двома. TacoTax радить вам вибрати зменшення фактичних витрат коли ви понесли суму професійних витрат, більшу за стандартну відрахування в 10%.

Цей вирахування фактичних витрат застосовується, якщо такі витрати:

необхідний для здійснювати зарплатну діяльність;
здійснюється за придбати або конвертувати задекларовану заробітну плату
виплачується протягом 2018 року;
виправданий.

Вас попросять виправдати свої витрати. Ці витрати, як правило, складають готельні рахунки, рахунки в ресторанах, сертифікати тощо. Обґрунтування повинно бути набагато точнішим, оскільки сума витрат здається винятковою щодо вашої діяльності. Зробіть витрати, які ви можете собі дозволити і які стосуються вашої сфери діяльності

Інформація TacoTax: Якщо у вас виникають проблеми з обчисленням ваших фактичних витрат у 2018 році, для цього існує безліч онлайн-симуляторів. Крім того, щоб сплатити справедливий податок, сміливо використовуйте безкоштовне моделювання TacoTax.

На практиці, як декларувати свої фактичні витрати у 2018 році ?

Вам потрібно буде врахувати фактичні витрати у вашій декларації з податку на прибуток (IR) та обґрунтувати їх. Крім того, вибір на користь вирахування фактичних витрат вимагає заповнення полів Від 1AK до 1DK з обережністю.

детально вказати звіти про витрати у пояснювальному листі (причина, сума тощо)
зберігайте підтверджуючі документи на ваші витрати на 3 роки після їх сплати (на запит податкової адміністрації)
заповніть поля 1AK до 1DK, не віднімаючи їх із суми витрат на рядки, зазначені вище. Сума зборів застосовуватиметься автоматично податковою адміністрацією
ввести всю компенсацію професійних витрат (фіксовані тарифи, в натуральній формі, їзда на роботу, службовий автомобіль). Ці надбавки повинні бути додані до заробітної плати, введеної в рядки 1AJ до 1DJ

Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки

5 основних видів франшизних витрат

Є багато податкових зборів. Для полегшення нашого переліку TacoTax поділив ці франшизні витрати на 5 основних категорій.

Тому ми обговоримо:

витрати на харчування
транспортні витрати (від дому до роботи, відрядження тощо)
матеріальні витрати та витрати, пов’язані з нерухомістю (приміщеннями тощо)
витрати на навчання та страхові внески за професійну відповідальність
гонорари, характерні для мистецьких професій

1/Витрати на харчування

У рамках вашої професійної діяльності у вас можуть бути додаткові витрати на харчування. Дійсно, вам напевно доведеться організовувати професійне харчування поза домом. Завдяки вашій активності, вашому графіку та подорожі між проживанням та роботою, ви не обов'язково встигнете повернутися додому, щоб поїсти.

Це відкриває 2 варіанти щодо франшизних витрат на їжу:

або у вас є колективний метод харчування на робочому місці
або у вас є спосіб харчування поблизу вашого робочого місця

У цих двох випадках розрахунок витрат на їжу обчислюється не однаково. Однак у всіх випадках вам доведеться обґрунтувати свої витрати.

Ви не маєте колективного методу харчування на своєму робочому місці чи поблизу

Витрати підлягають вирахуванню:

У вас є колективний спосіб харчування на робочому місці чи поблизу

Тоді ви можете:

2/Дорожні витрати

Транспортні витрати відносяться до витрат, понесених у подорож від дому до робочого місця. Вони також стосуються поїздок та поїздок, здійснених у рамках вашої професійної діяльності. Подорожі та ділові поїздки, їх, враховують витрати на пересування, харчування та проживання.

Дорожні витрати між домом та робочим місцем складніше обчислити. Вони залежать від a кілометровий масштаб, що відповідає вашому транспортному засобу. Перш за все, коли відстань між домом і роботою не перевищує 40 км, ви можете відрахувати суму ваших фактичних транспортних витрат, які вам надали виправдовувати. Коли ця відстань більша, відрахування дозволяється за однакових умов протягом перших 40 кілометрів. Ви можете надіслати записку, щоб обґрунтувати цю відстань між домом та робочим місцем.

Ви повинні бути в особливих обставинах, таких як:

труднощі з пошуком роботи поблизу вашого будинку, якщо вона знаходиться у сільській місцевості
труднощі з пошуком житла поблизу вашої роботи
ціни на житло біля робочого місця, недоступні з вашою зарплатою
незахищеність роботи або мобільність
професійні географічні зміни
здійснення професійної діяльності вашим подружжям поблизу загального місця проживання
проблеми шкільного навчання дітей
ваш стан здоров’я або стан вашої родини

Залежно від виду транспорту застосовуються різні шкали пробігу та витрати на паливо. Шкала для автомобілів, циліндрів та двоколісних автомобілів неоднакова для податку у 2018 р. Ми базуємось на точних цифрах, наведених Tax.gouv за поданими нижче таблицями. Ви також можете оцінити свої реальні витрати на пробіг за допомогою tax simulator.gouv.

♦ Для податку на прибуток 2018 року з доходу 2018 року, для автомобілів:

♦ Для податку на прибуток 2018 року, для двоколісних (мотоцикли, скутери понад 50 см 3):

♦ Для податку на прибуток 2018 року, що відноситься до прибутку 2017 року, для балонів:

3/Матеріальні витрати та витрати на нерухомість

Серед витрат на матеріали ми зараховуємо витрати на одяг, придбання інструментів та офісних меблів, придбання комп'ютерної техніки, та з програмне забезпечення.

♦ Витрати на одяг оподатковуються: Ці збори призначені для придбання одягу, що відповідає професії, наприклад, уніформи тощо. Серед цих витрат беруться до уваги,витрати на придбання та обслуговування одягу на їх фактичну та обґрунтовану суму. Ці витрати стосуються лише особливо брудної роботи. Вам доведеться обґрунтувати ці витрати запискою та рахунками-фактурами.

♦ Витрати на придбання обладнання, інструментів, офісних меблів: Ці збори застосовуються до обладнання до ліміту 500 € без податку. Витрати повністю підлягають вирахуванню в рік придбання. Якщо ви купуєте товар у відокремлюваних деталях або який може складатися з кількох частин, ви врахуєте загальна ціна а не значення кожного елемента під час вашої декларації.

♦ Комп’ютерна техніка: Ви повинні були особисто придбати цей матеріал і використовувати його лише в професійних цілях. Підлягає відрахуванню лише амортизація.

♦ Програмне забезпечення: Вартість придбання програмного забезпечення може бути вирахувана за рік платежу, або повністю, якщо це спеціально професійне програмне забезпечення, або базується виключно на професійному використанні. Витрати на професійну нерухомість також підлягають франшизі.

збір за подвійне проживання
видаткові витрати, пов'язані з бізнес-приміщеннями
витрати на переїзд

4/Витрати на навчання та членські внески

Ці податкові витрати на навчання враховують:

плата за курси професійного навчання
витрати на придбання диплому або професійної кваліфікації
витрати на пошук роботи
витрати на особисту документацію, пов’язану з вашим навчанням

Крім того, вибравши відрахування фактичних витрат, ви можете вимагати відрахування профспілкові внески та страхові внески за професійну відповідальність. Потім ви отримуєте податковий кредит .

5/Витрати, характерні для мистецьких професій

Представники мистецьких професій, які обирають вирахування фактичних витрат, можуть зробити одноразову оцінку певних витрат. Для художників податкові збори такі:

Можна вирахувати, до 14% від чистої суми вашої винагороди на витрати:

Можна вирахувати до 14%:

Художники драматичного, ліричного, кінематографічного чи хореографічного спрямування, музиканти, хористи, диригенти та керівники театрів

Можна вирахувати з 5% щорічна компенсація: