Вигідне страхування життя від податків та нерухомості Aviva
У разі смерті умови передачі вашої спадщини або спадщини (майна, спадкоємців, розподілу спадщини тощо), крім заповіту, встановлюються законом.
Більшість активів є частиною спадщини, але це не так у випадку зі страхуванням життя, яке користується винятковим податковим режимом, як правило, більш вигідним, ніж застосування шкали податку на спадщину.
Власник договору страхування життя може вільно визначати людей, які отримають від цього вигоду, та частку допомоги на випадок смерті, яка буде виплачуватися кожному *.
* за умови дотримання спадкового резерву та виключення ризику перекваліфікації явно завищених премій.
Правонаступництво: яке оподаткування ?
• Оподаткування спадщини: правова допомога
Кожен спадкоємець отримує правову допомогу, визначену відповідно до його сімейних стосунків з померлим з боку належної йому спадщини.
Зверніть увагу: подружжя повністю звільнене від податку на спадщину, так само, як брати і сестри, але за певних умов.
Відносини
Розмір законної допомоги на одного бенефіціара
Батьки, які живуть або представляють дітей
100 000 євро
Брати та сестри
• Оподаткування спадщини: шкала оподаткування
Окрім допомоги, податок на спадщину застосовується за шкалою, визначеною відповідно до переданих сум та сімейних відносин між спадкоємцем та померлим.
Наприклад, ставка податку на спадщину коливається:
- від 5% до 45% по прямій лінії (батьки та діти або онуки),
- від 35% до 45% між братами та сестрами,
- 55% або 60% для далеких родичів,
- 60% для людей, які не мають відношення до померлого.
Страхування життя: яке оподаткування ?
Податковий режим для страхування життя: правові надбавки
• Виплати до 70-річчя застрахованого:
Що стосується страхування життя, то допомога становить 152 500 євро за кожного пільговика на частку допомоги при смерті, що їм належить, усі договори, укладені на одного страхувальника, і яка відповідає виплатам, здійсненим до 70-річчя страхувальника, незалежно від того, пов’язані вони з померлим.
• Виплати, здійснені після 70-річчя страхувальника:
У цьому випадку a зниження на 30 500 євро, всі бенефіціари та контракти, взяті разом для одного страхувальника, застосовується до суми виплат, здійснених після 70-річчя страхувальника.
Таким чином, допомога, пов'язана з податковим режимом для страхування життя, є вигіднішою, ніж максимальна допомога в 100 000 євро, що надається за прямі права на спадщину, тобто для батьків та/або дітей.
Це також набагато вигідніше для пільговиків, які отримують вигоду лише від невеликих скорочень традиційної системи, таких як онуки, правнуки або люди, не пов'язані з померлим.
Податковий режим для страхування життя: застосовні ставки
Крім надбавки в 152 500 євро, ставка податку однакові для всіх пільговиків:
• 20% на частку капіталу від 152 500 євро до 852 500 євро,
• 31,25% на частку капіталу, що перевищує 852 500 євро.
Для виплат, здійснених після 70-річчя страхувальника, податок на спадщину, що визначається на основі сімейних відносин між страхувальником та бенефіціарами, застосовується до частки внеску, що перевищує 30 500 євро.
Отже, страхування життя є інструментом оптимізації податків для передачі цікавих активів:
• переказувати дітям великі суми,
• на користь братам і сестрам, що обкладаються податком від 35% до 45% у справах спадщини,
• надавати перевагу людям, не пов'язаним із померлим, які, за винятком страхування життя, оподатковуються 60%.
Страхування спадщини та життя: як скористатися двома податковими режимами ?
Страхування спадщини та життя: два кумулятивні плани ?
Нормативні надбавки за спадщину та конкретні надбавки на страхування життя накопичуються щодо виплат, здійснених після 70-річчя страхувальника, за частку законних надбавок за спадщину, які не використовуються.
Отже, дитина може накопичити частку допомоги у розмірі 30 500 євро з невикористаною частиною допомоги у 100 000 євро. Таким чином, він може не мати права сплачувати премії, виплачені після 70-річчя з дня народження застрахованого батька.
Крім того, відсотки, що відповідають цим внескам, не оподатковуються.
Страхування спадщини та життя: два плани поєднати ?
Також можна поєднати два режими. У випадку, якщо кожен з батьків уклав договір страхування життя та визначив свою дитину бенефіціаром, дитина може отримати допомогу в розмірі 152 500 євро на страхування життя та 100 000 євро на майно майна від кожного з батьків.
Страхування спадщини та життя: два плани поєднати ?
Для передбачення та оптимізації вашої спадкоємності може бути вигідним розподілити свої активи для передачі між страхуванням життя та іншими механізмами передачі.
• Для невеликих маєтків: діти можуть бути повністю звільнені від оподаткування за допомогою страхування життя.
• Для великих маєтків: страхування життя дозволяє звільнити додаткові 152 500 євро на бенефіціара і, крім того, отримати вигоду від оподаткування, обмеженого 31,25%.
Щоб допомогти вам зробити найкращий розподіл, залежно від вашої ситуації та ваших потреб, негайно зверніться до свого радника Aviva.