Викладачі, і якщо Ви заявили про свої реальні витрати до податків (

385 | Неділя, 14 серпня 2016 р. (Оновлено 8 травня 2020 р.)

заявили

Усі податкові домогосподарства повинні декларувати свої доходи раз на рік. Ця декларація визначає ставку податку, що утримується. У цій статті я пропоную вам дізнатись, як учитель може зменшити суму своїх податків, декларуючи свої реальні професійні витрати.

Важливе зауваження: не соромтеся звертатися до податкової інспекції (DGFiP), щоб підтвердити збори, які ви плануєте вирахувати. Якщо буде помилка, я не буду платити за вас податки;-) !

Які фактичні витрати ?

Фіксована допомога або фактичні витрати ?
При заповненні декларації ми маємо два варіанти. Наприклад, вчитель, який заробляє 24000 євро на рік, може вибрати:

  • скористатися єдиним зниженням на 10% (2400 євро), що відповідає його професійним витратам. Він оподатковується 90% свого доходу. Це автоматично;
  • або заявити про всі його витрати Власне займається в процесі своєї професійної діяльності. Це дозволяє оподатковувати меншу частину свого доходу: 80, 70, 60%.

Як ви легко можете зрозуміти, якщо ваші фактичні витрати не перевищують 10% вашого доходу, немає жодних підстав обирати цей варіант. Якщо ви повідомляєте про свої фактичні витрати, ви не будете заробляти грошей, а просто платите (трохи) менше податку на прибуток !
І я хотів би зазначити, що метою є не обман податків, а декларування реальних професійних витрат, які ваш роботодавець не покриває.

Увага: Не обов’язково надавати детальні підтверджуючі документи під час подання податку на прибуток, однак ви повинні надати їх у податковій заявці протягом 3 років. Цілком логічно, що людей, які обирають реальні витрати, перевіряють набагато частіше, ніж інших.

Протягом якого періоду їх враховувати ?
Прибутковість відповідає доходам та витратам минулого календарного року. Наприклад, у травні 2019 року ви заявите про свої доходи та, можливо, фактичні витрати з січня по грудень 2018 року.

Як керувати цим протягом року ?

  1. Усі професійні витрати (поїздки, харчування, оренда, іпотека, книги, передплата, канцтовари, комп’ютерна техніка тощо) повинні бути зафіксовані точно з січня по грудень. Файл електронної таблиці дозволяє точно відстежувати понесені витрати.
  2. Всі підтверджуючі документи повинні зберігатися протягом 3 років (квитанції про продаж, рахунки-фактури, підтверджуючі документи.);
  3. Під час заповнення декларації з податку на прибуток вам просто потрібно буде вказати суму реальних професійних витрат.

Які витрати декларувати ?

Усі витрати, що відповідають діловим витратам. Наприклад, якщо ви купуєте комп’ютер для особистого та професійного використання, ви не повинні враховувати всю його вартість, а частину, яка ДІЙСНО відповідає професійному використанню, яку ви з ним використовуєте.

Пристрої, ціна яких без податку перевищує 500 євро, повинні амортизуватися протягом декількох років. Наприклад, комп’ютер амортизується протягом 3 років. Якщо ви придбаєте його 1000 євро в 2019 році і якщо ви використовуєте його 50% для приватного використання та 50% для професійного використання, ви можете визнати:

  • 166 євро [= 1000 х 50/100/3] витрат у 2019 році
  • 166 євро, витрачені в 2020 році
  • 166 євро, витрачені в 2021 році

Зверніть увагу, якщо ваш роботодавець надає вам персональний комп’ютер, принтер, робочу область (клас, кімната вчителів, кімната вчителів), ви не можете ні відняти придбання іншого персонального комп’ютера. Подібним чином, якщо ваші витрати на відрядження вже були повністю або частково відшкодовані (пропуск Navigo, допомога на проїзд.), Вам потрібно буде лише задекларувати ту частину, яка фактично вам належить.

Дорожні витрати між домом та роботою

Ви можете заявити про витрати на проїзд до обмеження до 80 км на день (туди і назад). Ви можете задекларувати більші відстані, якщо "ви обґрунтовуєте цю відстань конкретними обставинами, пов'язаними, зокрема, з виконаною роботою або з певними сімейними чи соціальними обставинами, крім особистої зручності. ".

На податковому веб-сайті вказано:
Ви можете відраховувати лише одну зворотну поїздку на день, якщо не можете повідомити про конкретні обмеження, такі як особисті проблеми зі здоров’ям, існування вдома людей, які потребують вашої присутності, нетиповий робочий час.

Масштаб залежить від вашого способу подорожі та фінансової потужності вашого автомобіля.

Опублікована адміністрацією шкала кілометрів враховує:
амортизація транспортного засобу
витрати на придбання касок та огороджень
витрати на ремонт та обслуговування
витрати на шини
витрата палива
страхові внески

Ця шкала не включає плату за паркування та плату за проїзд, які можуть бути вирахувані додатково за умови можливості представити підтверджуючі документи ...

Попередження: ви повинні мати можливість обґрунтувати свої поїздки у разі огляду: графік, пробіг транспортного засобу, найкоротша поїздка.

  • Я володію автомобілем на 5 податкових к.с.
  • моя робота знаходиться в 40 км (в обидва кінці) від мого дому;
  • Я працюю 4 дні на тиждень, 36 тижнів на рік;
    Тому я можу задекларувати 2945 євро витрат на пробіг.

Витрати на харчування

Можна оголосити харчування фактичними витратами, лише якщо робочий час або відстань від дому не дозволяють повернутися, щоб прийняти це харчування вдома.

Якщо їжу потрібно приймати на робочому місці, можливі дві ситуації:

  • навчальний заклад пропонує колективний спосіб харчування: можна відняти частину оплаченого харчування, яка перевищує 4,80 євро (сума в 2019 році).
  • якщо у навчальному закладі немає методу колективного харчування, можна відняти (надавши підтверджуючі документи) частину їжі, яка перевищує 4,80 євро (сума у ​​2019 році).

  • Я працюю 4 дні на тиждень, 36 тижнів на рік;
  • Я плачу за їжу 5,40 євро;
    Тому я можу задекларувати 86,40 євро [= (5,40-4,80) х 4 х 36] витрат на харчування.

Витрати на житло

Якщо ви переїжджаєте ближче до місця роботи, ви можете вирахувати витрати на переїзд, що стосуються вас самих (а не витрат усієї родини).

Якщо ви присвячуєте частину свого будинку своїй професійній діяльності, наприклад, офісу, в якому ви працюєте, і де ви зберігаєте речі своїх вчителів, ви можете задекларувати всі відповідні витрати пропорційно займаній площі та професійному використанню. Це стосується (неповний перелік): орендна плата, відсотки в кредит (для власників), опалення, електрика, доступ до Інтернету.

Зверніть увагу: якщо ваш роботодавець надає вам офіс або комп’ютер, ви не зможете вирахувати ці самі витрати зі своїх податків. Часто трапляється так, що податки вимагають довідку від роботодавця про те, чи є у вас на робочому місці офіс та комп’ютер.

  • Я орендар будинку площею 100 м 2;
  • мій роботодавець надає мені документ, який засвідчує, що на моєму робочому місці немає робочого місця, доступного ввечері, у вихідні або під час свят;
  • У мене є офіс площею 10 м2, який третю частину часу використовується для роботи, а дві третини - для мого особистого користування, тому я можу відняти 10/100 * 1/3 відповідних витрат, тобто 1/30 всіх витрат;
  • Я плачу 12000 євро орендної плати за свій будинок на рік, тож я можу декларувати 400 євро на рік;
  • Я споживаю 600 євро опалення на рік, тому можу задекларувати 20 євро на рік;
  • Я споживаю 1200 євро електроенергії на рік, тому можу задекларувати 40 євро на рік;
  • мій доступ до Інтернету коштує мені 360 євро на рік, і я використовую його третину часу для професійного використання, тому я можу задекларувати 120 євро;
  • Я плачу 1000 євро на рік місцевих податків (податок на майно, податок на житло, додаткові податки, встановлені місцевою владою), тож я можу задекларувати 100 євро;
  • Я плачу 360 євро страховки на рік, можу задекларувати 12 євро;
  • Я плачу 1200 євро плати за ОСББ на рік, можу задекларувати 40 євро;
    Я складаю 732 євро реальних витрат

Також можна врахувати "витрати на технічне обслуговування, ремонт та вдосконалення, а також витрати на капітальний ремонт", які стосуються цієї частини. Якщо ви є власником житла, ви не можете заявити суму позики, а лише відсотки за позику.

На податковому веб-сайті подано неповний перелік документів, які можуть бути надані для обґрунтування таких відрахувань:

Інші витрати

Ми можемо перерахувати багато інших витрат, що відповідають реальним витратам. Не соромтеся звертатися до податкової інспекції для отримання підтвердження. Ваші витрати повинні бути безпосередньо пов'язані з вашою роботою і стосуватися лише вас !
Неповний перелік деяких інших витрат:

  • витрати на підготовку змагань: організація навчання, проїзд, проживання, придбання книг, реєстраційний внесок. (див. веб-сайт податкової служби)
  • меблі: письмовий стіл, стілець, полички;
  • комп’ютер, принтер;
  • папір, ручки, олівці, палітурки, ламінатор;
  • чорнильні картриджі;
  • внески до профспілок або професійних асоціацій;
  • програмне забезпечення;
  • книги;
  • DVD;
  • передплата журналів;
  • специфічний професійний одяг: купальник (плавання), блузка, рукавички, захисні окуляри та витрати на утримання (прання);
  • відвідування парку, зоопарку, музеїв для підготовки до відвідування школи.

Справа про подвійне проживання

Якщо ви PACS é або одружені, ви підписали спільне місце проживання під час підписання PACS. Якщо вас змусили забрати другий дім дуже далеко для комерційних цілей, ви також можете врахувати ці витрати у фактичних витратах. Це стосується лише звинувачень, які насправді дублюються. Наприклад, якщо у вас є дві резиденції (Париж і Тулуза), споживання води однакове, незалежно від того, перебуваєте ви в Парижі чи Тулузі. З іншого боку, ви платите другу передплату за воду, яку ви можете включити у свої фактичні витрати.

Ось неповний перелік витрат, які ви можете заявити:

  • квитки на поїзд/літак до спільного місця проживання (зберігати квитки та рахунки);
  • розмір орендної плати;
  • житловий податок;
  • витрати на переїзд;
  • агентські збори;
  • передплата (а не споживання) електроенергії;
  • передплата на газ (а не споживання);
  • передплата (а не споживання) води;
  • передплата на стаціонарний Інтернет.