Випуск нового PER - справжній фіскальний головний біль! PER підписує відновлення пенсійних заощаджень
Найбільш помітним нововведенням цього накопичувального накопичення нового покоління, безумовно, є можливість повернути всі або частину своїх заощаджень після виходу на пенсію (і вже не лише в якості пенсій, що занадто часто вимагалося), але і до виходу на пенсію (для придбання основне місце проживання, на додаток до п'яти судових справ щодо "нещасних випадків").
Виплата ануїтету
Однак цей новий факультет має свою ціну буквально. “Дуже добре мати можливість витягувати капітал, але ми тоді ультраподаткові! »Шкодує Бенджамін Співак, інженер спадщини Amplegest. І справді, податковий режим, зарезервований для виведення капіталу, для всіх платежів, здійснених вкладником (найчастішими випадками, які називаються "добровільними" і вираховуються з доходу), є більш суворим, ніж вилучення в рентах.
"Сам по собі накопичений капітал оподатковується за прогресивною шкалою податку на прибуток і приросту капіталу за єдиною єдиною ставкою в розмірі 30% (ПФУ)", - зазначає Бенджамін Співац. Те саме стосується дострокового звільнення у разі придбання житла, тоді як інші випадки звільнення звільняються від ІР.
Попутно слід зазначити, що до цього часу прибуток від капіталу з пенсійних заощаджень оподатковувався в ІР. "Тут ми виявляємо бажання Берсі узгодити оподаткування прибутку від капіталу з ПФУ, незалежно від інвестиційних обсягів", - зазначає П'єр-Еммануель Сассонія, співзасновник Eres.
Ще одна проблема з відтоком капіталу: повернення великої суми за один раз може призвести до верхніх граничних показників податку (MTR)! Наприклад, заощаджувач, який отримує 45 000 євро пенсії (30% IMR) і хто хоче повернути 200 000 євро, які він заощадив протягом декількох років, тоді буде оподатковуватися в дужці в розмірі ... 45%! Рішенням буде розподіл відтоку капіталу на кілька років.
Ренти, зі свого боку, отримують зниження на 10% до оподаткування за шкалою IR, а внески на соціальне страхування у розмірі 17,2% застосовуються лише до частини заощаджень (існує надбавка відповідно до віку на момент виходу на пенсію, див. Таблицю вище).
Відрахування на ваш вибір
Однак податок буде зменшено, незалежно від способу виходу, якщо ви вирішите не використовувати податкову пільгу, надану при в’їзді.
"Якщо заощаджувач не зацікавлений у використанні податкової знижки [наприклад, якщо він вже має зниження податку в іншому місці або якщо він не підлягає оподаткуванню], він може вибрати не відраховувати фіскально його виплату, пояснює Валері Бенц, керівник досліджень спадщини на UFF. Але будьте обережні, вам доведеться щоразу це кваліфікувати », а саме повідомляти про це керівнику PER (для осіб, які не підлягають оподаткуванню, це має бути автоматично). Перевагою цієї системи є не надто оглушення податками під час виходу на пенсію, де дохід зменшується.
Практично на папері цей варіант не так просто втілити на практиці. "Найпростішим буде, мабуть, відкрити PER для премій, які ви хочете оподаткувати, та інший для тих, кого ви не хочете відраховувати", - радить Валері Бенц. Проникнення страховиків та вкладників займе певний час. Розмиття залишається.
Нарешті, слід зазначити, що на обов’язкові виплати за заощадження працівників (відділення 2 та 3) все ще поширюються інші податкові режими! Коротше кажучи, для простого заощаджувача буде все складніше заздалегідь розрахувати, який податковий соус вони будуть їсти !
Ось декілька рядків різних моментів, які слід пам’ятати про нову угоду про пенсійні заощадження.
PER, єдиний конверт, який буде стежити за заощаджувачем протягом усього його професійного життя.
Кінець маркетингу старих пенсійних контрактів станом на 1 жовтня 2020 року.
Зняття податку на вхід для всіх добровільних платежів, якщо заощаджувач не відмовляється від нього або не підлягає оподаткуванню.
· Можливість вилучення капіталу на пенсію, причому вже не просто як ануїтет, а навіть під час дії контракту. Але остерігайтеся оподаткування !
Доступ до редакційних порад