Вплив консолідації та консолідації податків на відстрочені податки - Формування Френсіса Лефевра
ЦІЛЬ
Зрозумійте наслідки консолідації податків для консолідованих звітів.
Контролювати розрахунок та подання відстрочених податків, коли група або деякі її дочірні компанії вибрали режим консолідації податків.
Складіть короткий виклад різниць між консолідацією податків та консолідацією, встановленою законом.
УЧАСНИКИ
Менеджери консолідації, консолідатори, бухгалтери та фінансові менеджери, контролери управління, податківці, бухгалтери, аудитори та їх персонал.
ПРЕДПОСТАВКИ
Знання методів консолідації або принципів податкової інтеграції або рівня підготовки "Консолідація в МСФЗ: знання, як застосовувати принципи та методи" (CC2250) та "Дізнатися про консолідацію податків" (FN1300).
ПРОГРАМА
Проблема відстроченого податку при консолідації
Поточний податок/відстрочений податок, постійні різниці/тимчасові різниці, походження відстрочених податкових записів, графік та залишок відстрочених податків.
Поводження з відстроченим податком за французькими стандартами та МСФЗ.
Нагадування про характеристики режиму податкової консолідації
Умови застосування режиму податкової консолідації, визначення загального результату, що оподатковується за повною ставкою, режиму загальних довгострокових прибутків або збитків від капіталу.
Режим розподілу, вихід із групи компанії, угоди про інтеграцію.
Наслідки консолідації податків для консолідованих звітів
Обсяг консолідації та сфера консолідації податків.
Нейтралізація повторних відстрочених податкових записів для консолідованих компаній, що належать до сфери податкової консолідації.
Практичний випадок: записи про консолідацію приміток у разі внутрішньогрупового продажу з подальшим виходом з фіскально інтегрованої групи
Поводження з відстроченими податками у разі виходу дочірньої компанії із сфери податкової консолідації.
Оцінка відстроченого податкового балансу для дочірніх підприємств, включених до сфери податкової консолідації.
Розподіл відстрочених податкових записів між різними компаніями, що належать до сфери податкової консолідації.
Практичний випадок: визнання відстрочених податкових записів на збиткові дочірні компанії
Короткий зміст різниці між консолідацією податків та консолідацією, встановленою законом
ПЕДАГОГІЧНІ ЗАСОБИ
- Наші навчальні курси відрізняються практичними кейсами та конкретними прикладами в поєднанні з технічними знаннями
- Наша педагогіка сприяє інтерактивності між учасниками та доповідачем
- Підтримка надається кожному учаснику на початку навчання та доступна в Інтернет-освітньому просторі
НАШ ПЛЮС
Доповідач із подвійним досвідом: дипломований бухгалтер та випускник 3-го циклу з оподаткування підприємств