Введіть проводки з ПДВ
Оновлено 27.04.2018
Компанія повинна зафіксувати на своїх рахунках усі декларації з ПДВ, які були заповнені протягом року та надіслані до податкової служби. Написання цих декларацій у журналі різних операцій різниться залежно від режиму ПДВ, до якого потрапляє компанія (спрощений режим або звичайний режим). Декларація CA12 (для спрощеного режиму) буде записана в кінці року, тоді як декларація CA3 (для фактичного режиму) буде записана наприкінці місяця або кварталу, залежно від випадку.
Напишіть ПДВ ?
Введення запису про ПДВ складається з реєстрації всіх декларацій з ПДВ, які були заповнені протягом року та надіслані до податкової інспекції.
Як робити записи про ПДВ ?
Ці записи реєструються відповідно до режиму ПДВ, до якого компанія потрапляє: спрощений режим або звичайний режим.
1) Компанія, яка підпадає під спрощений режим оподаткування (RSI).
Авансові платежі, здійснені протягом року, будуть зафіксовані, коли вони з’являться на виписках із банківських рахунків таким чином:
| 445810 | Депозит RSI за 1-й порядок | 2000 рік |
| 512000 | Депозит RSI | 2000 рік |
Декларація на кінець року (CA12) буде записана наступним чином, припускаючи, що декларація виділяє a ПДВ зібрано 10 000, відрахування ПДВ 5 000 та депозити, сплачені за 3 000:
| 445710 | ПДВ, зібраний за рік | 10 000 |
| 445660 | ПДВ на товари та послуги | 5000 |
| 445810 | Депозити, виплачені протягом року | 3000 |
| 445510 | ПДВ, який потрібно сплатити | 2000 |
Якщо в декларації відображається ПДВ-кредит, вона буде списана з рахунку 445670.
2) Бізнес, що підпадає під звичайний режим ПДВ
Це для запису Декларації з ПДВ (CA3), депоновані протягом року згідно з такою моделлю, беручи як приклад суми: ПДВ зібрано 4000, ПДВ 1500 ПДВ:
| 445710 | ПДВ, що стягується за місяць | 4000 |
| 445660 | Відрахування ПДВ за місяць | 1500 |
| 445510 | ПДВ, що підлягає сплаті за місяць | 2500 |
Якщо в декларації вказано a Кредит з ПДВ, вона буде списана з рахунку 445670.
Коли вводити декларації з ПДВ ?
Декларація CA12 у випадку спрощеного плану буде введена наприкінці року. Декларації CA3 для фактичного плану будуть введені в кінці місяця або кварталу, залежно від обставин.
Які поради мені надавати, щоб бути надійними та швидкими ?
Функціональні можливості бухгалтерського програмного забезпечення повинні використовуватися якомога більше: створення автоматичних записів для щомісячних або квартальних декларацій з ПДВ економить час.
Як контролювати введення ПДВ ?
LПерша перевірка полягає в тому, щоб перевірити, чи нараховується ПДВ (445510), що дорівнює нулю після кожного платежу.
Друга перевірка полягає у узгодженні за той же період зібраного рахунку з ПДВ (445710) з теоретичним ПДВ, отриманим шляхом множення рахунків продажів (70) на їх відповідну ставку ПДВ.