7 інших менш очевидних питань щодо RRSP

  • Оподаткування
  • Нерухомий
  • Розміщення
  • Споживання
  • На пенсію
  • Моя фінансова освіта
  • Зосередьтеся на Квебеку
  • Домінік Бошан
  • Марі-П'єр Фрейп'є
  • Денис Лалонд
  • Морський піхотинець Томас
  • Блог Жана-Поля Ганьє
  • Стефан Роллан
  • Франсуа Норманд
  • Ділові заходи
  • Ніколас Дювернуа
  • Філіп Леблан
  • Дані провіст
  • Джоані Фонтен
  • Стефані Кеннан
  • Даніель Лафреньєр
  • Ян Гаскон
  • Кармела Геррієро
  • Карл Мур
  • Валері Лесаж
  • Енн Маркотт
  • Християн Гай
  • Франсуа Ламбер
  • Максим Гійо та Ношане Руссо
  • Женев'єв Десатель
  • Візьміться
  • Господарське право
  • Фінансування
  • Інновації
  • Управління
  • Оперативне управління
  • Продажі та маркетинг
  • МСП
  • Преміум
  • Додому
    • Додому
    • Сектори
    • Останні новини
    • Відео
    • Рейтинги
    • Файли партнерів
    • Білі папери
    • Вебінари
    • Архіви
  • Фондова біржа
    • Фондова біржа
    • Огляд ринку
    • Економічні новини
    • Аналіз цінних паперів
    • Індекси фондового ринку
    • Акції та фонди
    • Кошти
    • Мій гаманець
  • Мої фінанси
    • Мої фінанси
    • Оподаткування
    • Нерухомий
    • Розміщення
    • Споживання
    • На пенсію
    • Моя фінансова освіта
    • Планування
    • Страхування
  • Блоги
    • Блоги
    • Зосередьтеся на Квебеку
    • Домінік Бошан
    • Марі-П'єр Фрейп'є
    • Денис Лалонд
    • Морський піхотинець Томас
    • Блог Жана-Поля Ганьє
    • Стефан Роллан
    • Франсуа Норманд
    • Ділові заходи
    • Ніколас Дювернуа
    • Філіп Леблан
    • Дані провіст
    • Джоані Фонтен
    • Стефані Кеннан
    • Даніель Лафреньєр
    • Ян Гаскон
    • Кармела Геррієро
    • Карл Мур
    • Валері Лесаж
    • Енн Маркотт
    • Християн Гай
    • Франсуа Ламбер
    • Максим Гійо та Ношане Руссо
    • Женев'єв Десатель
  • Техно
    • Техно
    • Інформаційні технології
    • Інтернет
    • Електронні вироби
    • ЗМІ та комунікації
    • Технології та телекомунікації
  • стратегія
    • стратегія
    • Візьміться
    • Господарське право
    • Фінансування
    • Інновації
    • Управління
    • Оперативне управління
    • Продажі та маркетинг
    • МСП
    • Преміум
    • Відповіді експертів
    • 10 речей, які потрібно знати
    • Розвиток бізнесу
  • Файли
  • Події
    • Події
    • Конференції
    • Ярмарки
    • Вебінари
    • Навчання

  • Опубліковано 19.02.2016 8:45

    менш

    Опубліковано 19.02.2016 8:45

    Мій останній блог стосувався деяких основних питань щодо RRSP. У наступних кількох рядках деякі поняття, не завжди очевидні, будуть поглиблені.

    1.Що трапляється у разі смерті ?

    У разі смерті загальним правилом є те, що залишок RRSP (або RRIF) додається до останньої податкової декларації померлої особи. Однак деякі технічні правила ускладнюють ситуацію.

    Якщо RRSP кваліфікується як "повернення премії", надається спеціальний режим. Саме призначення бенефіціара гарантуватиме, що RRSP кваліфікується як такий. Називаючи ім’я матеріально залежної дитини (або онука), подружжя, одного з батьків (або бабусь і дідусів) або навіть ексклюзивних трестів замість них, смерть спричиняє це повернення премій.

    У цьому випадку сума, отримана бенефіціаром, оподатковується в його руках, а не в померлій особі. Крім того, у цій ситуації існують інші можливості.

    RRSP можна "перекинути" до подружжя у власному RRSP. Це означає, що подружжя матиме право на відрахування, рівне сумі, обраній до повної суми. Повний перехід не приносить оподатковуваного доходу. Обертання також можливе для дітей з фізичними або розумовими вадами.

    Для дітей, які перебувають на утриманні (не мають інвалідності), RRSP буде додано до їхнього іншого доходу. Якщо дитина-бенефіціар не досягла 18-річного віку, можна придбати ренту, що виплачується до цього віку, таким чином розподіляючи оподатковуваний дохід. Отже, це розподіл призводить до зменшення податку, що підлягає сплаті. Якщо дитина, яка перебуває на утриманні, досягла віку, вся отримана сума оподатковуватиметься у тому ж році.

    Якщо RRSP стає частиною спадщини, він повинен бути переданий подружжю не пізніше 31 грудня, наступного за роком смерті, інакше інвестиційний дохід оподатковується до моменту передачі RRSP вижилого подружжя.

    У разі смерті я рекомендую вам вести бізнес з кимось, хто знає ці правила, оскільки багато податку можна заощадити, зробивши відповідний вибір, особливо при розподілі сум різним пільговикам, а також померлому.

    2. До якого віку ви можете внести свій внесок у RRSP ?

    Немає вікових обмежень для участі у програмі RRSP. Існує обмеження за віком для отримання бенефіціара RRSP, тобто для "проведення" RRSP. Кінцевий термін - 31 грудня року, коли тобі виповниться 71 рік - теоретично ти можеш «розтягнути резинку» до наступного 30 січня, оскільки залишок використовується для розрахунку застосовного штрафу в розмірі 1% на місяць - це залишок на кінець місяця. Після цієї дати ви більше не повинні мати RRSP. Однак ніщо не заважає людині робити внесок у RRSP свого чоловіка, якщо останній молодший. Поки існує зароблений дохід (зайнятість, бізнес, оренда тощо), створюється кімната внесків RRSP.

    Для людей, які не потребують доходу, може бути цікавим внести свій внесок у RRSP для подружжя, щоб скасувати вплив мінімального виходу з RRIF.

    3. Як обчислюється розмір внеску за програмою RRSP під час участі у пенсійному плані або VRSP ?

    Як я зазначав у своєму останньому блозі, кімната внесків RRSP складає 18% від доходу, отриманого в ПОПЕРЕДНІЙ рік - за умови щорічного максимуму 25 370 доларів США у 2016 році - до якого вносяться певні корективи.

    Перш за все, внески до добровільного пенсійного накопичувального плану (VRSP) безпосередньо зменшують кількість внесків RRSP у тому ж році. Ви не можете зробити внесок двічі ...

    Для інших планів, що впливають на кімнату внесків RRSP, це план відкладеного розподілу прибутку (DPSP) та пенсійний план або пенсійний фонд. Ці плани створюють так званий коефіцієнт коригування (PA), який зменшує кількість внесків RRSP на НАСТУПНИЙ РІК.

    У випадку з ДПСП та пенсійними планами з визначеними внесками (ПДП), ПД - це просто сума сум, які були внесені на рахунок працівника. Наприклад, фізична особа, яка заробила 50000 доларів США у 2016 році, яка бере участь у DCRP, в якій він та його роботодавець вносять 5000 доларів, накопичує кімнату внесків у 4000 доларів у 2017 році, або 18% від 50 000 доларів менше, ніж 5000 доларів США.

    Для пенсійних планів із визначеними виплатами (ПДП) ПТ вимагає невеликого розрахунку. У цьому плані для податкових органів важливі не депозити, а обіцянки пенсійного доходу. Таким чином, ми перетворюємо обіцянку у «теоретичний депозит», помноживши на 9 ренту, придбану протягом року.

    Наприклад, Джон заробляє 50000 доларів у 2016 році і бере участь у пенсійному плані, що дає йому право на пенсію у розмірі 2% на рік членства. Тому участь у плані цього року збільшує її пенсійний дохід (у сьогоднішніх доларах) на 1000 доларів на рік. Таким чином, перетворення цього доходу на умовний депозит еквівалентно 9000 доларів США. Формула ПА віднімає з цієї суми 600 доларів. Таким чином, Пенсільванія Джона становить 8 400 доларів США на 2016 рік. Таким чином, його внесок у RRSP становитиме 600 доларів США у 2017 році, або 18% від 50 000 доларів за мінусом ПА у 8 400 доларів США.

    У разі викупу минулої служби або коли працівник залишає пенсійний план, можна внести інші коригування до кімнати внесків RRSP.

    4. Як обробляються внески подружжя ?

    У разі виходу з RRSP до подружжя, внесок сплачується як пріоритетний податок на суми, вкладені протягом поточного року та двох попередніх років, навіть якщо ці внески не були вирахувані.

    Це стосується незалежно від фінансових установ, куди вкладаються кошти. Іншими словами, ви не можете обійти правила, оформивши RRSP подружжя з установи, яка не отримувала внески більше трьох років.

    Наприклад, якщо внески, зроблені Марі, дружині Жана, за останні роки такі:

    Внески, які "пересікли" тричі 31 грудня, не застраховані від оподаткування Джона. Ці внески призначені на 2012 та 2013 роки. Залишається 15 000 доларів внесків, що підлягають оподаткуванню податком Джона, якщо з цього рахунку здійснюється зняття коштів.

    ЯКЩО Джон зробить зняття 20 000 доларів, 15 000 доларів буде оподатковуватися в його руках, а залишок, 5000 доларів, буде оподатковуватися в руках Марі.

    Однак менш відоме те, що якщо Джон виводить менше 15 000 доларів США, наприклад, 5000 доларів США, спочатку будуть зменшені найдавніші внески, що підлягають його оподаткуванню, а саме ті, що відбулися в 2014 році. Після такого зняття доларів США 5000, отже, таблиця буде такою, якщо будуть інші зняття коштів:

    Нарешті, оподаткування, що перебуває в руках дописувача, не застосовується, якщо виконується одна з наступних умов:

    • На момент фактичної або передбаченої виплати рента та його/її подружжя жили окремо через розрив їх відносин.

    • На момент фактичного або передбачуваного платежу один із двох подружжя є нерезидентом Канади.

    • Платіж - це конверсійний платіж, який був перерахований безпосередньо на ім’я подружжя іншому RRSP, RRIF або емітенту для придбання ануїтету, який не підлягає конвертації протягом щонайменше трьох років.

    • Вкладник помер у тому році, коли оплата отримана або вважається отриманою.

    • АКР враховує суму, яку отримав померлий рента внаслідок його смерті.

    • Платіж - це конверсійний платіж, який був переведений безпосередньо від імені подружжя до RRIF, і здійснюється лише мінімальне зняття коштів.

    5. Як працює податок на план покупців житла (R.A.P.)? ?

    Реп дозволяє зняти суми з RRSP без сплати податку, якщо ці суми використовуються для здійснення першого внеску за основним місцем проживання. Максимум, який можна вилучити, становить 25 000 доларів на людину або 50 000 доларів на пару. Суми повинні бути внесені на рахунок принаймні 90 днів.

    Очікуване погашення здійснюється протягом максимум 15 років. Наприклад, якщо R.A.P. 20 000 доларів США здійснюється у 2016 році, початкові (мінімальні) виплати у розмірі 1333 долари США на рік повинні будуть бути здійснені в RRSP починаючи з календарного 2018 року (або в перші 60 днів 2019 року). Якщо відшкодування здійснено, податкових наслідків не виникає.

    Якщо відшкодування не здійснено, сума запланованого відшкодування додається до оподатковуваного доходу за рік. Це має сенс: ми витягли суму з ППП без сплати податку ... ми повинні повернути гроші назад, інакше ми заплатимо ...

    Якщо відшкодується сума, більша за очікувану, мінімальні суми перераховуються протягом решти 15 років. Наприклад, якщо після трьох років, коли ви погасите 4000 доларів, ви внесете 5000 доларів і призначите цю суму як погашення, протягом 12-річного періоду все одно залишиться 11 000 доларів. Тому мінімальні суми зменшились.

    Погашення подружжя може здійснити власною RRSP у разі смерті рентанта. Коли чоловік/дружина бере участь у R.A.P., залишок може бути перенесений на їхній RRSP і доданий до власного балансу R.A.P.

    6. Чи можу я перевести вихідну допомогу безпосередньо на свій RRSP? ?

    У деяких випадках можливе безпосереднє перерахування суми, отриманої в кінці роботи, до RRSP. Для цього сума повинна кваліфікуватися як "допомога на пенсію". Це стосується отриманих сум, щоб визнати записи про тривалий стаж роботи. Зверніть увагу, що дні непрацездатності, оплачені готівкою, належать до цієї категорії.

    Правило передачі полягає в тому, що кожен рік, що працював з роботодавцем ДО 1996 р. (До 1995 року включно), дає вам право на додаткові приміщення RRSP на 2000 доларів США. Крім того, за роки до 1989 року працівник отримав право на додаткові 1500 доларів США, якщо працівник не отримував внесків роботодавців з пенсійного плану або ДПСП.

    Наприклад, якщо Джон був прийнятий на роботу в 1983 році, а у 2016 році він виїхав із сумою в 90 000 доларів, він матиме право перерахувати суму у 35 000 доларів (13 × 2000 + 6 × 1500) безпосередньо своєму RRSP, навіть якщо у нього не було невикористаних внесок кімната.

    7. Чи можна арештувати мою RRSP у разі фінансових труднощів? ?

    У разі банкрутства, суми, накопичені в RRSP, не підлягають вилученню, за винятком сум, внесених протягом 12 місяців, що передували банкрутству. Тоді застосовується Закон про банкрутство та неплатоспроможність (федеральний закон). Однак, якщо буде показано, що суми були перераховані з метою звільнення від арешту і що банкрутство було передбачуваним, термін не застосовуватиметься.

    В інших ситуаціях "вилучення" все ще залишається сумнівним, навіть якщо здається, що призначення бенефіціара за контрактом, виданим страховиком або довірчою компанією, схильне до вибору. Відповідно до Цивільного кодексу Квебеку цим бенефіціаром повинен бути чоловік, чоловік, спадкодавець, нащадок або будь-який інший бенефіціар, названий безповоротно.

    Ось! Сподіваюся, ця додаткова інформація допоможе вам зрозуміти більше про цей автомобіль. Але ми цього ще не бачили ...

    Щоб прочитати мої попередні дописи