Азбука RESPs - T Advisors

resps

Ви будете накопичувати кошти роками в Реєстрованому плані заощаджень для освіти (RESP) для вашого маленького Ейнштейна. Як батьки ви хочете, щоб ваша дитина була добре оснащена - можливо, навіть краща за вас - щоб мати успіх у житті.

З огляду на це, різні варіанти, доступні в рамках RESP, та правила, характерні для цього інвестиційного засобу, іноді можуть заплутати. Ось корисна інформація про RESP, Канаду, освітні гранти (CESG), виплату допомоги на освіту (EAP) та виплати накопиченого доходу (AIP).

Як працює RESP

RESP - це заощадний рахунок для навчання, зареєстрований в Агентстві доходів Канади (CRA) відповідно до Закону про податок на прибуток та його нормативних актів. РЕСП дозволяють батькам економити для навчання дітей після середньої освіти, а гроші в РЕСП зростають без оподаткування.

Федеральний уряд також вносить вклад у RESP за допомогою Канади, що надає грант на заощадження освіти (CESG), при цьому сума виплачується на основі ваших внесків до плану. Деякі провінції пропонують програми заощадження додаткової освіти.

Існує два типи RESP. Найпоширенішим типом плану є сімейний план, який дозволяє вам (як абоненту) назвати одного або кількох дітей бенефіціарами. Інший тип плану, зазначений план, по суті є RESP (несімейним) з одним бенефіціаром. В обох випадках бенефіціари повинні мати спорідненість з абонентом за кров'ю чи усиновленням, і вони повинні бути резидентами Канади до призначення.

Коли ваша дитина почне навчання після закінчення середньої школи, ваша фінансова установа (організатор) виплатить їм суми, внесені до RESP, а також інвестиційний дохід, зароблений за планом, як виплату на освіту (EAP).

Податкові міркування

Внески RESP не вираховуються з вашого оподатковуваного доходу, але інвестиційний дохід, отриманий за планом, залишається податковим захистом до вилучення.

Якщо ваша дитина вирішить не здобувати освіту після закінчення середньої школи, ви отримаєте суми в кінці договору, і вам не доведеться додавати їх до свого оподатковуваного доходу, оскільки це кошти "після оподаткування". Одержувачі не зобов'язані додавати отримані суми до свого доходу, але вони повинні додати виплати на допомогу в освіті (EAP) до своїх доходів за рік, в якому ці виплати отримані.

Ваші внески можна повернути вам або вашій дитині в будь-який час і не оподатковувати. Вони також можуть бути передані у ваш RRSP, якщо це дозволяє ваша кімната внесків.

Правила внесків

Жоден внесок у сімейний план після 31-ї річниці відкриття плану не може бути зроблений (за винятком переказів з іншого RESP).

RESP не має щорічного ліміту внесків, але довічний ліміт становить 50 000 доларів США для кожного бенефіціара. У разі надлишку внесків (внесків, які перевищують термін дії), кожен абонент цього бенефіціара повинен сплачувати податок у розмірі 1% на місяць за свою частину надлишкових внесків, не зняту до кінця місяця. Податок сплачується протягом 90 днів з кінця року, в якому було зроблено надлишкові внески, та діє доти, поки не буде знято надлишкових внесків.

Грант Канади на заощадження освіти (CESG)

Щоб допомогти вам заощадити на освіті вашої дитини, Канада зайнятості та соціального розвитку (ESDC) пропонує вам стимул, надаючи грант, розрахований на основі суми, внесеної на RESP для дитини. ESDC надає грант, рівний 20% річних внесків RESP, за умови отримання максимум 500 доларів на дитину на рік (1000 доларів США в CESG, якщо є невикористані права з попереднього року) та довічного ліміту 7200 доларів США.

Невикористана частина внеску CESG переноситься і використовується, коли згодом вносяться внески RESP. Бенефіціари мають право на субсидію за внески, сплачені їм до кінця календарного року, в якому їм виповнюється 17 років. Однак, оскільки CESG була розроблена для заохочення довгострокових заощаджень для здобуття середньої освіти, особливі вимоги застосовуються до внесків, коли бенефіціару виповнилося 16 або 17 років. Докладніше див. На веб-сайті федерального уряду. Якщо ваша дитина не здобуває освіту після закінчення середньої школи, CESG має бути погашена.

Виплата допомоги на освіту (EAP)

ПДВ включає CESG та доходи, отримані в RESP. Промоутер може сплатити EAP, лише якщо застосовується одна з наступних ситуацій:

  • студент зарахований до відповідної програми навчання; це може бути студент, який навчається у вищому навчальному закладі або навчається на дистанційних курсах, таких як заочні курси, пропоновані таким закладом;
  • студент досяг 16-річного віку та зарахований до певної програми навчання.

Студенти можуть отримати EAP до шести місяців після закінчення їх реєстрації, якщо ці платежі кваліфікуються як EAP, якщо вони були здійснені безпосередньо перед закінченням їх реєстрації.

Максимальна сума EAP, яку можна виплатити студенту, залежить від програми, до якої він зарахований (відповідна програма навчання або конкретна програма навчання).

Канада з питань зайнятості та соціального розвитку може в кожному конкретному випадку прийняти, що сума ПДЕ перевищує вищезазначену межу, якщо плата за навчання та витрати, пов'язані з певною програмою, значно вищі за середні.

Виплата накопиченого доходу (AIP)

Виплата накопиченого доходу (AIP) - це сума, що складається з прибутку, внесеного за рахунок внесків та грантів, яка зазвичай виплачується абоненту. AIP не може бути сплачений одним платежем більше ніж одному абоненту. PRA не включає:

  • виплата допомоги на освіту (EAP);
  • виплати до затвердженого навчального закладу в Канаді;
  • повернення внесків абоненту або бенефіціару;
  • передачі на інший RESP;
  • відшкодування CESG.

Зміна бенефіціара

Однією з головних переваг сімейного плану є можливість змінити пільговиків, якщо дитина не здобуває освіту після закінчення середньої школи, що дозволяє брату та сестрі цієї дитини скористатися невикористаними внесками. Коли дитина стає новим бенефіціаром, замінюючи колишнього бенефіціара, тоді внески, сплачені від імені першого бенефіціара, вважаються такими, ніби вони були сплачені за нового бенефіціара на дату, на яку вони були первісно сплачені.

Якщо новий одержувач вже має RESP, це може призвести до надмірного внеску. Однак виняток із правила застосовується у певних конкретних ситуаціях, і за цим винятком внески, зроблені від імені першого бенефіціара, не додаються до внесків нового бенефіціара для визначення того, чи були зроблені надмірні внески. Виняток застосовується, якщо новому бенефіціару не виповнилося 21 року, а батьком нового бенефіціара є батько колишнього бенефіціара.

Для отримання додаткової інформації про RESP, будь ласка, зверніться до веб-сайту уряду Канади або до експерта T.E Consultants.

Террі Вілліс, T.E Advisors.

Статті, опубліковані на цьому веб-сайті, є загальними за обсягом і представлені лише в інформаційних цілях. Вам слід звернутися за професійною порадою перед тим, як вживати будь-які дії, засновані на інформації в цих статтях. Жодне посилання на треті сторони не повинно тлумачитися як схвалення або схвалення таких третіх сторін, їхніх порад, інформації, продуктів чи послуг. Торгові марки, згадані на цьому веб-сайті, є власністю їх відповідних власників.