Чи може самозайнята людина вирахувати свої витрати

Самозайнята особа не має можливості вирахувати витрати, які вона несе в процесі своєї діяльності.

Самозайнята особа не може вирахувати свої витрати

Яким би не був його варіант оподаткування (плата за звільнення або прогресивна шкала), самозайнята особа обкладається податком на свій оборот і не може вирахувати жодних зборів або амортизувати своє обладнання.

Лише на основі обороту, тобто на зібрані суми, розраховуються соціальні внески та податок на прибуток, незалежно від того, чи отримав автопідприємець прибуток чи дефіцит. Отже, самозайнята особа сплачує податки на свої витрати.

Отже, всі професійні витрати (позика, закупівля сировини, орендна плата, страхування, телефон, транспортні витрати, соціальні внески.) Несуть відповідальність автопідприємця.

Нарешті, режим автопідприємництва підходить лише для тих, хто планує здійснювати діяльність, що вимагає невеликих вкладень, і чиї витрати дуже низькі або навіть нульові.

Створити веб-сайт електронної комерції та керувати ним 2020-2021

може

  • Обов’язкова інформація
  • Складання проекту Загальних положень та правил
  • Вплив GDPR
  • Положення

Самозайнята особа може вирахувати виплати

Замість того, щоб інтегрувати витрати, які вони несуть, у свою продажну ціну, автопідприємці можуть застосовувати систему виплат (стаття 267, II, 2 ° Загального податкового кодексу). Це суми, авансовані самозайнятою особою, а потім відшкодовані клієнтом.

Визначення виплат

Витрати відповідають придбанню товарів, реалізація яких супроводжується наданням послуг (прокладка, монтаж, пуск, доставка тощо), на яких автопідприємець не здійснює жодної націнки.

Приклади:

  • придбання товарів як частини послуги: товари для технічного обслуговування, різні витратні матеріали, обладнання, матеріали тощо.
  • Плата за доставку,
  • дорожні витрати (без витрат на пробіг),
  • закупівля сировини, необхідної для здійснення послуги: деревини, продуктів для приготування їжі тощо.

Виплати покупок
Вид витрат Витрати на доставку аксесуарів додому до замовника Вартість придбання відра для фарби
Вартість 15 євро заплачено La Poste 6 євро заплачено в магазині «зроби сам»
Сума, на яку потрібно виставити рахунок клієнту 15 євро 6 € + націнка (напр .: 3 €) = 9 €
Основа розрахунку внесків та податків 15 євро 9 євро

Перевага полягає в тому, що виплати не включаються до обороту, отриманого автопідприємцем (Офіційний вісник від 29.03.2011, стор. 3122). Тому він не сплачує з них внески на соціальне страхування та податок на прибуток. Але для цього потрібно дотримуватися певної процедури.

Система виплат не може отримати виплат за платежі Paypal та пробіг.

Правила вирахування виплат

Вирахування виплат можливе лише за умови дотримання певних умов.

Примітка: сума виплат не обмежується.

Письмова згода замовника

Автопідприємець повинен мати письмову угоду від клієнта під назвою "доручення на виплату", де вказується запит на здійснення покупки, а також виділений бюджет.

Цей контракт зобов'язує клієнта відшкодувати автопідприємцю витрати, понесені від його імені та від його імені, з найближчим цент.

Типовий мандат на виплати

Агент
X (особа автопідприємця)
Адреса
Номер SIRET

Агент
X (ідентифікація клієнта)
Адреса
Номер SIRET

Я, нижчепідписаний, підтверджую, що відшкодування, здійснене мною, уповноваженому представникові, здійснюється шляхом виплат на підставі попереднього і чіткого доручення в рамках звичайної діяльності його професійної діяльності за контрактом зі мною.

Я підтверджую, що уповноважений представник надає мені точний рахунок суми понесених витрат.

Служити і стверджувати, що правильно,

Підпис клієнта

Отримання рахунка від імені замовника

Автопідприємець повинен імперативно запитати у постачальника або постачальника послуг рахунок-фактуру на ім’я свого клієнта, включаючи всю юридичну інформацію останнього (SIRET, ПДВ у межах громади, адреса головного офісу тощо)

Потім він повинен надати замовнику копію цього рахунку-фактури для відшкодування.

Зверніть увагу, що витрати, понесені для клієнта, рахунок якого виставляється на ім’я автопідприємця, потрапляють до категорії професійних витрат і не підлягають вирахуванню.

Відшкодування рахунку клієнтом

Автопідприємець повинен зберігати всі підтверджуючі документи щодо витрат, які він поніс від імені свого клієнта (рахунки-фактури, квитанції та інші квитанції про оплату).

Потім він повинен передати їх своєму клієнту для відшкодування.

Відшкодування має бути здійснено з точністю до євро; неможливо зробити націнку на виплати.

Зберігання підтверджуючих документів

Автопідприємець повинен зберігати копії цих підтверджуючих документів для власної бухгалтерії.

У разі перевірки йому дуже важливо підтримати свою книгу рецептів, в якій він повинен зазначити слово "виплата" поруч із відповідною сумою.

Перехід до персональних служб 2021-2022

  • Схвалення, дозвіл та декларація
  • Податкові та соціальні пільги
  • Регулювання діяльності
  • Шаблони документів

Самозайнята особа не може вирахувати ПДВ

Самозайнята особа, яка отримує пільгу на основі ПДВ, не може вирахувати ПДВ, який вона сплатила під час своїх професійних покупок (комп’ютерне обладнання, витратні матеріали, ресторан тощо).

Нагадуємо, франшиза на основі ПДВ застосовується, коли річний оборот без податку попереднього року не перевищує:

  • 85 800 євро на роздрібну торгівлю та розміщення (готелі, гостьові кімнати, сільські будиночки, мебльоване туристичне житло);
  • 34 400 євро за послуги та вільні професії,

Однак самозайнята особа, яка перевищує ці межі, може вибрати добровільне зобов'язання з ПДВ. Потім він зможе вирахувати із суми, яку він повинен повернути державі, ПДВ, який він сплатив сам, коли він поніс витрати на потреби своєї діяльності (ПДВ на закупівлю сировини, електроенергію, на придбання комп'ютера.).

Оренда туристам 2020-2021

  • Умови монтажу
  • Декларації, які потрібно зробити
  • Відповідні норми
  • ПДВ та туристичний збір

Самозайнята особа отримує одноразове зменшення суми, що представляє збір

Оподаткування за прогресивним масштабом

Самозайнята особа, яка не вибрала остаточну сплату податку на прибуток, автоматично отримує одноразове зменшення, що представляє її професійні витрати (витрати на проїзд, соціальні внески, збори, пов’язані з професійними приміщеннями, амортизація тощо.).

На практиці податкові органи застосовують надбавку до обороту, перенесеного до декларації з податку на прибуток. Це результат після вирахування, який потім додається до його іншого доходу та підлягає прогресивній шкалі.

Допомога залежить від характеру діяльності:

  • 71% обороту від купівлі/перепродажу та забезпечення житлом
  • 50% обороту на інші види діяльності за BIC
  • 34% обороту для BNC

З мінімальною надбавкою 305 €.

Автопідприємець зацікавлений у тому, щоб його фактичні витрати були нижчими від надбавки, що застосовується адміністрацією. В іншому випадку він повинен розглянути можливість вибору реального податкового режиму і, отже, відмовитись від режиму мікроподатків.

Варіант оплати виписки

Самозайнята особа має можливість остаточно сплатити податок на прибуток.

Тоді податок дорівнює відсотку, який залежить від діяльності, яку він здійснює:

  • 1% для підприємств, що продають або надають житло
  • 1,7% для компаній, що надають послуги
  • 2,2% для власників некомерційних прибутків

Цей відсоток застосовується безпосередньо до обороту, не існує фіксованого зниження, що репрезентує професійні витрати.

Податок справляється одночасно із сплатою соціальних внесків; Отже, автопідприємець не підпадає під дію системи оподаткування доходів, отриманих від цієї діяльності.

Створити веб-сайт електронної комерції та керувати ним 2020-2021