Чи працює ваш пенсійний план? Фінанси для всіх
- месенджер
- Копіювати посилання
При однакових доходах рівень пенсійних внесків та розмір пенсій, виплачуваних після припинення роботи, різняться відповідно до пенсійних планів. Дослідження Deloitte/Sapiendo виявляє ці диспропорції в контексті пенсійної реформи.
Прагнення до ясності та більшої рівності на пенсії завжди похвальне. Крім того, бажання Еммануеля Макрона, щоб внесений євро давав однакові права для всіх, може отримати лише вигідну угоду в нашій країні, де співіснує кілька пенсійних планів.
5 статутів послужили основою для дослідження, проведеного фірмою Deloitte та компанією Sapiendo (спеціаліст з пенсійних заощаджень): державні службовці, службовці приватного або державного сектору (позаштатні або контрактні агенти), торговці/ремісники, фермери та вільні професії.
Таким чином, метою є порівняння статусів, а не пенсійних планів: базова схема, додаткові схеми. Різні схеми, що становлять кожен статус, згодом не складалися з точки зору внесків та отриманих прав.
Зусилля щодо сплати пенсії в розмірі 1 євро
У більшості пенсійних планів працівники більше не вносять внески за межі певної межі заробленого доходу. Але ця стеля відрізняється залежно від плану. Для 5 статусів, згаданих вище (що охоплюють різні схеми), графік нижче узагальнює різні основи максимального внеску, на які працівники можуть претендувати.
- Для працівників граничний розмір внесків дорівнює 8-кратному граничному розміру соціального страхування (тобто 317 856 євро в 2018 році);
- Умільці та торговці (пов’язані із соціальним забезпеченням самозайнятих) вносять лише до 4-кратного перевищення граничного рівня соціального страхування (158 928 євро у 2018 році);
- Державні службовці вносять внесок лише до індексу винагороди без урахування премій, за рідкісними винятками;
- Фермери не показані на цьому графіку, оскільки вони не мають обмеження на базі внесків.
Примітка: для вільних професій з 2004 року основною пенсією є бальна схема.
Для того, щоб мати порівнянну базу внесків для всіх вивчених планів, аналізи зосереджувались на чистій компенсації. Застосований коефіцієнт перерахунку брутто до нетто становить відповідно 77% для працівників приватного сектору, 79% для працівників державного сектору та 80% для державних службовців.
Але "зусилля" щодо придбання "пенсійних" прав, що перевищують розмір базової бази, також залежатимуть від ставка внеску застосовується до цієї пластини.
На графіку нижче показано відсотки пенсійних внесків, що застосовуються відносно суми винагороди. Три дослідження компенсації були враховані в дослідженні Deloitte/Sapiendo.
Штрихована частина представляє частину роботодавця, а суцільну частину - частину заробітної плати.
Ставка внеску вища, оскільки і роботодавця, і працівника просять внести свій внесок.
Вкладені зусилля (сплачені внески/винагорода) державних службовців дуже великі, оскільки сума загальних пенсійних внесків може становити близько 100% чистої винагороди (внесок роботодавців дорівнює 75%).
Зверніть увагу, що лише частина ставки внеску (називається ставка) іноді використовується для розрахунку виходу на пенсію, решта використовується для покриття дефіциту планів. Наприклад, станом на 1 січня 2019 року 27% відсоткової ставки пенсійного забезпечення працівників у рамках реформи AGIRC/ARRCO компенсує дефіцит схеми проти 25% раніше.
Загалом:
База доходу (обмежена чи ні) * ставка внеску, що фактично називається = пенсійний внесок
Щорічна пенсія, що генерується за рахунок пенсійних внесків
Наступний графік використовується для вимірювання виконання плану: річна пенсія за вислугу років/загальна річна зарплата.
Для працівника приватного сектору, який отримує заробітну плату в розмірі 20 000 євро на рік, він отримуватиме щорічні пенсійні права в розмірі 384 євро, тобто: 384 євро/20 000 євро = 1,92%.
Якби працівник зберігав однакову заробітну плату протягом усього свого трудового життя, ця річна ставка в 1,92% помножилася б на кількість років роботи для обчислення виходу на пенсію замість заробітної плати.
Будучи дуже схематичним, якщо ви заробляли 20 000 євро на рік протягом 40 років, ви будете мати річну пенсію в розмірі: 384 євро * 40 = 15 360 євро.
Державні службовці з низькими преміями користуються найкращою пенсійною системою
Найкращі показники пенсійної схеми належать державним службовцям з низькими преміями ("бальна" пенсія для державних службовців, введена в 2005 році, враховує лише частину обмежених премій).
Як підкреслюють редактори дослідження, саме факт активної участі держави у ставці внесків дозволяє таку віддачу з додаванням врахування 75% індексу заробітної плати за останні 6 місяців., А не як для працівників приватного сектору протягом найкращих 25 років.
Низька прибутковість пенсійних внесків державних службовців із низькими преміями пояснюється тим, що раніше вказувалося високими внесками, що сплачуються державою. Незважаючи на таку низьку прибутковість, загальна ефективність пенсійної схеми (коефіцієнт заміщення останньої зарплати) є найвищою з огляду на розмір пенсії за вислугу років.
На останню позицію потрапляють державні чиновники з високим рівнем премій та торговці/ремісники. Для перших частина премій призводить до значно менших внесків, ніж індексна частина (див. Вище), а для других - до єдиного внеску працівників.
Майже для всіх статусів рівень заміщення зменшується, коли компенсація зростає.