Декларація г; розрахунок податку на виховання дітей l; зменшення
Вихователі дітей користуються певним податковим режимом. На жаль, цей вигідний режим важко встановити. З одного боку, няні доведеться зробити кілька розумних розрахунків, щоб знайти потрібну суму для пожертви у вигляді податків. З іншого боку, вам доведеться бути дуже обережними під час подання податкової декларації та правильно заповнити кілька полів. Ми підводимо підсумки процесу, щоб простежити його крок за кроком найпростішим можливим способом. Не поспішайте правильно повідомляти, оскільки податкова вигода величезна. Зверніть увагу, що попередні твердження можна виправити, якщо ви допустили помилку. У кінці статті я обговорюю особливості з податком на утримання для "Асматів". Поради слід застосовувати до податкової декларації 2021 року щодо доходу 2020 року.
Розрахунок податку для вихователів: попередньо заповнену заробітну плату потрібно виправити у податковій декларації.
Важливим поняттям є «оподатковуваний дохід». Саме він буде використаний для обчислення податку: чим вищий оподатковуваний дохід, тим більший податок. Вихователі дітей зможуть зменшити прибуток, що підлягає оподаткуванню. У них є два варіанти на вибір. Оскільки податкові органи заздалегідь не знають, який варіант буде обраний, вони не докладають зусиль і не вказують податкової декларації. Насправді, номер, попередньо заповнений у вашій податковій декларації (в Інтернеті чи на папері) у полі 1AJ, ніколи не є правильним. Якщо ви нічого не зробите, заповнений дохід стане оподатковуваним доходом, який призведе до оподаткування. Тому вам доведеться виправити цю цифру, застосовуючи зменшення залежно від обраного вами варіанту.
Приклад:
Пані Коррігетонімпот заповнює свою податкову форму і бачить, що попередньо заповнений дохід становить 8000 євро.
1- Якщо нічого не зробить, податкові органи утримають 8000 євро як прибуток, що підлягає оподаткуванню, та обчислюють податок на цій основі.
2- Читаючи статтю, пані Коррігетонімпот усвідомлює, що вона може відняти 2000 євро за варіантом 1 та 7000 євро за варіантом 2. Вона вибирає варіант 2. Тому їй доведеться замінити цифру 8000 євро на цифру 8000 - 7000 або 1000 €. Його оподатковуваний дохід складатиме 1000 євро, що дає значно нижчий податок.
Ви розумієте, вам доведеться виправити цифру, вже вказану у вашій податковій декларації. Залишилося вивчити дві доступні знижки та вибрати найкращу для вас. Пам’ятайте, що ви заявляєте в травні 2021 року дохід, отриманий у 2020 році.
Зверніть увагу, що у податковій декларації 2021 року для вихователя дітей може з’явитися поле 1AA. Він схожий і працює так само, як 1AJ. Усі поради, які я даю тут, є дійсними, якщо ваш рядок 1AA заповнений. Незалежно від того, віднімаєте ви та заповнюєте 1AA чи 1AJ, не має значення. Графа 1AA використовується лише для ідентифікації того, що ваш роботодавець є фізичною особою.
Варіант 1 для нянь: податок відповідно до фактичного режиму.
Щоб зрозуміти, цей перший метод розрахунку дуже рідко є цікавим. Це може бути потенційно привабливим, якщо ви розпочали свій бізнес протягом року. В іншому випадку я запрошую вас забути це і перейти безпосередньо до варіанту 2, який я описую нижче.
Няня може обрати податок, як працівники. Це означає, що у неї не буде особливих відрахувань. З іншого боку, він оподатковуватиметься лише з оподатковуваної заробітної плати; добові, отримані на витрати на утримання, харчування та проживання дітей, не оподатковуватимуться.
Процес тоді досить простий: оподатковувана зарплата відображається на податковому свідоцтві, яке ви отримали від Паджемплої. Вам просто потрібно перевірити, чи включає він щоденні витрати на їжу, та списати їх, якщо це можливо. Щоденні витрати на обслуговування залежать від того, що ви встановили у своєму договорі.
Приклад:
Пані Коррігетонімпот отримала 600 євро оподатковуваної зарплати за догляд за дитиною у 20 20 роках. Також вона отримала 60 євро витрат на утримання, харчування ...
Вибравши цей план, він може не оподатковуватися 60 євро. Тому вона задекларує лише 600 євро, а не 660 євро.
Нижче ми побачимо, які саме поля слід заповнити у податковій декларації. Тут помічник ясла обкладається податком у розмірі 600 євро. Цей варіант дуже рідкісний, і діти, що виховують, матимуть набагато більше надбавок за наступним планом.
Варіант 2: конкретний податковий режим для Асматів у 2021 році.
Ця конкретна дієта є особливо цікавою, але вимагає значних розрахунків. По-перше, вам доведеться додати весь свій дохід. Податківці утримують усе: отриману зарплату, надбавку до дітей-інвалідів, оплачувану відпустку, компенсацію у разі відсутності І витрати на утримання, харчування та проживання. Зверніть увагу, що якщо харчування забезпечують батьки, податкові органи також вимагають їх підрахунку. Їжа оцінюється в 4,90 євро на день догляду за звітом про доходи за 2021 2020 р. Тому вихователь спочатку складе всі свої джерела доходу.
Початок прикладу:
Пані Коррігетонімпот доглядала за двома дітьми та отримувала 14 000 євро зарплати згідно з її заявою Паджемплоа, а також 400 євро компенсації за попередження та 1600 євро витрат на утримання, харчування.
Щоб скористатися певним податковим режимом, він утримує всі доходи. Це дає в цілому 16000 €.
На даний момент це менш привабливо, ніж перший варіант, оскільки ми враховуємо весь дохід. Перевага буде полягати в надбавці, яку ви зможете застосувати до цієї суми. Податкові органи дозволяють вам зняти суму, яка відповідає витратам на дитину. Ця сума складає: "триразова погодинна сума мінімальної заробітної плати на одну дитину на день" .
Ось ми проводимо наукові розрахунки. Зверніть увагу, що для податкової декларації 2021 року про доходи 2020 року погодинна сума мінімальної заробітної плати становить 10,15 євро (ви повинні зберегти трикратну суму мінімальної заробітної плати, тобто 3 * 10,15 = 30.45). Тому вам доведеться порахувати кількість днів догляду в році та помножити на 30,45 та на кількість дітей, які перебувають під опікою. Це дасть вам суму вашої допомоги.
Розрахунок допомоги: кількість дітей, які перебувають під опікою * 30,45 * кількість відпрацьованих днів.
Продовження прикладу:
Пані Коррігетонімпот доглядала за двома дітьми в 2020 році. Вона працювала 180 днів.
1- Його допомога становить 2 * 30,45 * 180 = 10 962 євро.
2- Він може усунути розраховану надбавку до заробітної плати та зборів, яку ми раніше оцінювали у 16 000 євро.
3- Отримуємо 16 000 - 10 962 = 5038 євро.
Податок пані буде обчислюватися на основі € 5038, якщо вона обере цей варіант оподаткування.
Як ви можете бачити на прикладі, оподатковуваний дохід стає дуже низьким, тому діти, що займаються вихованням дітей, часто не мають податку. Важливо не поспішати із застосуванням цього зменшення, навіть якщо це вимагає розрахунків. Податковий прибуток величезний. Додайте весь дохід (включаючи витрати на їжу, навіть якщо їх приносять батьки) і вирахуйте результат з "кількості дітей, які перебувають під опікою * 30,45 * кількість відпрацьованих днів".
Зверніть увагу, існують певні винятки для податкового варіанту, який пояснюється тут, якщо:
- ви робите щоденні зміни менше восьми годин.
- Ви знаходитесь на виклику протягом 24 годин і більше.
- ви тримаєте дитину-інваліда.
Я детально описую ці три випадки, оскільки вони трохи модифікують розрахунок, перш ніж згадувати поля, які потрібно заповнити у податковій декларації.
Податкова пільга нянь змінюється на щоденне чергування менше 8 годин.
Зниження, яке ми щойно побачили, насправді є дійсним тоді і лише тоді, коли ви няньчите принаймні 8 годин на день. Якщо ви тримаєте їх менше восьми годин, зменшення можливе, але це доведеться пропорційно. Якщо ви стурбовані (щоденний догляд менше восьми годин), це означає, що вам знадобиться скористайтеся попередньою формулою і помножте її на "кількість годин на виклику на день/8" .
Приклад:
Пані Коррігетонімпот доглядала за 1 дитиною в 2020 році. Догляд складав лише 6 годин на день, і вона працювала 150 днів у році. Який розмір його допомоги?
Оскільки чергування становить менше 8 годин на день, пані повинна використовувати попередню формулу, застосовуючи пропорційну "кількість годин щоденного чергування/8" або "6/8".
Тому ми отримуємо "кількість дітей, які перебувають під піклуванням * 30,45 * кількість відпрацьованих днів * 6/8" = 1 * 30,45 * 150 * 6/8 = 3426 євро.
Мме складе весь свій дохід і застосує допомогу в розмірі 3426 євро.
Знайте, що якщо ви доглядаєте за кількома дітьми, одні з яких мають 8-годинний контракт, а інші - менше 8 годин (або дитина, яка проводить з вами більше днів, ніж інша), вам просто потрібно застосувати ці дві формули окремо і додати ціле.
Приклад:
Пані Коррігетонімпот доглядала за двома дітьми в 2020 році. За Елеєю доглядали 200 днів по 8 годин на день, а Комо - по 150 днів по 5 годин на день. Як розрахувати надбавку?
1) Оскільки діти, які перебувають під піклуванням, не перебувають на одному режимі (кількість різних днів та/або поріг 8 різних годин), пані повинна диференціювати обчислення.
2) Для Eléa ми застосовуємо формулу: 1 * 30,45 * 200 = 6090 євро.
3) Для Коме ми застосовуємо формулу пропорційно 5/8, оскільки вона зберігалася менше 8 годин: 1 * 30,45 * 150 * 5/8 = 2854 євро.
Допомога пані становить 6090 +2854 = 8 844 євро. Їй доведеться вилучити 8 844 євро із загального доходу.
Нарешті, факт догляду за дитиною більше восьми годин не дозволяє вимагати будь-якого збільшення. Лише для вихователів, які доглядають за дитиною менше восьми годин, застосовується пропорція. Збільшення надбавки можливе лише тоді, коли чергування перевищує 24 години.
Догляд за дитиною довше 24 годин: збільшення обчислення податкової пільги.
Податки передбачають, що допомога збільшується вдесятеро, якщо вихователь витратив на виклик більше 24 годин. У цьому випадку слід зберегти 4-годинну мінімальну заробітну плату замість 3-х у відповідні дні. Більш просто, це означає, що ми збережемо 4 * 10,15 або 40,60 у формулі замість 30,45. Якщо ви телефонували більше 24 годин, ви повинні використовувати дві формули:
- для "звичайних" днів догляду: кількість дітей, що перебувають під опікою * 30,45 * кількість відпрацьованих днів.
- для цілодобового денного догляду: кількість дітей, які перебувають під опікою * 40,60 * кількість відпрацьованих днів.
Як і раніше, достатньо буде додати два, щоб з’ясувати ваше зменшення.
Приклад:
Пані Коррігетонімпот доглядала за 1 дитиною у 2020 році. Помічник ясла працював 200 днів, 10 з яких догляд тривав більше 24 годин. Як обчислюється його надбавка?
1) Перший розрахунок для звичайних днів: 1 * 30,45 * 190.
2) Другий розрахунок для цілодобової охорони: 1 * 40,60 * 10.
Ми додаємо два, щоб отримати зменшення.
Збільшення допомоги на догляд за дітьми-інвалідами.
Факт догляду за дитиною-інвалідом матиме такий самий фіскальний ефект, як догляд за 24 години і більше. Податківці дозволять вам відраховувати 4-годинну ставку мінімальної заробітної плати на день. Тому ми повертаємось до формули для використання, яка полягає у "кількості дітей-інвалідів, які перебувають під піклуванням * 40,60 * кількість відпрацьованих днів". Ще раз, ця формула діє лише для дітей-інвалідів; якщо ви утримуєте іншу дитину паралельно, вам доведеться вести початковий розрахунок і додавати два.
Приклад:
Пані Коррігетонімпот у 2020 році доглядала за трьома дітьми, у тому числі двома інвалідами. Вихователь працював 200 днів. Як обчислюється його надбавка?
1) Перший розрахунок для дітей-інвалідів: 2 * 40,60 * 200.
2) Другий розрахунок для цілодобової охорони: 1 * 30,45 * 200.
Якщо все це вже складно, знайте, що всі ці правила поєднуються між собою. Це може призвести до ще більш складних обчислень, якщо вихователь множить описані ситуації. Наприклад, факт догляду за дитиною-інвалідом понад 24 години дозволяє поєднати дві податкові пільги та відняти мінімальну заробітну плату в 5 разів, тобто взяти 5 * 10,15 = 50,75 у формулі розрахунку. Так само для дитини-інваліда, яка зберігається менше восьми годин, формула повинна зберігатись у 4 рази мінімальної заробітної плати, тобто 40,60, але застосовувати пропорційно. Насправді, якщо моїх прикладів було недостатньо, ви можете запитати мене в коментарі до статті, щоб я вказав певні конкретні випадки, якщо це необхідно.
Коли ваш розрахунок буде зроблено, знайдіть час, щоб правильно оголосити. Податкова декларація представляє справжню пастку для вихователів дітей.
Яке поле заповнити податкову декларацію до 2021 року для вихователів дітей? Увага до коробки 1GA.
Ви розумієте, крім розрахунків, вам доведеться виправити та заповнити свою податкову декларацію. Номер, попередньо заповнений у полі 1AJ (або 1AA), ніколи не буде правильним. Під час подання податкової декларації ви отримуєте наступні рамки; ми знаходимо поле 1AJ, але також поле 1GA, яке визначає "допомогу материнським помічникам".
Будьте тут дуже обережні, оскільки податкові органи, які рясніють ідеями затримати платників податків, не полегшують вам. На перший погляд, ви дуже хочете задекларувати весь свій дохід у графі 1АЖ або 1 АА та вказати суму розрахункової надбавки у полі 1ГА відповідно до запиту .... велика помилка! Графа 1GA марна при розрахунках. Її потрібно заповнити, але вона буде використана лише для ознайомлення. Допомога, зазначена у графі 1GA, не нараховуватиметься під час розрахунків! Податки створили це вікно лише для інформації, щоб ви знали точну суму надбавки, яку розрахували.
Щоб отримати допомогу та заплатити менше податку, вам доведеться виправити поле 1AJ. Це те, що буде використано для розрахунку. Отже, ви повинні скласти весь свій дохід, відняти допомогу та вказати результат у графі 1AJ або 1AA. На паперовій декларації потрібно викреслити суму і поставити нову. В Інтернеті ви маєте можливість виправити попередньо заповнену суму. Закінчивши, ви можете ввести суму надбавки у поле 1GA відповідно до запиту; він буде служити лише для інформування податкових органів.
Приклад:
Пані Коррігетонімпот отримала 15 000 євро загального доходу (зарплата, витрати на утримання тощо). Вона розрахувала свою допомогу як вихователь, яка становить 10 000 євро. Отже, він повинен оподатковуватися на основі 15000 - 10000 = 5000 €.
1) У полі 1AJ (або 1AA) вона вводить кінцевий результат, тобто 5000 €. Перш за все, вона не повинна залишити або вказати цифру 15 000 євро, інакше вона буде оподатковуватися 15 000 і не матиме своєї надбавки.
2) У графі 1GA вона вводить надбавку, тобто 10 000 євро. Насправді вказаний тут номер марний.
Зверніть увагу, що неможливо повідомити про негативну заробітну плату. Якщо допомога перевищує ваш дохід, просто вкажіть цифру 0 євро у полі 1AJ. Вихователі дітей часто не оподатковуються (цифра у графі 1AJ або 1AA повинна перевищувати 15 000 євро для сплати податку для однієї особи).
Оскільки помилки часті через поле 1GA, майте на увазі, що у вас є три роки, щоб виправити свою податкову декларацію. Я закликаю вас зробити це з двох причин:- податкові органи у разі потреби повернуть податок на переплату.- допомога також знижує ваш дохід оподаткування, який використовується для обчислення податку на житло/майно. Врахування забутої надбавки може зменшити ваші місцеві податки.Буде достатньо простого листа до податків, що вимагає виправлення (або надіслати електронний лист через ваш простір "impôt.gouv"). До 31 грудня 2021 року ви можете виправити прибуток 2021 року на доходи 2020 року та прибутки 2020 та 2019 років на доходи 2019 та 2018 років.
Вся податкова декларація подається таким чином, і є десятки ящиків та підказок, щоб правильно її заповнити. Якщо цього не зробити, ми платимо більше, ніж очікувалося. Я настійно рекомендую вам прочитати моє керівництво, яке охоплює все, щоб заплатити менше податку на повернення.
Податок на прибуток з джерела для вихователів дітей: як це працює?
Зверніть увагу, що всі правила, про які я тут згадую, залишаються чинними з податком на вилучення. На цьому рівні нічого не змінюється, і вам все одно доведеться робити розрахунок, правильно заповнивши поля у податковій декларації. Ви повинні подати податкову декларацію в травні 2021 року та оптимізувати її, щоб сплатити менше податку. З іншого боку, податок, який утримується, змінить дати, коли ви будете сплачувати податок. Няні підпадають під особливий режим, я детально це описав тут: податок на утримання вихователів.