«ДПП», цей маловідомий транспортний засіб для виходу на пенсію - Експертиза SFL - Управління багатством SFL

виходу

Одноразові рішення, оподаткування, бізнес, оптимізація податків, інвестиції, пенсійне забезпечення

Останні статті

Починаючи з наступного року, підприємці та акціонери МСП повинні розглянути цей варіант виходу на пенсію.

Фірма Торонто, Integris, розробила її п’ять років тому. Ми говоримо про Персональний пенсійний план, який можна перекласти як "персональний пенсійний план". Цей продукт, схвалений Revenue Canada, насправді є вдосконаленим індивідуальним пенсійним планом (IPP).

Але спочатку, що таке ПІС, ви запитаєте себе ?

В основному, це пенсійний план із визначеними виплатами, де бенефіціаром (-ами) є акціонери або старші керівники МСП. Його головна перевага перед RRSP полягає в тому, що він дає вам право робити більше внесків з 40 років. Іншими словами, це дає змогу забезпечити більші накопичені податки, ніж РРСП. Зазвичай 100% фінансується роботодавцем, кожен внесений долар підлягає франшизі.

На додаток до того, щоб щорічно робити більше, можна викупити роки минулої служби, щоб зробити великий початковий внесок. Незважаючи на те, що правила були посилені в 2011 році, вони все ще існують, якщо акціонеру виплачується у вигляді зарплати (а не дивідендів). Кожен рік, у якому була виплачена зарплата, може зазнавати такого викупу.

Крім того, коли план має дефіцит, можуть бути зроблені додаткові внески. Ми можемо зробити це навмисно, щоб генерувати дефіцит, інвестуючи в цінні папери з фіксованим доходом, коли оцінки актуаріїв прогнозують прибутковість у майбутньому 7,5% на рік, обмеження, встановлене законом. Якщо фонд досягне прибутку менше 7,5%, це створить дефіцит, який дозволить вам зробити ще більше внесків у майбутньому.

Ще однією перевагою порівняно з RRSP є те, що роботодавець щороку відраховується з комісій за управління. Це означає додаткову економію.

Однак популярність IPP у Канаді не дуже велика. За моєю інформацією, менше 12 000 з цих планів зареєстровано в Агенції доходів Канади.

Слід сказати, що у підприємців, на відміну від найманих працівників, є інший варіант накопичення пенсійного капіталу: скористатися пасивним доходом, що створюється інвестиціями, здійсненими в рамках керуючої компанії. Різниця в доході часто не дуже велика між сценарієм, коли суми накопичуються в ІПП, і таким, коли суми залишаються в компанії.

Однак, з урахуванням нових податкових правил, що впливають на пасивний дохід у МСП станом на 2019 рік, ми хочемо обмежити інвестиційний дохід у компанію (або в асоційовані компанії), щоб не бачити ділової межі в 500 000 доларів США, порогу, за яку перевищує інвестиційна стратегія залучення компанії більше не буде вигідним.

У цьому контексті ми можемо захотіти обмежити інвестиції, які можуть завдати шкоди бізнесу, та інвестувати в такі транспортні засоби, як RRI.

Але ППС у всьому цьому ?

Це пенсійний план (ІПП), до якого додаються два компоненти: компонент із визначеними внесками та гнучкий компонент.

Якщо план має надлишковий надлишок, тобто, що його активи перевищують його зобов’язання більш ніж на 25%, простий перехід до складової з визначеним внеском дасть можливість внести більше 25000 доларів на рік протягом наступних років., тоді як у випадку традиційного ІПП слід було брати відпустку за внеском.

Є також інші переваги, виняткові для ДПП, зокрема щодо передачі між поколіннями. Головне пам’ятати, що якщо власник бізнесу хоче максимізувати свою RRSP, то в його найкращих інтересах подивитися на сторону ДПП.