Інтерактивний путівник - податковий файл
Меню «Фіскальний файл» дозволяє налаштувати декларацію з ПДВ, якщо на вас впливає цей податок: режим ПДВ, метод розрахунку ПДВ, що підлягає вирахуванню.
Режим ПДВ
У вас є вибір між нормальним режимом та спрощеним режимом, які відрізняються способом обчислення та частотою декларування.
Спрощений режим застосовується до компаній, оборот яких нижчий за поріг, вказаний у попередньому розділі Дата внесення платежів і річна сума ПДВ не перевищує 15 000 євро. Нормальний режим застосовується до компаній, які перевищують ці межі.
ПДВ, спрощена система
При такому режимі протягом року податкова адміністрація розраховує і просить сплатити два піврічні внески. Ці початкові внески розраховуються на основі ПДВ, сплаченого за попередній рік. Наприкінці року ви декларуєте та сплачуєте ПДВ за весь рік після вирахування сплачених депозитів. Якщо ви переплатили, ви можете вимагати повернення коштів або стягнути переплату з майбутніх внесків.
Перший рік діяльності ви повинні самостійно розрахувати авансові внески відповідно до ПДВ, фактично сплаченого за семестр.
Форма, що використовується для щорічної декларації, називається CA12.
Цей режим є спрощенням. Досить сплатити розстрочену частину і скласти одну декларацію на рік. Однак будьте обережні, щоб забезпечити готівкою для регулювання на кінець року. Насправді, у випадку різкого збільшення обороту, авансових платежів, що базуються на попередньому році, можливо, вам доведеться внести значне коригування. Можна уникнути звичайного харчування, щоб уникнути цього ризику.
ПДВ, нормальний режим
У звичайній системі ви визначаєте ПДВ, що сплачується щомісяця, самостійно. Ви готуєте декларацію CA3 щомісяця. Тому немає ніяких сюрпризів щодо суми, яку потрібно сплатити, а посилення адміністративних заходів; вам потрібно зробити 12 щомісячних декларацій замість річної.
Подавати звичайні декларації можна щокварталу, якщо сума ПДВ, що підлягає сплаті на рік, не перевищує 4000 євро.
Розрахунок ПДВ, що підлягає вирахуванню
Для встановлення вашої декларації з ПДВ сайт пропонує вам розрахувати ПДВ, що підлягає вирахуванню, або згідно із записами ПДВ, що підлягають вирахуванню, записаними протягом періоду декларації (ПДВ періоду), або за залишками на рахунках, що підлягають відрахуванню. ).
Записи з ПДВ за врахований період - це ті, що введені в меню Банку, Каси або Видаткових записів. Якщо ви новачок у macompta.fr, виберіть цей параметр.
Розрахунок залишків на рахунках базується на залишках на рахунках на кінець звітного періоду.
На залишках ПДВ-рахунків, що підлягають вирахуванню, фіксується ПДВ, що підлягає відшкодуванню, на витрати та придбання, за вирахуванням вже відшкодованого ПДВ (за попередніми деклараціями), включаючи перенесення з попередніх періодів, місяців чи років. Цей вибір дозволяє, наприклад, врахувати ПДВ, внесений до рахунків-фактур, отриманих із запізненням за вже заявлений період.
Цей варіант слід обирати, лише якщо всі так звані записи про сплату ПДВ (записи, що стосуються попередніх декларацій) були введені. Ми побачимо точніше в розділі Налаштування та обчислення ПДВ, як обчислюється декларація та як робити записи про ПДВ.