Як аналізувати річні звіти

аналіз річних звітів є важливою роботою для будь-якого керівника бізнесу, а також для всіх, хто зацікавлений у бізнесі, наприклад, з метою поглинання або кредитного дослідження. Отримавши щорічні звіти, це необхідно знати проаналізуйте їх, щоб дати серйозну думку щодо активів, фінансового стану та результатів діяльності компанії.

У цьому файлі пояснюється куточок для підприємців як швидко проаналізувати річний звіт компанії, вирішивши такі моменти:

Як отримати повідомлення про річні звіти компанії ?

Річний звіт компанії можна отримати, зв’язавшись із секретарем господарського суду. Найпростіший доступ - завантажити їх з Інтернету. Для цього необхідно, щоб компанія подала свої річні звіти та не подала заяву про конфіденційність. Інакше річні звіти не будуть доступні.

Крім того, ви можете спробувати отримати копію річних звітів безпосередньо у менеджера компанії. Це повідомлення використовується в контексті викупу компанії, вступу до статутного капіталу або надання фінансування. Немає сенсу контактувати з бухгалтером компанії, він не надсилатиме вам річних звітів компанії без явної згоди її керівника.

Звичайно, якщо аналіз стосується рахунків вашої власної компанії, ця проблема не застосовується.

Навіщо аналізувати річні звіти компанії ?

Аналіз річних звітів компанії дозволяє провести діагностику щодо становища компанії, зокрема на рівні її прибутковості, завдяки вивченню звіту про прибутки та збитки, та її фінансового стану, завдяки вивченню балансу. Потім додаток надає додаткову інформацію, яка допоможе зрозуміти баланс та звіт про прибутки та збитки.

Висновки, отримані в результаті аналізу річних звітів, корисні в багатьох випадках, зокрема для оцінки результатів діяльності та надійності власної компанії після закінчення фінансового року, або для діагностики компанії в контексті поглинання. Або кредитне дослідження на клієнта. Залежно від мети читача рахунків, аналіз буде різним.

Наступні розділи містять пояснення та поради щодо швидкого та легкого аналізу річних звітів компанії. Для цього ми розбили аналіз за бухгалтерською звітністю (звіт про прибутки та збитки, баланс та додаток).

Аналіз річних звітів: звіт про прибутки та збитки

Звіт про прибутки та збитки відображає результати діяльності компанії за минулий фінансовий рік. Він містить усі витрати та доходи за рік.

Важливі статті у звіті про прибутки та збитки

Важливі статті, які слід враховувати у звіті про прибутки та збитки, залежать від діяльності компанії та її організації. Великі маси систематично важливі:

оборот,
покупки та зовнішні платежі,
витрати на персонал,
операційний дохід, фінансовий дохід, винятковий дохід та чистий дохід.

Для кожного вивченого елемента ми радимо перевірити його варіацію порівняно з попередніми роками за значенням і репрезентативністю (зокрема, щодо навантажень). Наприклад: яка еволюція фонду оплати праці в євро, а також відсоток досягнутого обороту ?

Наша порада для швидкого аналізу звіту про прибутки та збитки

Щоб швидко проаналізувати звіт про прибутки та збитки, не слід зосереджуватись на кожному рядку доходів або витрат, який там є. Для початку слід розглянути склад звіту про прибутки та збитки у всьому світі, зосередитись на важливих статтях, а потім використати детальну версію для роз’яснення певних моментів, якщо це необхідно.

Ось декілька порад для проаналізувати звіт про прибутки та збитки від компанії:

Аналіз річних звітів: баланс

Баланс представляє стан активів компанії на дату його заснування. Він складається з двох частин: активу, що включає все, що належить бізнесу, та зобов’язань, що включає все, що він повинен.

Важливі статті балансу

Усі важливі статті балансу є важливими. Значні суми балансу значною мірою залежать від діяльності компанії.

Зокрема, ви знайдете в балансі:

власний капітал,
дебіторська заборгованість та борги,
основні фонди,
інвентарна вартість,
готівкою.

Наша порада для швидкого аналізу балансу

Ось декілька порад для проаналізувати баланс від компанії:

Аналіз річних звітів: додаток

Додаток до бухгалтерії містить всю інформацію, що має суттєве значення для заповнити та прокоментувати інформацію, що міститься в балансі та звіті про прибутки та збитки від компанії. Нижче наведена важлива інформація з додатка.

Примітка: Деякі компанії звільняються від додатку (у цьому випадку вони повинні надати інформацію, що складається з їх балансу), тоді як інші можуть прийняти скорочене або спрощене подання додатку. Зміст додатка залежить від розміру компанії.

Застосовані методи бухгалтерського обліку

Ця таблиця інформує вас про методи бухгалтерського обліку, що застосовуються компанією для:

розрахувати вартість внесення основних фондів до балансу,
оцінка запасів компанії,
амортизувати основні засоби,
оцінити незавершене виробництво.

Таким чином ви дізнаєтеся про правила, за якими компанія використовувала для оцінки своїх запасів, що відображаються на активній стороні балансу, визначали значення основних фондів, що відображаються на активній стороні балансу, розраховували суму амортизації розподіл яких відображається у звіті про прибутки та збитки. Коли компанія виконує довгострокові роботи, у додатку вказується, як оцінюється хід робіт, не завершених наприкінці фінансового року.

Крім того, додаток повинен вказувати та обґрунтовувати будь-яку зміну методу бухгалтерського обліку та вказувати, який вплив зміна методу на власний капітал.

Звіт про дебіторську та кредиторську заборгованість на кінець фінансового року

У цій таблиці наведено дебіторську заборгованість та борги, відображені в балансі, а потім класифікується відповідно до терміну їх сплати, зокрема, розмежовуючи суми, що підлягають сплаті протягом одного року, та суми понад один рік.

Ви повинні бути особливо пильними, коли загальна сума заборгованості за один рік значно перевищує загальну суму заборгованості за один рік: чи має компанія достатньо грошових коштів, щоб впоратися з цією ситуацією? як пояснити дисбаланс? ситуація покращується після закриття ?

Фінансові зобов'язання

Ця таблиця показує всі суттєві фінансові зобов'язання компанії, тобто:

Індосаменти, депозити та гарантії, якщо вони становлять щонайменше 10% від поточного доходу;
Незрілі векселі зі знижкою, якщо вони становлять щонайменше 10% дебіторської заборгованості;
Борги, гарантовані заставою, якщо вони становлять щонайменше 10% загальної суми активів;
Дебіторська заборгованість, гарантована заставою, якщо вона становить щонайменше 10% відповідних статей активу;
Зобов'язання за лізинговими контрактами від 1 євро .

Ви можете дізнатись про всі основні засоби, що використовуються компанією, не враховуючи їх в основних фондах (оскільки вони передані в оренду), а також про всі застави, надані та отримані компанією (іпотечні кредити, гарантії, застави ...).

Інші операції, не враховані в балансі

Ця таблиця надає інформацію про всі інші операції, які не відображаються в балансі, зокрема, наприклад, про довгострокові договори оренди.

Операція, не зафіксована на балансі, відповідає будь-якій операції або будь-якій угоді між компанією та одним або кількома іншими суб'єктами господарювання, що представляє значні ризики та переваги для компанії, які не відображаються в балансі і знання яких необхідні для оцінки фінансового стану компанії.

Рух основних фондів

Якщо ви помітили зміни в основних фондах компанії, ця таблиця в додатку містить інформацію про надходження та відтоки основних фондів протягом року.

Засновник веб-сайту Le Coin des Entrepreneurs. Менеджер компанії, що спеціалізується на редагуванні та управлінні веб-сайтами зі створення, поглинання та управління бізнесом. Радник та експерт зі створення бізнесу.

Опублікуйте коментар

Ми зробимо все можливе, щоб зв’язатися з вами протягом розумного часу. Ви можете подати запит на виправлення або видалення вашої особистої інформації в будь-який час: Зв’яжіться з нами