Як оплачуються витрати на проїзд

Податкова інспекція визнає витрати на відрядження як бізнес-витрати. Ви також можете вимагати податок з продажів, включений у ваші витрати на відрядження, як податок. Витрати на відрядження включають зокрема ...

витрати проїзд

  • Дорожні витрати всіх видів,
  • Витрати на харчування,
  • Витрати на проживання також
  • Витрати на подорож (наприклад, плата за паркування або підказки).

Важливо: Привід і віддаленість від зовнішньої діяльності в основному не мають значення. Вирішальним фактором є лише оперативна причина. Зовнішні заходи включають поїздки в ...

  • Замовники та постачальники,
  • Ярмарки та виставки,
  • в інших місцях вашої власної компанії (наприклад, у філіях та філіях) або в
  • Партнери по співпраці та інші друзі по бізнесу.

Ви навіть можете відняти поїздку, щоб придбати канцелярські товари для цілей оподаткування. Тож варто реєструвати такі непомітні події та регулярно їх врегулювати. Жоден Натомість дорожні витрати - це витрати на поїздки між вашим приватним будинком та вашим власним бізнесом. "Фіксована ставка" в приміщенні "30 центів за кілометр встановлюється окремо.

Як правильно оформляються єдині кілометрові тарифи та витрати на проїзд?

Ви можете виставити рахунок у повному обсязі на відрядження за зовнішні дії:

Практична порада: Замість норми пробігу ви також можете застосувати фактично понесені витрати при користуванні приватним транспортом. Детальніше про це у нашій пораді експерта "Повна оплата рахунків замість мізерної 30-відсоткової фіксованої ставки".

Важливо: Податкова інспекція не визнає штрафи та інші штрафи, накладені на дорожній рух, як витрати бізнесу! Це також стосується випадків, коли вони виникають з нагоди відрядження.

Що таке додаткові витрати на їжу?

Що стосується витрат на їжу та напої, податкові органи також надзвичайно жорсткі. Тільки додаткові зусилля на харчування під час подорожі - це комерційні витрати. І це лише у вигляді низьких щоденних фіксованих ставок. Для внутрішніх ділових поїздок ви можете вимагати такі додаткові витрати на харчування:

  • у разі відсутності восьми до менш ніж 24 годин: 12 євро на день і
  • Якщо ви відсутні 24 години: 24 євро на день.

У дні прибуття та виїзду для ділових поїздок, що тривають кілька днів, застосовується єдиний тариф у розмірі 12 євро. Навіть якщо в ці дні ви були в дорозі менше восьми годин.

В іншому випадку застосовується наступне: Якщо зовнішня діяльність (з моменту виїзду до повернення в приміщення бізнесу) не триває довше восьми годин, податкова інспекція визнає додаткове харчування, необхідне у відповідний день Ні як витрати бізнесу.

Будь ласка, запиши: Для ділових поїздок за кордон застосовуються різні норми харчування. Наприклад, тоді як у Боснії та Герцеговині потрібно платити 18 євро на день, законодавчий орган встановлює щоденну єдину ставку у розмірі 80 євро за ділове перебування в Норвегії. «Одноразові суми за додаткове харчування та витрати на проживання за кордоном» щороку оновлюються та повторно публікуються Федеральним міністерством фінансів (статус: 2019). Якщо ви пропустите країну зі списку, ви можете застосувати люксембурзькі єдині тарифи.

Як виставляються рахунки за проживання?

Для того, щоб послуги з розміщення визнавались комерційними витратами, мають бути дотримані певні умови. Рахунок за проживання ...

  • від імені вашої компанії,
  • Не включає витрати на приватне життя (наприклад, користування міні-баром або платним телебаченням): Ці статті рахунків не враховуються як витрати на проживання.
  • не включає вартість харчування. Якщо так, то вам доведеться скоротити предмети харчування на ...
    • 4,80 євро за сніданок (= 20% від суми їжі в Німеччині у розмірі 24 євро) та
    • 9,60 євро за обід і вечерю (= 40% від суми їжі в розмірі 24 євро)

Під час поїздки за кордон ви зменшуєте знижку на харчування у відповідній країні призначення.

Які додаткові витрати на проїзд?

Самозайняті люди часто не вимагають податкових відрахувань для багатьох невеликих витрат, що виникають під час роботи за кордоном. Подумайте лише про ...

  • Автомагістраль та платні збори,
  • Витрати на транспортування та зберігання багажу,
  • Телефонні та поштові витрати або також
  • Поради.

Іноді навіть високі витрати на подальші відрядження забуваються і не враховуються як бізнес-витрати. В принципі, бізнес-витрати включають, наприклад ...

  • Витрати на дорожньо-транспортні пригоди та подібні збитки під час подорожей, а також
  • Викрадення, пошкодження або втрата предметів (крім ювелірних виробів та готівки) за умови, що шкода "сталася через небезпеку, пов'язану з поїздкою".

Найкраще обговорити зі своїм податковим консультантом, чи можете ви враховувати наслідки нещасних випадків, крадіжок та подібних збитків під час подорожі та як ви можете зробити можливим небезпеку для подорожі вірогідною.

І ще одна порада: часто немає підтвердження оплати чайових та інших незначних витрат. Інші квитанції та підтверджуючі документи іноді втрачаються в дорозі. На щастя, це не заважає вам вимагати (додаткові) витрати з податку. У таких випадках ви можете оформити власну квитанцію. Ви можете знайти більш детальну інформацію про це в дописі блогу MeinBüro "Створіть власну квитанцію: Ви повинні звернути на це увагу!"

З першого погляду: розрахуйтеся та забронюйте витрати на проїзд

Немає положень щодо зовнішньої форми звітності про витрати на проїзд для самозайнятих та підприємців. Як і у випадку з усіма іншими бізнес-витратами та відшкодуванням податку на прибуток, ви повинні мати змогу надати докази окремих витрат.

Огляд витрат на подорож та подання документів

Найкраще створити оглядовий аркуш для кожної поїздки, щоб після багатьох років податкової перевірки ви все ще знали, що стало причиною певної зовнішньої діяльності. Це може бути, наприклад, рукописний або надрукований паперовий документ або файл Excel.

Це повинно містити таку інформацію:

  • Причина та призначення поїздки (якщо така є із посиланням на запрошення, порядок денний, учасників та протоколи події тощо),
  • точний період подорожі (початок і кінець з датою та часом),
  • витрати на їзду,
  • Витрати на харчування,
  • Витрати на проживання також
  • Витрати на відрядження.

Від вас залежить, чи будете ви зберігати окремі квитанції разом із звітом про витрати на поїздки або вводити та зберігати їх окремо під час бронювання платіжних операцій. Якщо у вас немає центральної колекції документів, найкраще вказати номер документа відповідного звіту про витрати на проїзд у тексті проводки для окремих операцій. І навпаки, ви можете вказати номери документів окремих операцій у звіті про витрати на проїзд.

Коктейль дорожніх витрат у формі EÜR

Протягом кількох років колективне бронювання всіх платежів на єдиному рахунку дорожніх витрат не дозволяється. Уже в разі підрахунку надлишку доходу законодавчий орган тепер вимагає розмежування між ...

  • Витрати на проживання та проїзд (= рядок 40 "Додатку EÜR").
  • Додаткові витрати на харчування (= рядок EÜR 54) та
  • Дорожні витрати службовим автомобілем, приватним автомобілем та іншими видами транспорту (= лінії 60 і 61 EÜR).

Крім того, витрати на відрядження можуть потрапити на ваші рахунки різними способами.

Вимагайте витрати на проїзд у MeinBüro

Ви виконуєте призначення платежів у робочій області MyOffice "Фінанси> Банківські/готівкові платежі":

  • Коли у вас є витрати на ходу EC або кредитна картка суперечка, платіжні операції можна знайти на вашому рахунку в банку або на кредитній картці.
  • Якщо у вас є Касовий апарат свинцю, ви можете оплатити транспортні витрати готівкою.

У будь-якому випадку ви призначаєте окремі платежі до відповідних податкових категорій. В Варіант бронювання 3 (з "SKR03") включають, наприклад ...

  • Авіабілети або квитки на поїзд у категорії "Витрати на проїзд для підприємців, витрати на проїзд",
  • Готельні рахунки та додаткові витрати на проїзд у категорії "Витрати на поїздки для підприємців, витрати на ніч".

В Варіант бронювання 2 (спрощений план рахунків EÜR) ви можете обрати одну з наступних податкових категорій для витрат на відрядження:

Порада. Якщо платіжну операцію потрібно розподілити за кількома податковими категоріями, створіть розділене проводування.

Будь ласка, запиши: На витрати на відрядження подаються послуги з податком з продажу 0%, 7% та 19%. Тому ви повинні перевірити в кожному окремому випадку, який відсоток вказаний у квитанції, та вибрати відповідне значення у спадному списку "Ставка податку".

Потоки зовсім немає грошей (ні готівкою, ні безготівковим способом), використовуйте розрахунковий рахунок MeinBüro. За допомогою віртуального рахунку ви можете забронювати всі процеси, в яких через фінансові рахунки компанії не надходять гроші. Таким чином, наприклад, ви можете вимагати додаткового харчування або норми пробігу для поїздок на приватному автомобілі в якості комерційних витрат.

Тоді бронювання додаткових витрат на харчування на розрахунковому рахунку виглядає так, наприклад:

Які-небудь питання?

У блозі MeinBüro ви знайдете набагато більше інформації про комерційні витрати, вхідні рахунки та квитанції про оплату: