Як вирахувати фактичні витрати зі своїх податків

Резюме статті

своїх

Для розрахунку суми вашого податку на прибуток держава за замовчуванням застосовує стандартну допомогу у розмірі 10%, що відповідає професійним витратам до оподаткування. Поступлива відрахування для багатьох працівників, але яка не відображає реальних витрат для певних категорій професіоналів, зокрема самозайнятих. Декларуючи фактичні витрати, натомість платники податків мають можливість скористатися зниженням податку. Підходом часто нехтують, навіть ігнорують, оскільки більшість з них не знають, що і як виводити. На відміну від поширеної думки, реальні витрати не обмежуються харчуванням та витратами на пробіг. Ви працівник? Самозайнятий? Tacotax пояснює, як вирахувати ваші фактичні витрати.

Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки

► Варіант "реальних витрат" цікавий з того моменту, коли загальна сума ваших реальних витрат перевищує 10% надбавки, передбаченої податковими органами.

Список реальних витрат, що підлягають вирахуванню з податку 2021 року

Є накладні витрати і більш специфічні для певних професій, таких як музиканти, вчителі, медсестри, продавці дому та багато інших. Характер зайнятості змушує їх до певних додаткових витрат, що розглядаються як реальні витрати. Чи підлягають податку:

  • ваш витрати на відрядження;
  • ваші витрати на придбання та обслуговування заняття специфічний одяг (форма)
  • ваші витрати професійна документація;
  • ваші внески, сплачені до профспілки та збори або премії за страхування професійної відповідальності;
  • ваш подвійний збір за проживанняe коли подружжя або партнери, пов'язані PACS, здійснюють свою професійну діяльність у місцях, далеких один від одного, і вони не змогли виправити цю ситуацію, незважаючи на вжиті заходи;
  • ваш витрати на переїзд, якщо ви змушені покинути житло з професійних причин;
  • витрати, понесені для професійного використання a офіс або конкретна кімната необхідні для вашої діяльності;

Відрахування реальних витрат стосується не лише працівників. Стажери та шукачі роботи також можете запитати його. Витрати на професійне навчання, реєстрацію на змагання, придбання диплому, стажування, поїздки в рамках співбесіди на роботу та навіть певну плату за навчання вважаються професійними витратами.

Розрахунок фактичних витрат: витрат на їжу та витрат на пробіг

A масштаб пробігу надається платнику податків щороку, щоб він міг розрахувати вартість транспорту на роботу і відняти його з податків. Для розрахунку кількості франшизних км на рік податкові органи базуються на кількості щоденних повернутих км між вашим будинком та місцем роботи. Максимальне обмеження - 80 км (40 км за поїздку).

Як вирахувати витрати на пробіг, якщо ви живете більше 40 км від свого робочого місця? Заявіть у податковій таблиці максимум (80 км) або переконайтесь, що ви відповідаєте одному з наведених нижче критеріїв:

  • це нестабільна зайнятість
  • відстань обумовлена ​​a переведення на роботу
  • Ви не знайшли ближча робота з вашого дому
  • у вас є дитина або кохана людина хворий або інвалід
  • Ти в пара (шлюб або PACS) а ваш чоловік/дружина має роботу поруч із сімейним будинком.

Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки

Як вирахувати фактичні витрати з податків ?

Сума ваших фактичних витрат повинна відображатися на вашому податкова декларація , в "Лікування, заробітна плата , пенсії та ренти ". Саме в цій самій формі ви повинні вказати свою зарплату (якщо ви державний службовець) та свої пенсії за вислугу років . Вкажіть загальну суму в корпус 1АК (для вас), подружжя вашого подружжя та утриманців у вашій податковій сім'ї:

Якщо ви вибрали Інтернет-декларація , варіант "фактичні витрати" приймає такий вигляд:

Як вирахувати ваші реальні витрати як самозайнята особа ?

Що стосується податкових відрахувань для самозайнятих працівників, процедури відрізняються залежно від категорії самозайнятих, до якої вони належать. Ми розрізняємо вільні професії, які оподатковуються в категорії некомерційного прибутку (BNC), розподілений протягом календарного року, ремісники, торговці та промисловці які оподатковуються з промислового та комерційного прибутку (BIC) розподіл на звітний рік (тривалість фінансового року). Незалежно від того, перебувають вони в прогресивному масштабі або в режимі звільнення, авто- та мікропідприємці мають можливість вирахувати свої професійні витрати з розрахунку податків. Він оцінює витрати та прибуток на основі нерухомих шкал.

►Читайте також: Як декларувати доходи від власності ?

Професії самозайнятих: які витрати, що підлягають франшизі ?

Зверніть увагу, враховуються лише витрати здійснюється в рамках діяльності працівника. Як такі, самозайняті повинні бути в змозі обґрунтувати професійну корисність цих витрат, які зазвичай включають:

  • витрати на персонал
  • індивідуальні витрати на їжу
  • франшизна орендна плата
  • витрати на постачання, документацію та придбання дрібного обладнання (ціна менше 500 євро)
  • транспортні витрати
  • витрати на прийом та представництво (ділове харчування).
  • податки та пені
  • соціальні внески оператора та подружжя, що співпрацює
  • інші франшизні витрати (створення веб-сайту, судовий збір.)

Особливий випадок: мікропідприємства

Для конструкцій, річний оборот яких менше ніж 170 000 € для торгової діяльності та 70 000 євро для сфери послуг (мікропідприємство) режим інший. Для них держава послабила свої умови для вирахування витрат. Вони можуть отримати вигоду від стандартного зниження. Вони також не платять ПДВ у формі кілька різних ставок. На їх накладні витрати держава застосовує надбавку мікрофіскальна фіксована допомога у розмірі:

  • 71% обороту в діяльності з купівлі-продажу товарів
  • 50% обороту в сфері послуг
  • 34% обороту за ліберальну діяльність

Часті запитання

Чи існує симулятор реальних витрат? ?

Лише для витрати на пробіг. Її можна знайти на офіційному веб-сайті уряду. Ви зможете знайти симулятор податків, натиснувши на це посилання: www.tacotax.fr/simulator-impot.

🤷 Яка максимальна межа реальних витрат на харчування для податку 2020 року ?

Витрати на харчування можна класифікувати як бізнес-витрати, але вони обмежені. На думку податківців, ціна страви еквівалентна 4,85 євро (для податку на прибуток 2020 року 2019). Однак вирахування витрат на їжу застосовується за певних умов. У ситуації зміщення наприклад, якщо ви змушені приймати їжу в ресторані, обмеження становить 18,80 євро за їжу. Норми перекусів поза приміщеннями компанії або на місці встановлені 9,70 євро.

Професійні витрати: фіксована ціна або реальні витрати ?

Поперше, вибравши декларацію про фактичні професійні витрати, Ви повинні додати до свого оподатковуваного доходу суми, які роботодавець вам виділяє або відшкодовує професійні витрати:

  • витрати на харчування,
  • представництво,
  • використання вашого особистого транспортного засобу,
  • одяг та білизна для форми або спецодягу тощо.

Якщо ваш роботодавець надає вам автомобіль для ділових поїздок, це також вважається перевага хто повинен бути оголошений.

Потім ви можете задекларувати витрати, що відповідають зазначеним критеріям, серед яких, зокрема, витрати на харчування, транспортні витрати та відрядження чи навіть придбані матеріали та обладнання.

Також можна підрахувати членські внески. Зверніть увагу, що якщо ви заявите суми, які ви платите за вступ до профспілки, у фактичних витратах, ви не зможете скористатися класичним зниженням податку. Звичайно, ці суми не можуть бути використані для зменшення податків удвічі. !

Для деяких витрат існують конкретні критерії, які слід враховувати. Особливо:

- На харчування ви віднімаєте лише частину суми, що перевищує 4,60 євро

- Для подорожі на своєму транспортному засобі використовуйте офіційний масштаб витрат на пробіг, вводячи тип транспортного засобу та паливо, а також його адміністративні повноваження (CV). Зверніть увагу, що у вашій декларації можна вносити лише витрати, суворо пов’язані з вашою професією.

Введіть суму професійних витрат, яку ви розрахували корпус 1AK до 1DK у розділі "Заробітна плата". Якщо ви заявляєте в Інтернеті, натисніть кнопку «Параметр фактичних витрат». Ви повинні надіслати своїй податковій інспекцію своїх витрат та сум разом із декларацією. Не забувайте зберігати всі підтверджуючі документи.

🤔 Як перейти до фактичних витрат ?

Якщо витрати, які ви витрачаєте на свою роботу (автомобіль, форма, другий дім, якщо ви працюєте поза сім’єю тощо), перевищують 10% вашого професійного доходу, тоді вам краще піти "в справжнє".

Для всіх робітників, незалежно від того, чи є вони найманими, найманими, ВСІ! Податкова адміністрація враховує ваші витрати, притаманні тому, що ви працюєте, віднімаючи їх із вашого професійного доходу. Для того, 2 способи:

  • або ви намагаєтесь заявити (усі) про свої реальні витрати: це так званий "реальний" режим
  • або податкові органи автоматично відрахують 10% вашого доходу

Однак багато людей втрачають цю можливість, щоб піти "в реальність", оскільки:

  • Так, це стосується і працівників, не лише автопідприємців
  • Ви повинні знати всі витрати, які можна врахувати
  • Ви повинні зберігати всі рахунки-фактури та декларувати витрати за витратами, що може бути дуже тривалим і нудним

Якщо ви хочете перейти на реальні витрати, обчисліть загальну суму своїх витрат і вкажіть її у своїй декларації серед Коробки 1AK, 1BK, 1CK та 1DK у розділі "Зарплата, заробітна плата". Ви повинні надіслати своїй податковій інспекцію своїх витрат та сум разом із декларацією. Зберігайте всі підтверджуючі документи.