Як задекларувати блиск ПДВ
У вас холодний піт при думці зробити перше висловлювання? Ніякої паніки, все буде добре: ми тут, щоб допомогти вам крок за кроком та пояснити процедури, яких слід дотримуватися.
1. Зареєструйтесь у професійній сфері веб-сайту imposts.gouv.fr
Можливо, у вас вже є рахунок, оскільки необхідно зареєструватися для сплати інших податків та зборів. Якщо так, перейдіть до кроку 2 !
Інакше не панікуйте! Ось шлях, яким слід йти:
Створення облікового запису:
Перейдіть до "Створення мого професійного простору", потім до "1-го кроку: Створіть свій простір"
Введіть особисті дані та номер SIREN, а потім натисніть "перевірити"
Дочекайтеся отримання листа, що містить унікальний код, за допомогою якого ви можете активувати свій рахунок
Перевірка рахунку:
Поверніться у свій професійний простір
Введіть унікальний код, отриманий поштою
Це добре ! Ваш рахунок активовано 😊
2. Скажіть своєму податковому департаменту по електронній пошті, що ви перевищили обмеження
Якщо ви не новачок у звітуванні з ПДВ, перейдіть безпосередньо до кроку 4. В іншому випадку, щоб знайти свій податковий департамент, дотримуйтесь інструкцій! Потім ви знайдете електронну адресу, яка вказана під назвою Вашої податкової служби.
У електронному листі до вашого податкового управління:
Вкажіть свій режим ПДВ. Щоб дізнатись, до якого режиму ви належите за замовчуванням, ми запрошуємо вас прочитати цю статтю про різні режими ПДВ (спрощений реальний режим, нормальний реальний режим та міні-реальний режим). Залежно від вашого обороту, ви можете вибрати свій режим ПДВ.
Вкажіть дату перевищення меж звільнення від ПДВ. (Нагадуємо: ви сплачуєте ПДВ з першого числа місяця перевитрати)
Ви також можете попросити свій внутрішній номер ПДВ, якщо ви його не знаєте. Дійсно важливо вказати це на всіх своїх рахунках-фактурах.
Після отримання вашого електронного листа ваш податковий департамент активує функцію, що дозволяє декларувати ПДВ у вашому професійному просторі.
3. Поверніться у свій професійний простір, щоб заповнити реєстраційну форму з ПДВ
Перший крок: завантажте форму членства
Після підключення до професійної сфери перейдіть до розділу «Мої послуги»
Натисніть "Я згоден"
Введіть SIREN компанії
Вкажіть свій статус: тут ви повинні вказати "законного представника" (якщо компанія не отримала вказівку щодо вжиття цих заходів щодо цього, і в цьому випадку ви є "уповноваженою особою")
Виберіть послугу "Декларувати ПДВ" і "Сплатити ПДВ" (не панікуйте, якщо послуга "сплатити ПДВ" не з’являється, просто надішліть електронну пошту до вашої податкової служби з проханням додати її до форми членства)
Вкажіть свій банківський рахунок, присвячений вашій професійній діяльності (введіть свій IBAN та BIC, адресу та назву свого банку). Ви можете знайти свій RIB Shine у розділі "Плюс" у верхній частині екрана !
Підпишіться в електронному вигляді та підтвердьте заявку на членство
Завантажте форму в pdf
Потім ви можете переглянути свою форму членства! 👓🔍
Другий крок: надішліть форму до вашого податкового управління
Роздрукуйте форму членства
Підпишіть, напишіть дату та своє ім’я
Надішліть його до податкової служби.
Ваше членство закінчено! Ви отримаєте лист про прийняття членства Вашим податковим департаментом протягом декількох днів з моменту надсилання форми.
Третій крок: заповніть доручення на прямий дебет і надішліть його своєму банку
Залишаючись у своєму професійному просторі, натисніть "Змінити мандат компанії"
Роздрукуйте наданий мандат SEPA та підпишіть його
Надішліть його своєму банку поштою (і електронною поштою своєму банкіру для отримання детальної інформації). Якщо ви в Shine, це дуже просто: ви можете ввести свій мандат безпосередньо у своїй заявці.
Цей останній крок дуже важливий, оскільки при відхиленні прямого дебетування ви ризикуєте отримати штрафи при сплаті ПДВ.
4. Заповніть декларацію з ПДВ
Перший крок: підготуйте наступну інформацію
Ваш номер SIREN
Кінцевий термін подання форми декларації
Суми, зібрані (або виставлені рахунки-фактури залежно від способу оплати) за період. Ви повинні мати перед собою як виставлені рахунки-фактури, на які було виставлено рахунок з ПДВ, а також звільнені від сплати ПДВ (наприклад, за межами ЄС) !
Рахунки-фактури та звіти про витрати, за якими ви сплатили ПДВ (ви не можете повернути ПДВ за операціями, де ПДВ не відображається). Необхідно також переконатись, що ПДВ підлягає вирахуванню за ці операції (наприклад, неможливо вирахувати ПДВ з рахунку на бензин).
Ваша остання декларація (якщо Ви не вперше декларуєте ПДВ), якщо Ви користуєтесь відстрочкою ПДВ за попередній період.
Другий крок: перейдіть у свій професійний простір
Введіть номер SIREN
Натисніть "Заявити ПДВ"
Виберіть правильний період
Третій крок: заповніть декларацію
Щоб спростити навчальний посібник, ми беремо приклад компанії, яка підлягає оподаткуванню ПДВ за нормального реального режиму, яка сплачує менше 4000 євро ПДВ на рік і, отже, щоквартально декларує за формою CA3.
Якщо у вас немає чого декларувати протягом відповідного періоду (ні стягнутого ПДВ, ні ПДВ, що підлягає вирахуванню, ні відстроченого кредиту з ПДВ), Ви повинні встановити прапорець 0010 ("нульова" декларація).
В іншому випадку, ось як заповнити різні розділи:
Розділ А: введіть суми, за якими ви стягували ПДВ від 01 до 3С, залежно від виду операції (ви повинні вказати суму без податку), а суми, за якими ви не стягували ПДВ, від 04 до 7В. Рядок 02 відповідає іншим оподатковуваним операціям, таким як гранти, що оподатковуються ПДВ.
Розділ B - Валовий ПДВ: тут ви повинні розрахувати суму ПДВ, що стягується відповідно до ставки ПДВ, що відповідає сумам, записаним у розділі А. Наприклад, у 0207, ви повинні вказати загальну суму операцій, на які поширюється ставка ПДВ у розмірі 20%, Записана сума повинна бути такою, що не враховує податку HT. Тоді до цієї суми потрібно застосувати ставку 20% (тобто помножити на 0,20) і повідомити про цифру, отриману в колонці “Податки”. Рядок 15 відповідає сумі, яку потрібно вказати, якщо ви відрахували занадто багато ПДВ у попередньому періоді.
Розділ B - ПДВ, що підлягає вирахуванню: Це для введення суми ПДВ для всіх витрат, з яких ви сплатили ПДВ (і з яких ПДВ вираховується). У цій частині вам пропонується докладно описати тип операції, що реєструється: якщо це основний засіб (рядок 19) або інші види товарів та послуг (рядок 20, ви можете ввести в цей рядок, наприклад, суму ПДВ, що відповідає до гонорару вашого бухгалтера). Рядок 21 зарезервований для коригування, тобто суми, які ви забули ввести за попередній період. Рядок 22 відповідає кредиту з ПДВ, за який ви не вимагали відшкодування у попередньому періоді і який, таким чином, переноситься на наступний період. Нарешті, рядок 2C відповідає сумам ПДВ, які ви вже сплатили б державі (якщо ви переплатили, наприклад, у попередньому періоді).
Кредит/розділ ПДВ для оплати: остаточна сума до сплати (або сума кредиту з ПДВ) обчислюється автоматично. Однак ви повинні вказати в рядку 26, якщо ви бажаєте отримати відшкодування ПДВ (у випадку кредиту з ПДВ), інакше кредит з ПДВ автоматично вводиться в рядок 27 як перенесення кредиту. Це означає, що ви зможете отримати цей ПДВ-кредит протягом наступного періоду, якщо ви запитаєте його.
Четвертий крок: заплатіть або отримайте відшкодування !
Після перевірки декларації ви можете зберегти форму. Ви отримуєте підтвердження про отримання, яке також має бути записано.
Потім вам пропонують сплатити ПДВ (якщо ви маєте сплатити ПДВ). Потім потрібно натиснути на правильний банківський рахунок, сплатити та зберегти! Не забудьте завантажити підтвердження платежу в кінці (після завершення декларації та оплати ви більше не зможете завантажити ці квитанції).
Якщо у вас є кредит з ПДВ, ви повинні заповнити форму №3519. У цій формі вкажіть своє ім’я, суму ПДВ-кредиту, свої банківські реквізити (якщо Ви вперше вимагаєте отримання ПДВ-кредиту), деталі операцій, що призвели до відрахування ПДВ, та додайте підтверджуючі документи для цих операцій. Потім збережіть форму та підтвердження отримання.
Якщо ваша форма заповнена та перевірена, якщо вам пощастить, вам буде відшкодовано швидко. Однак цілком можливо, що вас попросять надати додаткові підтверджуючі документи, і тому розгляд вашого запиту займе більше часу. Якщо ваш запит на отримання ПДВ коли-небудь буде відхилено, кредит з ПДВ автоматично переноситься на наступний період. Не втрачайте надії, тому можете спробувати ще раз наступного разу !
Ми сподіваємось, що цей посібник допоможе вам зробити свою першу (і наступну) заяву! Будь ласка, сміливо коментуйте питання: ми не охоплюємо всіх особливих випадків, тому у вас можуть виникнути запитання, що стосуються вашої ситуації. Команда Shine тут для вас !