Який податок за який ощадний продукт Фінанси для всіх

який

  • Facebook
  • месенджер
  • Linkedin
  • WhatsApp
  • Twitter
  • Копіювати посилання

За своєю природою, що дуже змінюється, оподаткування ощадних продуктів (акцій, облігацій, книжок тощо) часто змінюється в геометрії! А з 2018 року застосовуватиметься одноразова паушальна сума (ПФУ). Окрім того, багато людей, що підтримують, отримують користь від конкретних механізмів: це те, що професійним жаргоном називають "податковими лазівками". Тому дуже важливо зорієнтуватися.

Існує три основні категорії податку на прибуток від заощаджень (ми тут не говоримо про податок на багатство та податки на передачу активів): соціальні внески, податок на прибуток таподаток на прибуток від капіталу.

Соціальні внески на фінансування соціального захисту

Як правило, усі доходи від заощаджень, незалежно від виду інвестицій, підпадають під річну ставку, яка в даний час встановлена ​​на рівні 17,2% з 1 січня 2018 року. Але є помітні винятки: Livret A, Livret blue, Booklet Sustainable Development, Youth Буклет, LEP, які звільняються. Це єдині товари, які не сплачують ні внесків на соціальне страхування, ні податку.

ПФУ - єдиний тариф для переважної більшості товарів

Для доходів від рухомого майна та приросту капіталу від продажу цінних паперів, отриманих у 2018 році, уряд створив Одноразовий фіксований прямий дебет (ПФУ), за ставкою 30%. Ця загальна ставка включає фактичний податок (12,8%) та внески на соціальне страхування, які з 1 січня 2018 року зросли до 17,2% (порівняно з 15,5% у 2017 році). Натомість різні діючі скорочення скасовуються.

Цей ПФУ стосується:

  • Дохід від власного капіталу (дивіденди)
  • Дохід від OCP (Sicav, FCP)
  • Інвестиційний дохід із фіксованим доходом (облігації, банківські ощадні рахунки тощо)
  • Доходи від PEL та CEL, підписані з 1 січня 2018 року (з першого року)
  • Реалізований приріст капіталу
  • Прибуток, отриманий на PEA, закрився до 5 років. Цей захід застосовується до вилучень та викупів, здійснених 1 січня 2019 року. Нагадуємо, ставка, що застосовувалася до цієї дати, становила 22,5%.

Цей ПФУ не стосується певної підтримки, зокрема:

  • План заощаджень власного капіталу (PEA) на 5 років
  • Договори страхування життя (за премії, виплачені до 27 вересня 2017 року та коли виплачений капітал становить менше 150 000 євро)
  • Заощадження працівників
  • PEL (до 12 років) та CEL підписалися до 2018 року

Страхування життя, цілком конкретний випадок

Цей юридичний та фіскальний пакет є предметом особливого розгляду. Ось основні правила щодо виграшів, отриманих під час зняття коштів з 2018 року:

  • Премії, виплачені до 27 вересня 2017 р. (Дата подання рахунку за фінанси 2018 р.): Обкладення єдиним податком утриманого податку (35%, 15% або 7,5% залежно від тривалості контракту, тобто загальна ставка відповідно 52, 2%, 37,2% та 24,7%) або оподаткування за шкалою.
  • Премії, що виплачуються з 27 вересня 2017 року: оподаткування в ПФУ за загальною ставкою 30% (включаючи внески на соціальне страхування) за зняття коштів, здійснені до 8 років, або оподаткування за шкалою. Через 8 років виникає два сценарії:
    • Суми, сплачені за контрактом, складають менше 150 000 євро: податок у розмірі 7,5% + внески на соціальне страхування), тобто 24,7%
    • Суми, виплачені за контрактом, перевищують 150 000 євро: оподаткування за ставкою 7,5% (для тієї частини, яка менше 150 000 євро), а потім за ставкою 12,8% (30% загалом).

Через 8 років щорічна допомога на заробіток у розмірі 4600 євро (одинока особа) або 9200 євро (пара) залишається незмінною.

Варіант прогресивної шкали

Якщо ставка ПФУ не є привабливою для платника податків, він завжди має можливість обрати прогресивне оподаткування за податковою шкалою. Але будьте обережні! Це глобальний варіант, що включає весь фінансовий дохід, а також реалізований прибуток (приріст капіталу). У цій ситуації тоді можна скористатися відрахуванням на дивіденди (40%) та відрахуванням частини CSG (6,8%).

Ринковий приріст капіталу

Якщо платник податків не обирає ПФУ, він може, зокрема щодо приросту капіталу від нерухомості, обкласти їх за шкалою податку на прибуток. У цьому контексті було додано надбавку на період зберігання для зменшення податкових витрат: її ставка становить 50%, коли цінні папери зберігаються у межах від 2 до 8 років, і 65% після. Це стосується вибуття акцій та акцій компанії. Передача паїв ПКІПЦП, вкладених щонайменше 75% в акції або акції компанії, також є прийнятною.

Випадок "податкових лазівок"

Певні методи заощадження, будь то інвестиції у нерухомість чи фінансові інвестиції, дозволяють уникнути або зменшити податки на прибуток та прибуток від капіталу, найчастіше за умов тривалості заощаджень. Це особливо стосується PEA, договорів страхування життя, накопичувальних планів працівників або пенсійних накопичувальних планів (PERP, PERCO та PER).