Межі радника RAP

Його використання не повинно бути автоматичним.

  • Автор: Жерар Берубе
  • 25 лютого 2019 р. 25 лютого 2019 р
  • 14:59

межі

За популярністю Плану покупців житла криється кілька обмежень. Всупереч поширеній думці, "RAPer" не повинен бути автоматичним.

Запроваджений у 1992 році План домашнього покупця (HBP) дозволяє вам зняти до 25 000 доларів США з вашої RRSP протягом календарного року, щоб придбати або побудувати будинок. Потім вилучені суми повинні бути повернені, як правило, протягом 15 років.

HBP став повсюдним в операціях з купівлі житла. Згідно з даними, опублікованими Федерацією комітетів з нерухомості Квебеку (FCIQ), середня річна кількість вилучених коштів коливалась у Квебеку близько 35 000 з 2002 по 2015 рік, середній продаж житла в 73 500 об'єктів нерухомості. Тому HBP використовується під час кожної другої покупки в Квебеку або майже.

Але чи вигідно використовувати свій RRSP таким чином, щоб стати власником будинку? “Я дам вам відповідь бухгалтера: це залежить. Ми не можемо врятуватися від випадку до випадку », - говорить Уго Неву, директор з розвитку іпотечного кредитування в AFL Groupe Financier.

«Для когось, чий приплив грошей залишатиметься стабільним протягом 15 років, RAPer мав би сенс. Але якщо дохід буде зростати, людина втратить вищу відрахування податку на прибуток. "

Фактично надається податкова знижка на внески RRSP на основі податкової ставки. Чим вищий дохід, тим вища ставка податку і тим більшим буде повернення податку.

Проте чи не популярний RAPer серед молоді, яка прагне мати будинок? «Молоді люди занадто часто бачать короткочасне бачення. HBP позичає у вашої RRSP ", відповідає іпотечний фахівець.

Таким чином ви позичаєте під майбутні внески, які потім вам доведеться повернути. Однак відшкодування не дає права на податкову знижку, вже надану під час HBP.

" Ви робите те, що хочете, з вилученими вами грошима. "

- Паскаль Герен, представник колективних заощаджень та радник з питань фінансової безпеки в Synergie Patrimoine

Проблеми позики RRSP

За спостереженнями Уго Неве, 20% постійних ПЛР покладаються на накопичені гроші. Інші засновані на RRSP позиці, як правило, у формі тимчасової позики на 90 днів, з податковим вирахуванням як початковим внеском при купівлі. “Якщо людина не має можливості заощаджувати, можливо, вона не може дозволити собі володіти будинком. "

Хіба це не вимушена економія? " Так і ні. Відсутність відшкодування RRSP додає цю суму до оподатковуваного доходу. "

Уго Неве згадує, що важко економити до середини тридцятих. І для нього володіння будинком - це скоріше спосіб життя, ніж інвестиція. “Особливо в нинішньому економічному кліматі, коли зростання процентних ставок погіршує економічну цінність власності. Не кажучи вже про те, що будинок коштує на 25-30% дорожче, ніж орендована квартира. "

Даніель Лавердьєр киває. Вам потрібно почекати, поки ви досягнете свого максимального доходу. Молода особа може не мати інтересу до HBP за позикою RRSP, якщо виплата внеску до вищої зарплати буде усунена або зменшена.

"Якщо він позичить HBP 25 000 доларів за граничною ставкою податку в 40%, його відшкодування податку становить 10 000 доларів, тоді як за ставкою податку в 53% він отримає 13 250 доларів, або на 32,5% більше. Важко знайти інвестиційний інструмент на ці 10 000 доларів, який би приніс таку віддачу ", - сказав старший менеджер Центру експертизи управління приватним багатством Національного банку 1859.

Але з іншого боку, "фізична особа отримує відшкодування податків майже відразу за внески, які вона фактично зробить протягом 15 років", - йдеться в документі Centre québécois de education en fiscalité (CQFF).

Чи суворіші правила іпотечного кредитування змінюють ситуацію? «Це просто ускладнює справи. Рівень прийнятності вже важче досягти, підкреслює Уго Неве. Якщо ви покладете на нього позику RRSP, це збільшить коефіцієнт боргу. "

" По-перше, переконайтеся, що ви претендуєте на іпотечний кредит без HBP. Тоді, якщо ви отримуєте ПДП, покладайтесь на свій профіль інвестора. "

- Даніель Лавердьєр, Старший директор, Центр експертизи приватного управління Національного банку 1859

Переваги та недоліки

Паскаль Герен, представник групових заощаджень та радник з питань фінансової безпеки в Synergie Patrimoine, включає до переліку переваг той факт, що HBP дозволяє позичати у вашої RRSP без сплати податкових санкцій або відсотків. Таким чином, перший внесок може бути більшим, що знижує вартість страхових внесків за іпотечним кредитом і навіть може звести їх до нуля, якщо вкладені суми становлять більше 20% від ринкової вартості майна.

Однак Уго Неве додає, що не завжди вигідно робити авансовий внесок понад 20%, оскільки кредитору дуже часто пропонуються кращі умови, зокрема у формі зниження процентної ставки. "Вибір тут залежить від різниці між процентною ставкою за застрахованим кредитом та вартістю страхування. "

Паскаль Герен також високо оцінює гнучкість щодо вилучених з РПСП сум, для яких немає обов'язкового моніторингу. «Ви робите з грошима все, що завгодно, [доки ви маєте право на HBP і майно придбано вчасно]. Не існує взаємозв'язку між сумою першого внеску та сумою зняття RRSP. "

Окрім того, ті, хто не має суми у своєму ППР, можуть максимізувати свої невикористані внески завдяки позиці ППП.

"HBP дозволяє вам якомога більше внести свій внесок у RRSP, отримати відшкодування податку, збільшити перший внесок на ваш будинок, швидше погасити іпотечну заборгованість або оплатити витрати на придбання першого будинок », резюмує радник Synergie Patrimoine.

У списку недоліків Паскаль Герен зазначає, що обмеження можуть виникнути, якщо кошти, що знаходяться всередині RRSP, заморожені, наприклад, якщо вони знаходяться в гарантованому інвестиційному сертифікаті із строком погашення п'ять років. “Вам доведеться домовлятися з фінансовою установою, і можливо, не вдасться отримати до них доступ. "

Очевидно, HBP також впливає на капітал RRSP при виході на пенсію. «До повного погашення власник RRSP втрачає перевагу капіталізації відсотків або інвестиційного доходу, захищеного податком. Крім того, існує обмеження щодо необхідності сплачувати HBP, що обмежує можливість робити нові внески. Тут ви знову ставите під загрозу свій пенсійний капітал. "

Роблячи це, навіть за наявності надмірних заощаджень, виплата повинна бути обмежена необхідним річним мінімумом, суддя Паскаль Герен.

За його словами, HBP залишається важливим інструментом, особливо для тих, хто хоче придбати перший будинок. Але його не слід використовувати для придбання будинку, який ви не можете собі дозволити.

Даніель Лавердьєр робить те саме спостереження. "Якщо ви можете позичити 300 000 доларів і хочете HBP, ви не можете придбати будинок на 25 000 доларів більше або на 50 000 доларів більше, якщо додасте подружжя. "

Щоб уникнути проблем, фінансовий планувальник пропонує таку просту процедуру: По-перше, переконайтесь, що ви претендуєте на іпотечний кредит без HBP. Потім, якщо ви отримуєте ПДП, поверніться до свого профілю інвестора. Рішення є не однаковим для розважливого інвестора, чия RRSP приносить прибуток 1 або 2%, ніж для більш сміливого інвестора, який отримує дохідність 6 або 8%.

Наприклад, маючи іпотечну ставку 4%, перший фактично отримав би вигоду від HBP, щоб зменшити виплачувані відсотки, що перевищує прибуток, який він отримає, залишивши суми у своєму RRSP. Чого не можна сказати про більш сміливого інвестора.

" Якщо людина не має можливості заощаджувати, можливо, вона не може дозволити собі володіти. "

- Уго Неве, Директор з розвитку іпотечного кредитування в AFL Financial Group

Розширюватиметься, не розширюватиметься?

Як ми можемо уявити, можливе розширення ПДП, таким чином, не призведе до консенсусу. Під час останньої виборчої кампанії в провінції Ліберальна партія підняла ідею подвоїти суму, яку можна вивести за HBP, до 50 000 доларів на людину. “Це не допомогло б. Проблема полягає не стільки в первинному внеску, скільки у співвідношенні боргу ", - відповідає Уго Неве. Оскільки більшість людей бере кредит HBP, вищий HBP лише збільшить їх борг.

У будь-якому випадку, дозволений на даний момент максимальний поріг вже мало використовується. Згідно з даними, опублікованими FCIQ, середньорічне виведення коштів складає приблизно 12500 доларів.

Як повідомляється, ліберальний уряд також прийняв пропозицію Канадської асоціації нерухомості дозволити батькам RAP для їхньої дитини, яка бажає отримати доступ до домогосподарств.

"Все більше і більше регулярних внесків надходить від пожертви батьків", - пояснює Уго Неве. Внесок батьків тим більш необхідний, оскільки Іпотечна та житлова корпорація Канади не дозволяє обов'язковому початковому внеску в розмірі 5% надходити від повернення податку.

«Однак, дозволивши батькам RAP, це призведе до втрати прибутковості в їх портфелі RRSP. І якби пожертва мала форму позики RRSP між поколіннями, яку дитина виплачувала б своїм батькам, цей борг був би доданий до його коефіцієнта боргу ", пояснює іпотечний фахівець.

Але наразі урядів там немає. "Ми не коментуємо статті, які можуть бути, а можуть і не бути в бюджеті", - зазначає електронною поштою Фенні Бодрі-Кампо, прес-секретар міністра фінансів Квебеку. В Оттаві Міністерство фінансів не відповіло на наші неодноразові запити.

Оптимізація податків

Оскільки платник податків може робити все, що завгодно, із вилученими з його ППРЗ коштами для HBP, можна розглянути різні стратегії оптимізації податків.

CQFF пропонує, зокрема:

  • спрямовувати вилучені гроші до зареєстрованого плану заощаджень і таким чином отримувати 20% федерального гранту та щонайменше 10% у Квебеку
  • використовувати його як внесок, що підлягає відрахуванню до RRSP (вилучити з RRSP, що ви внесли HBP, щоб внести свій внесок до вашого RRSP або вашого подружжя, якщо у нього є невикористаний номер внеску, і таким чином отримати друге повернення податку)
  • направити його до TFSA, а потім дозволити вам здійснювати зняття коштів без оподаткування
  • внести надмірний внесок у розмірі 2000 доларів до його RRSP, який можна зберегти довічно без штрафу

Вилучення коштів також може бути використано для інвестування в акції Fonds de solidarité FTQ або Fondaction до річного ліміту 5000 доларів США для отримання відповідних податкових кредитів у розмірі 30 та 35%.

• Цей текст з’явився у виданні Adviser у лютому 2019 року.
Ви можете переглянути весь випуск на нашому веб-сайт.