Оподаткування Пенсійного заощадження

Резюме статті

Як і всі попередні накопичувальні пенсійні програми, Пенсійний заощаджувальний план має власну податкову систему, яка змінюється залежно від процедур входу та виходу з цього плану. І, як і деякі попередники, він пропонує значні податкові пільги для платників податків. Розуміння проблем оподаткування ПЕР є важливим для того, щоб отримати максимальну віддачу від цього заощаджуючого продукту як при в’їзді, так і при виході. Tacotax підбиває підсумки.

Імітуйте свої податкові заощадження за допомогою Пенсійного заощаджувального плану

Індивідуальний план пенсійних заощаджень (PERIN): який податок ?

Нове у законі PACTE про реформу заощаджень: усі продукти пенсійних заощаджень, що продаються фінансовими установами (PERP, Préfon, PERCO, Madelin, статті 83), об’єднані в єдиний податковий пакет: Пенсійний накопичувальний план (НА ВІД). За договором, PER може мати форму рахунку в цінних паперах (банківський PER) або багаторазового договору страхування життя (страхування PER).

Для кого призначений PER? ?

Доступно для всіх людей між 18 і 68 років, вона орієнтована на всі страхові схеми та соціально-професійні категорії: службовець, самозайнятий, державний службовець, менеджер, ремісники, торговець, вільна професія тощо.

Дійсно, всередині самого PER є три відділення:

  • Індивідуальний ПЕР (PERIN), з яким ми маємо справу тут, який замінює Контракт Маделін та PERP у 2019 році;
  • Колектив PER (PERCOL) який замінює Колективний план пенсійних заощаджень (PERCO)
  • категоричний ПЕР (PERCAT), який замінює розділ 83;

Тут ми розглянемо індивідуальний план пенсійних заощаджень (ПЕРІН). PERCOL та PERCAT подібні до планів пенсійних заощаджень компаній. Форма'заощадження працівників, що також включає участь, розподіл прибутку, CET, внесок роботодавця.

Сказане, інвестувати в PER Реальний інтерес лише для платників податків, що знаходяться у вищих податкових групах. Насправді, щоб ваш план пенсійних заощаджень був найбільш вигідним з податкової точки зору, ваша гранична ставка податку повинна бути мінімум 30%. В ідеалі ми повинні бути змушені 41% або 45% так що PER пропонує найкращу прибутковість. Причина ? Оподаткування товару, яке залежить від вибору, який зробив заощаджувач при відкритті плану.

заощадження

►Читайте також:

Вхідний податок

Від відкриття PER , заощаджувач може вибрати, вибрати чи ні франшиза платежів. Тобто вирішити, чи хоче він, щоб добровільно сплачені суми до ПЕР (а не із заощаджень працівників) були вирахувані з його чистий оподатковуваний дохід. Це дає можливість скористатися економією податків наступного року. Нагадаємо, що виплати, здійснені в 2019 році, є граничними до найвищого наступні 2 суми:

  • 10% від професійного доходу (без урахування професійних витрат та внесків) з попереднього року, з максимальним відрахуванням 10% від 8-річного річного обмеження соціального страхування (PASS),
  • 10% річної межі соціального страхування.

Щоб скористатися податковою знижкою, ви повинні повідомити про свою податкову декларацію № 2042 суми, внесені у ваш PER. Зверніть увагу, що цей відрахування є необов’язковим: Ви можете відмовити в цьому. Роблячи це, ви не матимете права на податкову знижку, але ви отримаєте вигоду від загальне звільнення від податку при виході з PER.

Імітуйте свої податкові заощадження за допомогою Пенсійного заощаджувального плану

Вихідний податок

Вихід із довічної ренти

Пожиттєва рента оподатковується при виході. Але оподаткування буде більш-менш вигідним залежно від того, чи бажає заощаджувач скористатися франшизою виплат.

Податкова знижка добровільних платежів: рента оподатковується за прогресивною шкалою податку на прибуток після Зниження на 10% (Категорія "Заробітна плата та заробітна плата").

⇒ відсутність податкових відрахувань для добровільних виплат: пенсії оподатковуються так само, як довічні ануїтети під оплату так після застосування змінна допомога відповідно до віку бенефіціара на дату першого платежу:

  • Зниження на 30%, якщо власник менше 50 років;
  • Зниження на 50% між 50 і 59 роками;
  • Зниження на 60% у віці до 69 років;
  • Зниження на 70%, якщо власнику більше 69 років.

Вихід із столиці

Податковий режим однаковий, незалежно від того, чи вилучається капітал одним рухом або кількома частинами (вихід дробовим капіталом протягом декількох років), однак він залежить від походження платежів:

  • столиця є звільнено на виході якщо він спочатку не був вирахуваний із оподатковуваного доходу;
  • столиця є накладається на податковий графік якщо це було вирахувано з доходу спочатку.

В обох випадках прибуток від капіталу накладається на Ставка 30% (єдиний податок).

Оподаткування у разі дострокового виїзду (до ліквідації пенсійних прав)

В принципі, суми, розміщені в пенсійному накопичувальному плані, недоступні до фактичного виходу пенсіонера на пенсію. У цьому вся суть цього типу інвестицій. Але закон передбачає певні випадки, коли ранній вихід (розблокування) плану є уповноважений до ліквідації прав застрахованого на пенсію. Мова йде про:

  • надмірна заборгованість;
  • припинення самозайнятості після судової ліквідації;
  • закінчення права страхувальника на страхування на випадок безробіття;
  • інвалідність;
  • смерть подружжя вкладника або його/її партнера по PACS;
  • придбання первинного місця проживання.

У перших 5 випадках відбувається вихід капіталу без оподаткування за прогресивною шкалою оподаткування на дохід від спочатку вкладеної суми. З іншого боку, PER підлягає сплаті внесків на соціальне страхування до 17,2%.

На той випадок, якщо побажає побажала придбати своє основне місце проживання, оподаткування безпосередньо залежить від його рішення на початку відрахування платежів.

⇒ заощаджувач вибрав Зняття податку на вхід: капітал оподатковується при виході за прогресивною шкалою оподаткування, не маючи можливості скористатися зниженням на 10%. На додаток до цього, прибуток від капіталу оподатковується одноразовим одноразовим збором у розмірі 30%.

⇒ заставка має не бажав отримати вигоду вирахування податку на вхід: капітал становить звільнені від податку на прибуток, але прибуток від капіталу оподатковується єдиною одноразовою сумою (ПФУ) 30%.

Часті запитання

Що змінив новий закон щодо випуску PERP у 2019 році? ?

Оподаткування PERP у разі виходу з капіталу було переглянуто в 2019 р, з новинкою: можливість розблокування вашого PERP у разі придбання вашого основного місця проживання.

🤷 Які є альтернативи PER для осіб, які не підлягають оподаткуванню ?

Якщо ви платите невеликий податок або взагалі його не сплачуєте, виберіть ПЕР Це може бути не найкращим варіантом для вас. На щастя, існує багато інших заощаджуючих продуктів, присвячених підготовці до виходу на пенсію. Найвідоміший, що залишився страхування життя. Хоча цей продукт не призначений насамперед для цієї мети, багато інвесторів обирають безпеку та гнучкість, які цей "швейцарський армійський ніж" пропонує для підготовки до своїх пенсійних років. Інший варіант: Продуктивність SCPI. Ці фінансові засоби не лише дають змогу отримати додатковий дохід завдяки зібраній рентній платі, але вони також дозволяють поклади свої гроші в камінь.