Паушальний паспорт для початківців; VLH
Гроші повертаються від держави для пасажирів. Або як це було? У будь-якому випадку, допомога на дорогу в дорогу вартує кожного, хто працевлаштований.
З податкової точки зору, пасажир, який їздить на роботу, - це працівник, який їде пішки або їде з дому на робоче місце. Незалежно від того, наскільки велика відстань між домом та роботою, чи він долає відстань пішки, на велосипеді чи електронному велосипеді, мопеді чи мотоциклі, автобусі чи поїзді, власному автомобілі чи іншому транспортному засобі.
Отже, пасажири приїжджають на роботу людей, які не працюють вдома. Дорожні витрати, які кожен пасажир їздить на роботу, можуть бути вирахувані з податку. Не має значення, працює співробітник штатний або неповний робочий день.
Більш довгі, але легше доступні маршрути також підлягають франшизі
Автомобільна дорога, сільська дорога чи міський рух: Зазвичай є кілька маршрутів для роботи. Хороша новина: працюючі також отримують норму пробігу в об’їзд, якщо їхати дешевше. Неважливо, чи економите ви 20 хвилин, чи просто 10 хвилин.
Ось так обчислюється допоміжна поїздка
Більшості працюючих людей доводиться щодня їздити по кілька кілометрів на роботу. Наприклад, Фабіан, нещодавно кваліфікований медіа-дизайнер: він щодня їздить на роботу 25 кілометрів на роботу та 25 кілометрів додому на своїй машині.
На кожен кілометр односторонньої поїздки, тобто або виїзної, або зворотної, Фабіан наразі отримує від держави податкові пільги у розмірі 30 центів. Маючи 220 робочих днів на рік, розрахунок Фабіаном доплати за проїзд виглядає так:
220 робочих днів x 25 кілометрів в одну сторону x 0,30 євро на проїзд = 1650 євро
Якщо ви не впевнені, як часто ви їздили на роботу протягом року, за винятком відпустки, хвороби, відрядження, навчання чи домашнього офісу, ви можете дізнатися про це за допомогою декількох клацань за допомогою нашого калькулятора робочого дня.
До речі
З 2021 року пасажири повинні отримувати 35 центів з 21-го кілометра та 38 центів з 2024 року. До 20 кілометрів включно він, як і раніше, повинен залишатися на рівні 30 центів. З 2021 року також буде діяти бонус за мобільність для людей з низьким рівнем доходу, докладніше ви можете дізнатись тут: Бонус для мобільності - що це?
У нашому короткому відео показано, як це працює за умови проїзду в приміщенні:
Автомобілем та поїздом на роботу
Не кожен працівник їздить прямо на роботу з дому. Багато пасажирів спочатку повинні їхати до залізничного вокзалу на машині чи велосипеді, а потім їхати поїздом звідти. Інші змінюють свій автомобіль залежно від сезону: Наприклад, вони влітку подорожують на мотоциклі, а взимку - на поїзді.
Якщо ви використовуєте різні транспортні засоби для одного маршруту, вам слід врахувати наступне при розрахунку надбавки на проїзд: Допуск на відстань визначається індивідуально для кожної ділянки. Існує необмежена сума податкових витрат на частину маршруту, яку ви проїжджаєте на власному транспортному засобі, наприклад, подорож на автомобілі до залізничного вокзалу. Дорожні витрати, які ви можете вимагати для проїзду на громадському транспорті, наприклад поїздом, обмежуються 4500 євро на рік
Приклад розрахунку для цього:
Крістіна працює повний робочий день 220 днів на рік. На своїй машині вона їде 10 кілометрів до головного вокзалу Штутгарта, а звідти 90 кілометрів до місця роботи в Мангеймі. Ваша Bahncard 100 для 2-го класу коштує 3952 євро на рік. Крістіна спочатку розраховує всі поїздки з фіксованою відстанню:
Автомобіль (не обмежується 4500 євро):
220 робочих днів х 10 кілометрів в один бік х 0,30 євро відстань фіксована ставка = 660 євро
Поїзд (обмежено 4500 євро):
220 робочих днів х 90 кілометрів в одну сторону х 0,30 євро = 5940 євро
Зараз вона порівнює результат 5160 євро (4500 євро + 660 євро) з фактичними витратами на поїздки на поїзді, які складають 3952 євро на рік. Потім ви можете вказати у податковій інспекцію більшу з двох сум. У випадку з Крістіною це 5160 євро, які вираховуються як витрати на рекламу.
До речі
У деяких випадках витрати на Банкард також можуть бути заявлені у податковій декларації. Ви можете дізнатись більше про це в нашій статті Відрахування базової картки для цілей оподаткування.
Грошова допомога відшкодовується
Повернемося до Фабіана: Він тепер знає, скільки податкова відшкодує йому за роботу, але як гроші потрапляють на його рахунок? Зовсім не, Фабіан не отримує перерахованих або виплачених йому 1650 євро перевезень на роботу. Натомість це зменшує його дохід і, отже, податковий тягар.
Це може здатися не таким приємним, як переказ, але це допомагає Фабіану економити податки. Єдина умова: Фабіан повинен подати свою податкову декларацію. Це єдиний спосіб для податкової інспекції точно знати, наскільки великі її витрати, та зарахувати доплату за проїзд.
До речі
Той, хто щороку багато їздить на роботу і буде продовжувати це робити протягом наступних кількох років, може зареєструвати свої поїздки на роботу як податкову податку на прибуток у податковій інспекції. Тоді ви отримуєте вищу чисту зарплату.
Коли варто користуватися фіксованою ставкою на проїзд?
Грошова допомога вартує кожного, хто довго їде на роботу. Але з якої кількості кілометрів насправді виграє працююча людина? Простий розрахунок показує: кожен, хто працює 220 днів на рік і живе за 16 кілометрів від місця роботи, може наприкінці року внести у декларацію про прибуток понад 1000 євро лише на оплату відрядження:
220 робочих днів x 16 кілометрів в один бік x 0,30 євро на проїзд = 1,056 євро
Це означає, що зайнята особа перевищує фіксовану ставку доходу в розмірі 1000 євро, на яку кожен працівник автоматично має право. Якщо у працівника зараз є інші професійні витрати, такі як навчання або спеціальні книги, вони також можуть вимагати їх. Грошова допомога - це не єдина податкова пільга, на яку має право працююча людина. Як і всі інші співробітники Німеччини, Фабіан може вносити інші податкові витрати у свою податкову декларацію. Однак він також не може вирахувати витрати на паливо.
Важлива ПРИМІТКА: Для всіх працівників, які їздять на роботу лише 15 кілометрів і менше, це, навпаки, не означає, що грошові витрати на проїзд в принципі не варті. Важливим є загальна сума професійних витрат. Наприклад, той, хто їде на роботу 14-кілометровим маршрутом, а також відвідує кілька навчальних курсів на рік, також може отримати вигоду. Вирішальним фактором завжди є індивідуальна ситуація та те, чи призвело це до витрат, що перевищують фіксовану ставку в 1000 євро.
До речі
Фіксована відстань за відстань вираховується лише за одну поїздку до першого місця роботи за робочий день. Наприклад, якщо ви їдете додому їсти під час обідньої перерви, ця поїздка на обід додому не враховується з метою оподаткування.
Якщо застосовується лише половина приміської ставки
Якщо ви їдете лише один раз у робочий день між домом та робочим місцем чи першим місцем роботи, податкова інспекція визнає лише половину фіксованої надбавки за відстань. Тож не 30 центів за кілометр в один бік, а лише 15 центів. Це вирішив Федеральний фінансовий суд (BFH), найвищий податковий суд Німеччини, у своєму рішенні, опублікованому в червні 2020 року (Номер файлу VI R 42/17). Оскільки звичайна фіксована ставка 0,30 євро охоплює як виїзд, так і зворотній шлях, судді вважають, що суму потрібно зменшити вдвічі, якщо здійснено лише одну подорож.
Стюардеса подала позов у переговорній справі. Він лише один раз їздив до аеропорту протягом декількох робочих днів (перше місце роботи), а повертався додому наступного дня або через кілька днів. Однак у своїй податковій декларації він ввів єдину ставку на проїзд у розмірі 0,30 євро за ці робочі дні. Однак і податкова інспекція, і відповідальний податковий суд відхилили це. Наразі BFH підтвердила ці рішення.
У вас є які-небудь питання? Радники VLH із задоволенням допоможуть вам відшкодувати ваші різні професійні витрати проти податку. Вони також радять вам, чи можете ви скористатися добором. Знайдіть тут консультанта.