Пенсійні заощадження, якщо ви перекажете свої заощадження на PER Les Echos
Якщо у вас є Perp, контракт Madelin або Perco, вам слід передати свої активи на PER або, навпаки, зберегти свій старий контракт і продовжувати його годувати? Відповіді від випадку до випадку.
1 У вас є злочинець
Сьогодні: популярний пенсійний накопичувальний план, за винятком винятків (інвалідність, смерть подружжя, закінчення терміну безробіття, ліквідація компанії, надмірна заборгованість), блокується до виходу на пенсію, коли він підлягає відновленню, до 80% принаймні у формі податкова довічна рента для пенсій. З іншого боку, 20% "готівки" (квота, яка зростає до 100% для пенсіонерів, які використовують ці заощадження для фінансування придбання свого житла), отримує фіксований податок, зменшений на 7,5% після зменшення на 10%.
З фінансової точки зору, Перпи - в тому випадку, якщо абонент явно не протипоказав їм - управляються страховиком, який забезпечує активи плану за умови наближення пенсійного віку (управління за горизонтом) та взаємопередачі - Перпер можливий за плату, яка може досягати 5% перші десять років передплати.
Що стосується внесків, вони можуть бути вирахувані з оподатковуваного доходу в зручних межах (31 785 євро в 2019 році, а суми, які не використовувались за попередні три роки, можуть бути накопичені), однак цього року є мінус, оскільки з реалізацією збору з джерела, максимальна сума франшизних платежів не може перевищувати середню премію, виплачену у 2018 та 2019 роках.
Завтра:перекладаючи свій PERP на PERi, ви можете, виходячи на пенсію, повернути заощадження, отримані вашими індивідуальними платежами, у формі оподатковуваного капіталу (або ануїтетів) (світловий внесок), див. таблицю). Цю економію також можна буде розблокувати до закінчення терміну у випадку придбання його основного місця проживання. Зверніть увагу, що внески, сплачені у 2019 році в PER, не впливають на обмеження після набрання чинності податком, що утримується.
Контролювати: «В даний час Perp отримує вигоду від управління, обмеженого планом, чого більше не буде у випадку з PER, оскільки ми переходимо до глобального пенсійного кантону на кожного страховика. Таким чином, розподіл прибутку, отриманого від розміщення премій між різними ПЕР, буде на власний розсуд, і в тому ж ключі, плата за управління UC, яка тепер відступає до Перпа, без сумніву, піде в кишеню посередників. завтра. », вказує Гійом Праче, президент Faider (федерація незалежних асоціацій для захисту пенсійних заощаджень).
Інший момент: вигідний режим оподаткування, який панує для частини перпа, розкрученого в капіталі (20%), зникає разом із ПЕР. Крім того, якщо заохочення переказів між PER за зниженою платою, перехід від Perp до PER може коштувати до 5% плати, якщо плану менше десяти років.
Читайте також:
2 У вас є контракт Маделін
Сьогодні: Зарезервована виключно для найманих працівників (TNS), Маделін працює більш-менш як Перп з декількома нюансами: внески є обов'язковими щороку, вихід робиться, крім виняткових випадків, подібних до перпе, виключно в форма оподатковуваних рент. Виплати підлягають вирахуванню з оподатковуваного прибутку в розширених межах (74 969 євро в 2019 році).
Завтра: підписавшись на PER, TNS в кінцевому підсумку зможе повернути свої заощадження у формі капіталу і, за потреби, звільнити їх для придбання свого будинку. Більше того, користуючись перевагами норм франшизи, що діють в даний час для Маделінів, вони зможуть «отримати зворотну вигоду від границь франшизи, які не використовувались протягом попередніх трьох років, та від об’єднання цих вершин між подружжям, що до цього часу не було було можливо, що, відкривши Перпа на додаток до своєї Меделін ", зауважує П'єр Еммануель Сассонія.
Контролювати: “Обов’язково потрібно облупити умови своєї старої Меделін. Деякі контракти все ще пропонують гарантії ставок або таблиці смертності, які є реальними плюсами, і яких було б шкода втратити, перейшовши на PER », - радить Філіпп Кревель. Однак деякі гравці, наприклад, Axa France, зобов'язуються до PER із гарантованою таблицею смертності. І це зауваження стосується різноманітного вибору фінансового менеджменту, який Маделін часто пропонує.
3 у вас є Perco
Сьогодні: Пропонований у компанії та фінансуваний за рахунок бонусів за розподіл прибутку та розподілу прибутку або навіть внесків роботодавців та необов’язкових додаткових виплат, план пенсійних заощаджень вже відмовляється під час виходу на пенсію у формі звільненого від оподаткування капіталу (крім соціального забезпечення внески) або низька податкова рента (податкова база зменшується з віком) і підлягає відшкодуванню до закінчення строку у разі придбання житла. Диверсифіковане управління за горизонтом також пропонується за замовчуванням.
Завтра: PERe, реалізація якого залишається в руках компаній, пропонує невелику додану вартість, крім надання працівникові відділу індивідуальних виплат, що вираховуються з оподатковуваного доходу в межах, подібних до нинішніх виплат. Ми також можемо отримати вигоду в одному і тому ж конверті категоріальної системи та полегшених можливостях трансферу під час кар'єри.
Контролювати: Заощадження, що складаються з франшизних індивідуальних платежів, підлягають на момент виходу (в капіталі або ануїтеті) менш вигідному податковому режиму, ніж той, що переважає для заощаджень, що виникають в результаті інвестування премій компанії.
Читайте також:
4 У вас є компанія-стаття PER83
Сьогодні: ці категоричні контракти з обов’язковими визначеними внесками (роботодавець фіксує суму, перш ніж частково - або повністю - взяти їх за свій рахунок із певними податковими та соціальними виплатами), крім випадків життєвих випадків (втрата працездатності, смерть подружжя тощо). .), заблоковані до виходу на пенсію, коли вони розмотуються у формі податкових рент. Вони також можуть приймати необов’язкові індивідуальні платежі, що підлягають вирахуванню з оподатковуваного доходу в тих самих межах, що й Перп
Завтра: вибравши PERe, працівник отримає вигоду від можливості відтоку капіталу на частку заощаджень, що генеруються його окремими виплатами, та від більш гнучкої системи з точки зору переказності. З іншого боку, активи, що відповідають обов'язковим внескам, залишаються в стані розмивання лише у формі оподатковуваних рент і не можуть бути звільнені до закінчення терміну для придбання його основного місця проживання.
Контролювати: як і у випадку з Маделінами, деякі контракти за статтею 83 пропонують реальну додану вартість з точки зору пенсійних гарантій і вимагають ретельного вивчення перед їх можливою передачею.
А як щодо точкових планів ?
Що станеться з появою PER факультативних накопичувальних пенсійних схем, спеціально призначених для державних службовців у широкому розумінні (Préfon, Corem, Cgos тощо), які діють на основі бальної системи. Тут за допомогою складної системи оцінки внески, що сплачуються, негайно перетворюються в пункти виходу на пенсію, в свою чергу, перетворюються на суму ренти на момент виходу на пенсію на основі вартості послуги.
"Система Préfon продовжуватиме працювати в пунктах, але з 1 грудня або 1 січня 2020 року вона матиме характеристики PER та філій, які бажають, можуть перетворити свої попередні бали в нову систему на основі значення переказ можна обчислити в будь-який час ”, - відповідає Крістіан Каррега, генеральний директор Préfon. Вони також можуть перейти на конкурентний PER. «Що стосується запасу балів, придбаних до зміни режиму, він залишиться, якщо не буде переданий іншому PER на ринку, узгодженому з початковими правилами експлуатації. "
Розшифруй світ згідно
Щодня написання Les Echos приносить вам достовірну інформацію в режимі реального часу. Це дає вам ключі до розшифровки новин та передбачення наслідків поточної кризи для бізнесу та ринків. Як розвивається ситуація зі здоров’ям? Які нові заходи готує уряд? Чи покращується діловий клімат у Франції та за кордоном ?
Ви можете розраховувати на те, що наші 200 журналістів дадуть відповідь на ці запитання, а також на аналізі наших найкращих підписів та відомих авторів, які повідомлять ваші думки.