Податкові поради f; r подружжя - коли роздільне виставлення рахунків краще - Stiftung Warentest
зміст
Свідоцтво про шлюб часто приносить переваги в податковій інспекції. Але іноді це окупається, коли пари йдуть окремими шляхами з метою оподаткування.
З часу весілля у Катрін та Майка Мейєра є четвертий податковий клас - податкова декларація не буде обов’язковою. Але оскільки Майк Мейєр має дохід як самозайнята особа, а батьківські надбавки витікають, подружжя повинні дати один.
На початку жовтня у Катрін і Майка Майєра був свій великий день: вони одружилися в Кельні і відсвяткували його разом із сім'ями та друзями.
Вони обидва знають, що можуть скористатися податковими пільгами через церемонію одруження. Але як саме це працює? Подружжя, яке живе з сином Максом у місті Пульхайм поблизу Кельна, не впевнене в цьому: "Чи, мабуть, ми повинні змінити податкову систему, наприклад?"
Ні, не потрібно. Однак, на відміну від одиночних, ви можете вибрати одну з кількох комбінацій податкових груп (графік Чи потрібно змінити податкову категорію?). Залежно від комбінації, пари спочатку мають більше чистих щомісячних на рахунку. Але: те, що ваші роботодавці вираховують із зарплати та перераховують її до податкової інспекції, залежно від класу оподаткування, - це лише авансовий платіж - остаточний рахунок розраховується з податковою декларацією. Отже, якщо ви зберігаєте автоматично призначену комбінацію IV/IV, ви зазвичай не віддаєте грошей протягом року.
Цінні різниці в доходах
Сімейні пари та зареєстровані партнери також можуть обирати при поданні податкової декларації - між індивідуальним та спільним оподаткуванням.
Якщо ви декларуєте свої податки разом, ви часто можете заощадити податок на прибуток завдяки «розбиттю подружжя»: Тоді податкова інспекція не розраховує податки для кожної людини, а спочатку додає обидва доходи. Він ділить результат на два і визначає належні податки. Потім це значення подвоюється.
Цей процес розподілу часто дешевший, ніж обидва декларують свої податки окремо. Чим далі віддалені доходи обох, тим більша перевага:
Приклад: Жінка, яка працює за сумісництвом, має річний дохід, що підлягає оподаткуванню, 20 000 євро, чоловік, який працює повний робочий день, 50 000 євро. Без свідоцтва про шлюб жінка повинна була б сплатити загалом 2700 євро податків та доплати за солідарність, чоловік близько 13 330 євро. Це може скласти близько 16 000 євро. Як сімейна пара вони платять лише 14 962 євро.
Навіть якщо пара одружується лише в новорічну ніч, вони все одно можуть скористатися цим ретроспективно через податкову декларацію за поточний рік.
Залежно від податкового класу, більше нетто
Багато пар отримують більше сітки відразу, змінюючи податкову систему. Найвища попередня чиста зарплата включається, якщо вищий дохід обирає податковий клас III, а інший партнерський клас V. Завдяки шлюбу обидва партнери автоматично перейшли з класу I для одиноких осіб або з класу II для одиноких батьків до податкового класу IV. Ви повинні подати заявку на інше поєднання в податковій інспекції після весілля.
Зміна зазвичай можлива раз на рік. Остання дата 2016 року - 30 листопада («Заява про зміну податкового класу для подружжя/партнерів по життю» в Інтернеті за адресою formulare-bfinv.de).
Поєднання податкових класів також визначає, чи повинні партнери подавати податкову декларацію. При зміні податкового класу на III/V він стає обов’язковою програмою (графіка Чи потрібно змінити податковий клас?). А податковий рахунок приносить квитанцію про тимчасову високу нетто-зарплату: податкова інспекція часто пред'являє високі додаткові вимоги.
Катрін та Майк Мейєр хочуть поки зберегти IV/IV класи. Лише завдяки цій комбінації фактично не обов’язково подавати податкову декларацію. Але на 2016 рік це обов’язково для пари. Катрін Мейер цього року все ще отримувала допомогу на батьківство, а її чоловік має дохід від неповної зайнятості - обидві причини для податкової декларації.
Забезпечте більше виплат за заміну заробітної плати
Правильна комбінація податкових категорій особливо важлива, якщо партнер очікує виплат по заробітній платі, таких як допомога по безробіттю або допомога батькам. Оскільки в цьому випадку правильна комбінація насправді залишає більше грошей у підсумку. Причина: Розмір компенсації базується на попередній нетто-зарплаті.
Приклад: Якщо майбутня мати переходить на податковий клас III, а її партнер на V, хоча вона заробляє менше, ніж він, подружжя спочатку має менше сітки, поки не отримає батьківську допомогу. Але батьківська допомога жінки вища. Подружжя повернуло податок на заробітну плату, який, очевидно, було занадто великим для чоловіка, через свою податкову декларацію.
Однак часто стикаються з крайніми термінами: майбутнім батькам доводиться поспішати, оскільки про внесення змін слід вимагати не пізніше, ніж за сім місяців до початку декретної відпустки, щоб батьківська допомога була вищою.
Не завжди виставляйте рахунки разом
Спільна податкова декларація чи ні? У 2016 році Міхаела та Торстен Баумгарт також отримали батьківську допомогу. З цієї причини вони також заздалегідь перевірять із наступною декларацією, яка форма оцінки є вигіднішою для них.
У деяких випадках подружжю слід бути особливо обережними з наступною податковою декларацією - і не вибирати "спільну оцінку" з чистої звички. Це стосується, наприклад, коли виплачується батьківська допомога.
Микеела та Торстен Баумгарт із замку Шольте-Штукенброк у Східній Вестфалії також виявили це. Ви ввели свої дані за 2015 рік на Інтернет-порталі податкової адміністрації Elsteronline.de і не були впевнені: "Чи може бути, що цього разу дешевше, якщо ми складемо дві індивідуальні податкові декларації і не розрахуємо їх разом?"
Так, це може бути, тому що Баумгартс отримував батьківську допомогу на дочку Паулу. Такі виплати за заміну заробітної плати не оподатковуються податком, але підлягають дотриманню. Це означає: Вони можуть збільшити ставку податку на решту доходу.
Приклад: Якщо подружня пара має річний дохід, що підлягає оподаткуванню, 60 000 євро, вони повинні сплатити 19,23 відсотка податку на прибуток та доплату за солідарність. Якщо в цьому році додатково надійшло 10 000 євро батьківської допомоги, подружжя повинні заплатити 21,37 відсотка за 60 000 євро, якщо вони будуть оцінені разом. Це ставка, яка дала б дохід у 70 000 євро.
У разі окремих оцінок недолік через підвищену ставку податку може бути значно меншим: якщо, наприклад, лише дружина отримувала батьківську допомогу, збільшується лише ставка податку на її доходи. Дохід партнера залишається осторонь.
Подружжя можуть скористатися програмою контролю, щоб перевірити, чи дійсно індивідуальний рахунок вигідний. Це також може окупитися в інших ситуаціях, наприклад, з партнером
- Мав іноземний дохід,
- мали значно вищі страхові внески, ніж інші або
- може стягувати особливо високі витрати на медичне обслуговування.
Порада: Додаткову інформацію можна знайти в наших програмах контролю тестів.