Податковий клас у податковій інспекції; зміни; ось як це робиться
Зміна податкової системи: важливі факти
- Зміна податкового класу повинна проводитися в податковій інспекції.
- Для зміни податкового класу в податковій інспекції потрібна спеціальна форма.
- Після одруження обидва партнери автоматично отримують податковий клас 4.
- Однак ви можете змінити це на іншу комбінацію податкових класів.
Зміст:
Змініть податковий клас у податковій інспекції
Для того, щоб мати можливість змінити податковий клас у податковій інспекції, необхідно дотримуватися певних вимог.
Зміна податкового класу завжди можлива або навіть обов’язкова, якщо змінюється сімейний стан платника податків.
- В принципі, лише сімейні пари та зареєстровані партнери мають вільний вибір податкового класу. Доступні три можливі комбінації податкових класів. Для всіх інших існують фіксовані податкові дужки, які, як правило, не можуть бути змінені.
Подружні пари
Сімейні пари автоматично включаються в Податковий клас 4 відсортовані. Комбінація податкових категорій 4/4 завжди вигідна для пари, якщо їх доходи приблизно однакові. Якщо зарплати знаходяться далеко один від одного (коефіцієнт доходу 60/40 відсотків або більше), рекомендується поєднання податкових категорій 3/5. Варіант 4/4 з коефіцієнтом також можливий для сімейних пар. Змінившись, подружні пари можуть змінити податковий клас у податковій інспекції.
Одинокі з/без дітей
Одружені без дітей у переважній більшості випадків у Податковий клас 1. Далі підуть одиночні з дітьми Податковий клас 2 схильний.
Однак існують певні винятки з цього правила. Так може Податковий клас 2 на них можуть претендувати лише люди, які постійно проживають з неповнолітньою дитиною в домогосподарстві, над яким вони мають опіку, і тому також мають право на допомогу на дитину. Крім того, жодна додаткова доросла особа, яка могла б виступати в якості законного опікуна, не може проживати в домогосподарстві.
Зареєстровані товариства
Для зареєстрованих цивільних товариств до 2013 року включно не у всіх федеральних штатах було можливо змінити податковий клас у податковій інспекції. Часто вони залишались у податковому класі 1 або 2, але за певних обставин мали великі шанси вибрати комбінацію податкового класу 3/5.
Зареєстровані партнери життя зараз нарівні з одруженими людьми і, як і вони, можуть вибрати одну з трьох комбінацій податкових груп (4/4, 3/5 та 4/4 з коефіцієнтом). Для зміни податкового класу в податковій інстанції зареєстровані цивільні товариства можуть скористатися формою зміни.
PDF-форма для зміни класу податків
Огляд: Хто застосовує який податковий клас?
| Податковий клас 1 | Самотня, вдова, розлучена, розлучена |
| Податковий клас 2 | Одинокі батьки з єдиним піклуванням |
| Податковий клас 3 | Подружні пари та зареєстровані цивільні товариства; Партнер з вищим доходом |
| Податковий клас 4 | Подружні пари та зареєстровані цивільні товариства з приблизно однаковим доходом |
| Податковий клас 5 | Подружні пари та зареєстровані цивільні товариства; Партнер з нижчими доходами |
| Податковий клас 6 | На другу та кілька неповних робочих місць |
Зміна податкового класу в податковій інспекції: з яких причин?
Тільки сімейні пари та зареєстровані цивільні товариства можуть обрати податковий клас. Але коли зміна податкового класу має сенс для цих людей і в яких ситуаціях доцільно або навіть потрібно одиноким особам, одиноким батькам та вдівцям змінити податковий клас у податковій інспекції?
Забезпечення фінансування €
Забезпечення фінансування
У разі шлюбу або реєстрації цивільного товариства
Будь-яка особа, яка уклала шлюб або уклала зареєстроване цивільне партнерство, автоматично переводиться з податкового класу 1 або 2 у податковий клас 4. Якщо комбінація податкових категорій 4/4 несприятлива для молодят, вони можуть змінити податкову категорію. Інші можливі комбінації - 3/5 та 4/4 з коефіцієнтом.
Після розлучення
Якщо подружня пара "вирішить піти окремими шляхами відтепер, це також впливає на податкові категорії. У рік розлуки, так званий рік розлуки, партнери мають можливість залишатись у своїх податкових групах. Однак, як тільки пара вважається розлученою, колишні партнери зобов’язані відповідно до податкового класу 1.
Єдиний виняток: якщо шлюб призвів до дитини, над якою один з партнерів має єдине піклування, її можна віднести до податкового класу 2.
Після народження дитини
Якщо у подружньої пари є діти, це спочатку не впливає на податкову систему. З іншого боку, якщо у самотньої людини є дитина, у них є можливість переходу з податкового класу 1 на податковий клас 2.
Передумова зміни податкового класу: особа повинна мати єдине піклування і не може проживати з будь-якою іншою дорослою особою, яка могла б виступати в якості законного опікуна.
Смерть партнера
Якщо подружжя помирає, особа, що овдовіла, може бути визначена відповідно до податкового класу 3 у році смерті та в наступному році. Через цей час вдова чи вдівець вважається самотньою і зараховується до класу 1.
Якщо є неповнолітня дитина, у деяких випадках для вдів може бути вигідніше обрати податковий клас 2. У цьому випадку також може бути можливо змінити податковий клас у податковій інспекції до того, як закінчиться час у класі 3 податку на заробітну плату.
Зміна доходу
Якщо чоловік/дружина отримує підвищення або якщо дохід партнера зменшується, наприклад, через зміну роботи, сімейним парам може бути доцільно змінити податковий клас у податковій інспекції. Сімейні пари та зареєстровані партнери можуть вибирати між комбінаціями податкових груп 4/4, 3/5 та 4/4 з коефіцієнтом.
Інформація для форми для зміни податкового класу:
Форма для зміни класу оподаткування потребує лише кількох деталей. Отже, серед іншого:
- прізвище та дівоче прізвище
- дата народження
- місце проживання та
- сімейний стан
бути введеним. Крім того, потрібно вказати податковий номер та ідентифікаційний номер ПДВ і, звичайно, вказати бажану зміну. Подружжя та партнери з життя, які мають Змінити податковий клас може зробити це разом або самостійно.
- Якщо для платника податків можлива зміна податкового класу, він може це зробити кілька разів на рік звернутися до податкової інспекції. До 2019 року податковий клас можна було змінювати лише раз на рік. Якщо ви віддаєте перевагу особистій розмові, вам слід домовитись про зустріч із контактною особою у відповідальній податковій інспекції.
Ситуація при зміні класів оподаткування колись і зараз
Процедура ELStAM (функції електронного вирахування податку на заробітну плату) діє з 1 січня 2013 року. Реєстраційний орган автоматично передає дані до податкової інспекції після одруження чи розлучення.
Після одруження обидва партнери автоматично призначаються до податкових груп 4/4. Якщо ви хочете отримати податкові класи 3/5, про цю зміну все одно слід звертатися за допомогою форми.
- Якщо подружжя змінює податкову систему, це неминуче також має наслідки для іншого партнера. Наприклад, податковий клас 3 можливий лише в поєднанні з податковим класом 5 і ніколи з податковим класом 4.
Багато людей, мабуть, все ще знають таку процедуру: Якщо ви хотіли змінити податковий клас у податковій інспекції, вам потрібно було заздалегідь отримати податкову картку у роботодавця.
Тільки тоді ви зможете звернутися до податкової інспекції разом із формою для зміни податкового класу. Якщо було введено новий податковий клас, картку податку на прибуток можна негайно повернути роботодавцю.
Зміна податкового класу в податковій інспекції - тематичне дослідження
Міа та Макс одружені і з того часу, як одружилися, перебувають у податковому класі 4. Оскільки обидва мають однаковий дохід, ця комбінація податкових категорій мала найбільший сенс для пари.
Зараз Мія отримала підвищення і, таким чином, отримує набагато більший дохід, ніж її чоловік. З цієї причини пара вирішила змінити податковий клас у податковій інспекції. Ви вимагаєте зміни комбінації податкових класів 3/5.
Найчастіші запитання щодо зміни класу оподаткування в податковій інспекції
Коли потрібно змінити клас податку?
Зміна класу податку на прибуток завжди відбувається, якщо основа для попередньої класифікації більше не застосовується.
Зміна необхідна у таких випадках:
- шлюб
- розлучення
- Народження дитини у одинокого батька
- Смерть дружини або зареєстрованого партнера
У наступних ситуаціях також може мати сенс для подружніх пар та зареєстрованих партнерів змінити податковий клас у податковій інспекції:
- Стрибок зарплати або зменшення доходу
- Неминуче безробіття
- Невідкладне отримання батьківської допомоги
Коли слід змінити податковий клас?
Бувають ситуації, коли має сенс принаймні розглянути питання про зміну рівня податку на прибуток.
Наприклад, бажано змінити податкову систему, якщо ви перебуваєте у шлюбі, а один із партнерів значно збільшує зарплату (в той чи інший бік). У цьому випадку відбувається перехід від загального податкового класу 4 до класів 3 та 5.
- Той, хто розлучається, але все ще живе разом хоча б тимчасово до розлучення, не повинен змінюватися.
Коли і як змінюється клас податку?
Якщо ваша життєва ситуація зміниться, ви можете легко змінити свою систему податку на прибуток. Як це слід зробити, пояснюється нижче. Перш за все, слід з’ясувати питання, коли і чому варто змінити податковий клас.
Більшість людей чекають багато чого від зміни податкового класу. Це пов’язано з тим, що існує велика плутанина щодо призначення податкового класу. Багато хто вважає, що перехід на більш дешевий рівень оподаткування також призводить до більш високого доходу. Однак це неправда.
Перехід на інший податковий простір може призвести до збільшення щомісячного чистого доходу, але це знову вирівнюється в контексті декларації про прибуток на кінець року.
Що потрібно врахувати перед зміною податкового класу?
Перед зміною податкового класу спочатку слід з’ясувати, кого насправді дозволяють змінювати. Більшість працівників підпадають під дію законодавчо встановлених податкових норм, які вони не можуть змінити самі. Будь таким
- Одинокі завжди класифікуються до податкового класу 1
- Одинокі батьки з податкового класу 2 за певних умов
- Люди, які виконують роботу за сумісництвом на додаток до штатної роботи в податковому класі 6.
Ви можете вибрати лише класи оподаткування 3, 4 і 5. Це означає, що податкові класи можуть вибирати лише сімейні пари та зареєстровані товариства.
Індивідуальні докази
- Федеральне міністерство фінансів: Листівка про вибір податкового класу →
- Федеральне міністерство фінансів: Податкові пільги для працівників, сімей та одиноких батьків →
- Федеральне міністерство у справах сім'ї, пенсіонерів, жінок та молоді: Податки: наслідки розлучення та розлучення →
- Закони в Інтернеті: Закон про податок на прибуток (EStG) § 39 Критерії зменшення податку на заробітну плату →
- Фінансове управління штату Північний Рейн-Вестфалія: смерть - вдови/вдівці та сироти →
Перенапружені своїми податками?
Ми знайдемо рішення вашої проблеми!
Знайдіть роботу своєї мрії за допомогою StepStone!
Застереження: Незважаючи на ретельну перевірку, ми не несемо відповідальності за повноту, правильність чи актуальність інформації, представленої тут. Послуги, зарезервовані для професіоналів відповідно до StBerG та RBerG, не приймаються.