Попросіть r; Звільнення від сплати ПДВ для малого бізнесу - так чи ні Xerius

Ви обкладаєтеся ПДВ чи ні ?

Відповідь, мабуть, так. ТБудь-яка особа, яка постачає товари чи послуги - і це стосується майже всіх самозайнятих людей - підпадає під режим ПДВ.

Оскільки ми живемо в Бельгії, вони є винятки. Ваша діяльність може бути "звільнена" від сплати ПДВ, що називається "розділ 44". Це, наприклад, у лікаря або фізіотерапевта.

Тут ми пояснимо, що саме означає цей ПДВ для нових підприємців.

Що таке звільнення від ПДВ?

У випадку з "Звільнення від ПДВ", ви підпадаєте під код ПДВ. Однак цей кодекс передбачає виняток із статті 44. Це звільнення не є вільним вибором: ви звільнені чи ні. Від усіх, звільнених за статтею 44, не вимагається сплачувати ПДВ.

Що таке режим звільнення від ПДВ для малого бізнесу ?

Ті, хто не підпадає під статтю 44, можуть обрати спеціальний режим для малого бізнесу. Це означає, що вас можуть звільнити від певних адміністративних формальностей. Це означає, що значну частину зобов’язань з ПДВ не потрібно виконувати. Ви повинні зв’язатися з податковою службою ПДВ, щоб отримати цей режим. Для цього ви можете подати запит на активацію ПДВ, в якому вказати, що хочете скористатися схемою звільнення від ПДВ для малого бізнесу.

Схема звільнення ПДВ для малого бізнесу є вільним вибором. Щоб отримати право, ви повинні відповідати певним умовам щодо обороту та видів діяльності.

Увага:

заявка на номер ПДВ є обов’язковою, навіть якщо ви вибрали схему звільнення від сплати ПДВ для малого бізнесу.
якщо ви не вибрали схему звільнення ПДВ для малого бізнесу, ви повинні подавати декларацію з ПДВ щомісяця або щокварталу. Дізнайтеся тут, як діяти далі.

Все про режим звільнення від ПДВ для малого бізнесу

Коли можна подати заявку на схему звільнення від ПДВ для малого бізнесу?

Якщо ваш оборот менше 25 000 євро, ви можете подати заявку на схему звільнення від ПДВ для малого бізнесу - незалежно від вашої юридичної форми. У цьому випадку ви не стягуєте з клієнта ПДВ. Отже, ви звільнені від декларації з ПДВ, оскільки державі немає за що платити. Ви звільнені від значної частини податкових зобов’язань, покладених на тих, хто підлягає сплаті ПДВ.

Для кого схема звільнення від ПДВ для малого бізнесу неможлива ?

В основному це самозайняті, які "працюють у сфері нерухомості" - як це чітко визначено в законі. Сюди входять підрядники, теслярі, монтажники шпалер, різноробочі майстри, садівники, прибиральники вікон та інші послуги з прибирання, такі як домогосподарки.

Режим звільнення від оподаткування також неможливий для підприємств громадського харчування, які використовують систему касових апаратів.

Нарешті, певна діяльність, пов’язана з продажем використаних матеріалів - найпоширенішим прикладом - металобрухт - не може отримати вигоди від режиму франшизи.

Ви не впевнені, чи можете ви скористатися планом франшизи ? У цьому випадку зв’яжіться з Ксеріусом.

Плюси та мінуси режиму звільнення від ПДВ для малого бізнесу

Наскільки привабливою не здається схема звільнення від сплати ПДВ для малого бізнесу, вона не завжди є найкращим варіантом. Зрештою, цей вибір також має свої недоліки. Тому зверніться за порадою до свого бухгалтера та разом оцініть плюси та мінуси.

Ви не додаєте ПДВ до своїх цін.

Таким чином ви дешевшаєте для фізичних осіб або можете отримати вищу норму прибутку.

Ваша ставка без ПДВ відносно вища.

Це менш привабливо для підприємців, що обкладаються ПДВ. Вони вважають за краще рахунок-фактуру з ПДВ, щоб мати можливість його повернути.

У вас немає не подавати декларацію з ПДВ.

Зверніть увагу, що в деяких випадках вам доведеться щорічно подавати список клієнтів

Все для вас дорожче.

Ви не стягуєте з клієнтів ПДВ. Однак ваші постачальники за це беруть плату. Ви не можете повернути сплачений ПДВ.

Збільште ціни

Ваш оборот перевищує 25000 €? У цьому випадку вам доведеться нарахувати ПДВ, а отже, збільшити ціни. Ви також можете знизити базу оподаткування, щоб ціна для ваших клієнтів залишалася незмінною. Однак ви отримаєте менше прибутку.

3 цікавих речі про звільнення ПДВ для малого бізнесу

Якщо ви використовуєте схему звільнення від ПДВ для малого бізнесу, Ви не можете повернути ПДВ, який сплачуєте самостійно.
Щоб розрахувати свій оборот, враховуйте оборот за весь рік. Якщо у вас немає повного року позаду, держава перерахує ваш оборот
за цією формулою: Ваш річний оборот = кількість активних днів x 25 000 €/365.
Приклад: припустимо, ви почнете 15 квітня 2020 року. Після цього дня ви продовжуватимете працювати 260 днів як самозайнята особа до кінця 2020 року. Отже, ваш річний оборот = 261 х 25 000 євро/365 = 17 876 євро.
Режим звільнення від ПДВ для малого бізнесу не звільняє вас від решти адміністративних формальностей. Ви все ще повинні виконати наступні зобов’язання:
- декларація про запуск, модифікацію та припинення вашої діяльності.
- згадка на вашомурахунки-фактури"Малий бізнес, що підлягає звільненню від податку. ПДВ не застосовується. "
- щорічний список (перелік) ваших оподатковуваних клієнтів та загальний оборот, який ви досягнете в режимі звільнення. У деяких випадках цей перелік не є обов’язковим.;
- нумерувати та зберігати рахунки-фактури;
- вести журнал доходів (лише для продаж фізичним особам);
- надати бельгійським постачальникам та клієнтам номер ПДВ (який буде вказаний на всіх контрактах, рахунках-фактурах, бланках замовлення тощо);
- складіть картину своїх ділових активів.

Подання заявки на режим звільнення від ПДВ для малого бізнесу: так чи ні ?

Мораль історії: Схема звільнення ПДВ для малого бізнесу має як плюси, так і мінуси. Вага схиляється в ту чи іншу сторону залежно від вашої особистої ситуації. Тож попросіть думки експерта par excellence: вашого бухгалтера або дипломованого бухгалтера.

Золота порада: слідкуйте за покупками в інших країнах ЄС.

Якщо ви ведете бізнес з іншими країнами ЄС, ви завжди можете обрати схему звільнення ПДВ для малого бізнесу. Ви сплачуєте ПДВ іноземному постачальнику так само, як платите ПДВ своєму бельгійському постачальнику за покупки в Бельгії.

Важливо: ви ніколи не можете надати свій бельгійський номер ПДВ постачальникам в інших країнах ЄС. У цьому випадку адміністрація ПДВ автоматично припускає, що ви вибрали платити ПДВ у Бельгії. Тоді ваш іноземний постачальник не стягуватиме з вас ПДВ, і вам доведеться подавати спеціальні податкові декларації в Бельгії, щоб сплатити ПДВ.

Чи купуєте ви в інших країнах ЄС понад 11200 євро на рік? Тоді ви більше не зможете скористатися спрощеним режимом франшизи для малого бізнесу. У цьому випадку найкраще зв’язатися зі своїм бухгалтером або бухгалтером. Він може перевірити, чи найбільш підходящим вибором є план франшизи для малого бізнесу.

Дізнайтеся більше в безкоштовній бельгійській брошурі з ПДВ.

Дізнайтеся більше про план франшизи для малого бізнесу? У цьому випадку ви можете безкоштовно завантажити брошуру в нашій національній адміністрації з ПДВ. Хороша порада: починайте читати це спокійно.

Рідкісні самозайняті, яким не потрібен номер ПДВ

Чи є у вас якісь із цих видів діяльності? У цьому випадку вам потрібен номер компанії, але вам не потрібно активувати його як номер ПДВ

У галузі медицини та догляду

Лікарі
Стоматологи
Фізіотерапевти, акушерки, медсестри та масажисти, включені до INAMI
Сертифіковані клінічні психологи та викладачі
Психологи за їх освітні та сімейні консультативні послуги
Лікарні та психіатричні установи, визнані ФДМ
Охорона здоров'я
Послуги по дому
Транспорт пацієнта
Заклади догляду за літніми людьми
Центри догляду за дітьми
Компанії з надання ваучерів на послуги

У фінансовому секторі

Банківський та фінансовий сектор
Страховий сектор

В освіті

Вчителі та тренери за чітко визначених обставин

У соціально-культурному секторі

Доповідачі
Некомерційні оператори музеїв, зоопарків та ботанічних садів, пам'ятників
Актори, диригенти, музиканти та інші артисти-виконавці
Організатори театральних вистав, балетів або фільмів та концертів
Гуртожитки, будинки, клуби, молодіжні будинки, літні табори
Бібліотеки, іграшкові бібліотеки, медіатеки
Автори літературних творів

В інших секторах

Професійні спортсмени
Проста оренда нерухомості (за деякими винятками, наприклад, оренда гаражів та складських приміщень)
ASBL з політичним, профспілковим, релігійним, філософським, патріотичним покликанням
Ставки, лотереї, шанси та ігри на гроші
Заклади фізичного виховання
Релігійні чи філософські установи

У вас є сумніви ?

Зверніться до місцевого управління з ПДВ.

Особливі випадки ?

Деякі самозайняті особи є змішаними особами, що обкладаються ПДВ. Один з видів діяльності оподатковується ПДВ, а інший - не. ось кілька прикладів.

Енн викладає танці в Академії образотворчих мистецтв у своєму селі. Як такий він звільняється від ПДВ. Вона також організовує майстер-класи у власній танцювальній студії. Вона повинна нарахувати з них ПДВ.
Барт та його джазовий гурт виступають на місцевому музичному фестивалі. Він не повинен нараховувати ПДВ організатору. Однак це стосується продажу його компакт-дисків після виступу.
Як лікар, Луї не обкладається ПДВ. Це стосується іншої його діяльності: розробки нових препаратів.

Ви повний або змішаний платник податку на ПДВ? Ось як це дізнатись.

Почніть свій бізнес

У вас вже є номер компанії ?

Перший крок за вами. Xerius може активувати ваш номер як номер ПДВ.

Адміністративні витрати: 66,55 євро (З ПДВ) для

активація номера вашої компанії як ПДВ-номера;
підтримка під час вашого запиту;
онлайн-запит на ваш номер ПДВ.

У вас ще немає номера компанії ?

У цьому випадку в першу чергу переконайтеся, що ваша компанія зареєстрована в ЄЦБ. Тоді ви отримуєте номер компанії. Ксерій може подбати про це за вас.

Адміністративні витрати: 157,05 євро (З ПДВ) для

реєстрація в Banque-Carrefour des Entreprises;
активація номера компанії як ПДВ-номера;
ваша приналежність як самозайнятої особи;
допомога у виконанні інших офіційних процедур, таких як запити на певні дозволи;
створення вашої компанії-фізичної особи в Інтернеті;
конституції вашої компанії.