Порівняння державно-приватних пенсій IFRAP Foundation

Рівність пенсійних планів для працівників приватного та державного секторів (наприклад, державні служби, SNCF, EDF/GDF, RATP, Banque de France) породила велику кількість звітів, які всі підкреслюють надзвичайну складність теми. Параметри, які слід брати до уваги, настільки численні, що висновки важко переконати. Зіткнувшись з цією плутаниною, вивчення двох простих типових випадків може пролити світло на принципові відмінності між двома секторами.

Завдяки допомозі пана Фредді ГУІО, партнера-засновника компанії KPF HD *, ми зробили порівняння пенсій, виплачених двом чоловікам, народженим 1 січня 1955 року, одруженим, які мали двох дітей, і всю свою кар'єру провели l `` один у приватному секторі, інший у державному секторі, і обидва закінчують свою кар'єру з валовою щомісячною зарплатою 3218 євро. Результат: державний службовець отримуватиме 2235 євро чистої пенсії проти 1655 євро для приватного працівника, тобто щомісячна різниця 580 євро.

Ці два випадки не узагальнюють всю різноманітність ситуацій мільйонів співробітників, але це порівняння дозволяє нам отримати певну кількість уроків, які повинні допомогти переконати та слугувати орієнтиром у майбутній реформі, яку уряд має намір здійснити з 2018 рік.

Справа невиконавчого працівника

Пан Спецімен всю свою кар'єру працював у приватному секторі. Щомісячний дохід від початку трудової діяльності в 1975 році - 1,375 F брутто (16 500 F щорічно) та щомісячний дохід в кінці кар'єри 3,218 € брутто (38,616 € на рік). Його пенсія за вислугу років у віці 62 років становитиме 1792 євро брутто, або 1655 євро чистих на місяць (або 56% валової норми заміщення). Ця пенсія складе (за вирахуванням відрахувань) 1233 євро із загальної схеми та 422 євро з Аррко.

Загальна схема пенсії визначається відповідно до середньорічної заробітної плати (SAM), пенсійної ставки та тривалості внеску до загальної схеми за формулою:

SAM x Пенсійна ставка x (Тривалість внеску в загальну схему/Референтний період)

SAM відповідає середньому показнику 25 найвищих зарплат, отриманих протягом кар'єри в межах межі стелі соціальна безпека. Лише формула розрахунку SAM вимагає обходу.

Формула середньорічної зарплати

Заробітна плата переоцінюється після виходу на пенсію за коефіцієнтами, встановленими соціальним забезпеченням. Більше того, для підтвердження придбання кварталів недостатньо розрахувати тривалість членства в РГ, необхідно також перевірити дохід, задекларований у фонді. Таким чином, необхідно підтвердити річний дохід, еквівалентний 200 годинам мінімальної заробітної плати, щоб перевірити квартал, а річний дохід і дохід, що перевищує або дорівнює 800 годинам мінімальної заробітної плати, дозволяє перевірити чотири квартали. Однак це правило було послаблене, і більше не потрібно, щоб еквівалент 150 годин мінімальної заробітної плати з 2014 року підтверджував 1 триместр.

Нагадаємо, що це середнє значення серед 25 найкращих років на граничному рівні соціального страхування. Це означає, наприклад, що для продавців різниця може бути значною між середнім рівнем стель та середнім рівнем реальної заробітної плати для тих, у кого були дуже добрі роки, які не будуть враховані, принаймні не на їх реальному рівні.

Остання точність: внески також розраховуються на всю винагороду (2,3 бала з 17,75 балів внесків), отже, ця частка внеску не дає права на пенсію.

Для його додаткової пенсії не 25 найкращих років, а повна кар’єра буде використана для обчислення пенсії. Пенсія Arcco буде обчислюватися на основі наступної формули:

Набрані бали Arcco x Ліквідаційна вартість пункту Arrco на момент виходу на пенсію

Враховуючи його вік, наш випадок підтвердив страховий стаж, необхідний для виїзду, за повною ставкою, тобто 50%. Якщо замість виїзду на 62, він вирішить виїхати на 67, щомісячна сума становитиме 2025 євро, тобто на 370 євро більше.

Вище ми відняли внески на соціальне страхування (додатковий внесок солідарності для автономії - CASA), CSG та CRDS із ставкою 7,40%. Залежно від обсягу ресурсів, пенсія може бути звільнена від CASA, CSG та CRDS або подана до CSG за зниженою ставкою. Внески на соціальне страхування складають 8,4% на додаткові приватні пенсії.

Максимальне повернення, передбачене для подружжя, становить 919 євро, тобто 54% основної пенсії загальної схеми та 60% додаткової пенсії. Для виходу з загальної схеми ця пенсія у зв'язку з втратою годувальника перевірятиметься, тобто, якщо дохід вижившого не перевищуватиме 1500 євро.

Справа посадової особи

Давайте тепер розглянемо той самий випадок, але для повноцінної кар’єри на державній службі. Пан Спецімен має однакову заробітну плату, початок кар'єри 16 500 F брутто і дохід в кінці кар'єри, тобто 38 616 € брутто на рік1. Потім вихід на пенсію буде розраховуватись на основі валового щомісячного індексу заробітної плати, отриманого за останні 6 місяців без урахування премій та надбавок. Однак потрібно буде затвердити необхідний страховий період, тобто кількість кварталів, необхідних для кожного покоління. Ця тривалість буде підтверджена завдяки ефективним послугам та бонусам.

Пенсія розраховуватиметься за формулою:

Валова зарплата x 0,75 x (кількість придбаних кварталів/кількість необхідних кварталів)

Або 28 962 євро на рік, або щомісяця 2413 євро валової пенсії та 2234,9 євро за вирахуванням внесків на соціальне страхування. Це майже на 35% більше, ніж у приватному секторі.

Кількість необхідних кварталів не залежить, як у приватному секторі, від задекларованого доходу, але розраховується з фактичного робочого часу державного службовця, держателя, стажиста, невласника (періоди неповного робочого часу враховуються як штатний).

Якщо державний службовець вирішить виїхати із 67 замість 62 років, його пенсія становитиме 2794 євро замість 2235 євро, тобто 559 євро додатково щомісяця, бонус діє на всю пенсію.

Виживший із подружжя має право на пенсію, рівну 50% від тієї пенсії, яку отримує державний службовець або яку він отримав би в день своєї смерті і, можливо, збільшиться на половину збільшення для дітей (за умови, що вижили подружжя підвищили дітей на умовах, передбачених державним службовцем).

Які уроки можна взяти з цього дослідження ?

Окрім розмірів пенсії, є багато відмінностей:

Тип пенсії: визначені внески/визначені виплати

Ця різниця важлива, пенсія державного службовця буде обчислюватися відповідно до винагороди за кінець кар’єри, незалежно від внесків, внесених протягом усієї кар’єри. Звичайно, формула розрахунку враховує тривалість внеску, як у приватному секторі, але цей вихід на пенсію не є функцією обмеження (CNAV) або кількості балів (Arrco-Agirc).

Він включає можливі бонуси, пов’язані з характеристиками роботи на державній службі (зокрема, для військових, у періоди передвиборчої кампанії), а також враховує права сім’ї, дозволяючи збільшити 10% для 3 дітей та 5% для - понад в межах 100% валової заробітної плати.

Але в будь-якому випадку пенсія не пов'язана ні з внесками, сплаченими протягом кар'єри, ні з економічним та демографічним середовищем на даний момент. На відміну від приватного сектору, де вихід на пенсію є відображенням кар’єри та пристосовується до обмежень. Основна різниця, яку потрібно збалансувати під час наступної реформи.

Складність

Різниця в складності між двома формулами очевидна: з її двоступеневою системою, її безліччю параметрів, що підлягають постійним коригуванням (законний вік/тривалість внеску/вік скасування дисконту, ставка внеску/ставка придбання, вартість придбання/ліквідаційна вартість, ...) звільнення з приватного сектору незрозуміле. І в певний момент його кар’єри ніхто не може уявити, яким буде його вихід на пенсію. Звідси справжнє занепокоєння з боку страхувальників та дуже складне управління для державних органів влади. І навпаки, формула державної служби має перевагу простоти: навіть беручи до уваги премії, які не враховуються при розрахунку пенсії, правило 3 дає уявлення про вихід на пенсію. А оскільки кар’єра гарантована, а безробіття відсутнє, це стає ще зрозумілішим. Це одна з цілей реформи, яку прагнув Еммануель Макрон: забезпечити читабельність та простоту пенсійної системи. Це важливий момент, щодо якого він не повинен відступати.

Сімейні права/повернення

Сімейні права протиставляються державному та приватному: більш щедрі з точки зору врахування материнства у приватному секторі та щедріші з точки зору доповнень до дітей у державному секторі. Чи є реверсія вигіднішою для загальної системи в державному, ніж у приватному секторі? Пам'ятайте, що ці права не підлягають жодному внеску, вони, як кажуть, не вносять внесків, і їх важко оцінити. Але заради справедливості хотілося б, щоб ці права враховувались однаково незалежно від плану, і щоб вони мали однаковий вплив на пенсію прямого та вторинного законодавства. Тому це питання слід інтегрувати до роздумів, які уряд проведе в рамках реформи.

Ці два приклади в будь-якому випадку показують, що державно-приватний власний капітал є справжньою проблемою і що настав час вирішити цю проблему шляхом реформування системи, як обіцяв президент під час передвиборчої кампанії.

* Видавець програмного забезпечення KPF HD, що спеціалізується на соціальній та фіскальній інженерії

Валова щомісячна заробітна плата	Валова річна заробітна плата	Валова щомісячна пенсія	Валова річна пенсія	Чиста щомісячна пенсія	Чиста річна пенсія
Офіційний	3218 євро	38 616 євро	2414 євро	28 968 євро	2235 євро	26 820 євро
Приватний сектор	3218 євро	38 616 євро	1792 євро	21,504 євро	1655 євро	19 860 євро

[1] Для зручності порівняння ми припустили, що премії в цьому випадку дорівнюють нулю. Незабаром ми присвятимо записку про виплату бонусів на веб-сайті iFRAP. У будь-якому випадку, якщо взяти преміальну ставку 20%, як це спостерігається в середньому на державній службі, пенсія державного службовця зросте до 1788 євро нетто, або на 8% більше, ніж у приватному секторі. Пам’ятайте, що ці бонуси не підлягають жодному внеску, окрім RAFP, з 2005 року.