Програмне забезпечення для податкового консалтингу Ефективна практична інформація
Кьонен, Стефан; Перевіри, Рейнгольд
Огляд розвитку практичних даних за допомогою багатоваріантного динамічного рішення Excel
Проведення лікарської практики все частіше вимагає постійного повного та сучасного огляду результатів вашої власної практики та можливості порівняння її з даними конкурентів. Крім того, на основі вимог розділу 18 німецького Закону про банки, зокрема, банки вимагають від своїх клієнтів актуальних та економічно значущих показників зі свого бухгалтерського обліку.
Завжди поточний статус
Тому перспективний лікар вже не може дозволити собі генерувати відсутність або лише неповні дані фінансового обліку протягом року. Навпаки, основною вимогою до будь-якої кваліфікованої практики управління є те, щоб усі показники ділового обліку завжди були в актуальному стані та що основні річні проводки бухгалтерського обліку та нарахування вже були включені. Амортизація та відсотки є особливо важливими елементами. Крім того, для детального аналізу важливо забезпечити всі публікації змістовним текстом. Тільки таким чином проводки на рахунках фінансового обліку можуть бути швидко перевірені та зрозумілі лікареві.
Якщо ці передумови виконуються, для кваліфікованого практичного туру вже недостатньо взяти до відома та подати щомісячні оцінки управління бізнесом, включаючи порівняння попереднього року, а також перелік підсумків та залишків від податкового консультанта. За такого підходу не враховуються основні аспекти сучасного практичного контролю; лікар втрачає можливість розпізнати проблемні тенденції на ранній стадії та протидіяти їм. Однією з можливостей зробити практичний контроль простим та ефективним є представлена тут модель Excel із трьох частин, яка може ефективно та недорого підтримувати роботу податкового консультанта.
За допомогою відносно простих засобів можна індивідуально скласти та представити ключові цифри, які є важливими для відповідної практики. Все, що вам потрібно - це ПК із встановленим Microsoft Excel.
Модуль звітування
Модульна, динамічна система пристосована до потреб медичних працівників на основі розрахунку надлишку доходу. Рішення легко налаштувати та оновити для кожного лікаря. Три компоненти рішення, модуль звіту, модуль планування та модуль порівняння фактичного плану, багато в чому схожі, так що ілюстрація фокусується на модулі звіту, який також є фокусом практичного контролю.
Модуль звіту може бути адаптований до потреб конкретних груп лікарів або окремих лікарів відповідно до його структури та змісту (варіанти відображення). Наприклад, можна визначити, які практичні дані особливо актуальні, і тому їх слід подати у першому загальному огляді - поточному році порівняно з попереднім роком (рис. 1).
Після відкриття моделі з’являється «центральна навігація». Аркушами звітів можна керувати за допомогою цього індивідуально розробленого робочого аркуша. Символи стрілок повертають вас до центральної навігації або перемикаються на сусідній аркуш.
Частина книги Excel, яку може побачити лікар, складається з чотирьох «аркушів фокусу» для різних цілей звітування. На кожному з цих аркушів є елементи управління (випадаючі списки). Вибір користувачем в одному з цих списків або комбінація виділень з декількох списків з негайним впливом визначає, які ряди даних відображаються (відображаються) на діаграмі та у відповідній структурі таблиці. Це призводить до декількох сотень корисних візуалізацій або комбінацій візуалізації вибраних практичних даних. Модель повністю буферизована, користувач може використовувати лише елементи навігації, згадані вище, або вибрати вміст із випадаючих списків. Крім того, він не може виділити або змінити будь-які комірки або будь-який інший елемент.
Спочатку огляд
У першому огляді лікар може отримати приблизний огляд основних даних практики. Для цього розробки окремих предметів відображаються в орієнтованому на місяць часовому ряді - це за допомогою діаграми та таблиці. Порівняння з попереднім роком також показано в обох формах відображення (на малюнку 1 ряд даних складається лише з точок маркера). На відміну від класичної BWA, вибір практичних даних не обмежується оглядом основних операційних доходів та витрат (абсолютних та у відсотках) та річного результату, отриманого від них. Швидше за все, показано поточну ліквідність практики (скільки ліквідності отримала практика після інвестицій та виплат за кредитом на місяць), розвиток зняття коштів та, як результат, розвиток залишків поточних рахунків та позик практики.
Для більш детального аналізу окремих практичних даних можна в подальшому зосередитись (Рисунок 2) для порівняння за різними позиціями та роками оцінки. Наприклад, розвиток обороту КТ поточного року можна порівняти з одним із чотирьох попередніх років, також тут у таблиці та на схемі. На практиці можна провести порівняння з будь-якою іншою позицією для кожної позиції в оцінці бізнесу. Загалом, звітний лист надає велику кількість розумних варіантів перегляду, які дозволяють власнику практики отримувати швидкий огляд подій у будь-який час без допомоги податкового радника.
На наступному аркуші можна порівняти два найважливіші типи даних або пунктів оцінки бізнесу за п'ятирічний розвиток. Наприклад, власник практики може порівняти довгостроковий розвиток продажів між собою або, наприклад, порівняти вилучення коштів за останні п’ять років з відповідною ліквідністю практики, щоб проаналізувати, чи були вилучення коштів доречними або, за результатами практики, занадто високими. У той же час, зроблену заяву можна перевірити, проаналізувавши короткострокову ліквідність на практиці.
На додаток до такого внутрішнього аналізу, для багатьох практик важливе значення має зовнішня практика чи галузеве порівняння. В окремому фокусному аркуші кожна позиція власної практики може бути порівняна з відповідною позицією філії (якщо їх дані є), щоб відфільтрувати власні сильні та слабкі сторони практики.
Розширення
Якщо дані реєструвались протягом декількох років, порівняно легко на основі додаткового, технічно подібного структурованого інструменту планування створити розрахунковий розрахунок для практики, який підходить з точки зору витрат та вигод. На першому етапі фактичні дані попереднього року використовуються як основа для планування майбутнього року. Потім ці дані нормалізуються та пристосовуються до очікуваних запланованих років. Якщо взяти до уваги також очікуваний розвиток інвестицій та їх фінансування, а також зняття коштів, він створив як успіх, так і фінансовий план, який може бути використаний як основа для контролю практики. Розрахований таким чином розрахунок планування може також надати аналіз "найкращого випадку" та "найгіршого випадку" на додаток до аналізу "нормального випадку" за допомогою так званих варіаторів процесу. Це показує, який вплив можуть мати невеликі зміни в окремих статтях на результати практики, з одного боку, та на поточну ліквідність, з іншого.
Таким чином можна продемонструвати, наприклад, який вплив запровадження обсягу контрольної потужності або збільшення витрат на персонал у різних формах впливає на показники практики.
Після створення такого розрахункового планування його дані можуть бути передані в інший модуль - порівняння фактичного плану. Тут знову використовуються методи роботи модуля звітування. Таким чином, лікар може в будь-який час побачити, чи досягнув він своїх цілей в цілому або детально, або він може визнати, де є значні позитивні чи негативні відхилення і де слід вжити коригуючих заходів, якщо це необхідно.
Технічні аспекти
Модуль звіту - це звичайна робоча папка у версії Excel 2003. Такого ж технічного результату можна досягти і в попередніх версіях електронної таблиці (з версії Excel 2000). Робоча книга містить 15 аркушів, п’ять з яких видно. Особливе значення мають внутрішні джерела даних модуля, шість додаткових робочих аркушів, в яких вибрані дані практики щороку зберігаються як константи або, якщо їх не надають вищі системи, обчислюються за формулами Excel. Останнє стосується, наприклад, даних про квоти та інших ключових цифр.
Кожен робочий рік, який буде представлений, має свою "власну" таблицю даних. Шостий аркуш, який структурно є досить подібним, містить дані про галузі, які слід порівняти з конкретними даними компанії.
Інші аркуші модуля використовуються для технічного обладнання. Тут ви можете знайти параметри та довідкову інформацію щодо програми. Формули, що зберігаються переважно на базовому аркуші, відіграють важливу роль. Вони реагують на ті клацання миші, які користувач робить за допомогою елементів керування (випадаючих списків) у фокусних аркушах. Потім формули компілюють дані, які візуалізуються у поданнях фокусного аркуша.