Спільне піклування та розподіл податків над дітьми як зменшити; податковий

Якщо ваші діти проживають спільно, існує кілька стратегій для оптимізації податкової декларації. Оголошення дитини, яка перебуває на утриманні, під спільним піклуванням збільшує частку сімейного коефіцієнта та зменшує податки. Спочатку ми побачимо правила, яких повинні дотримуватися батьки, погоджуються вони чи ні. Потім ми побачимо, що існує кілька можливих стратегій зменшення податку у разі чергування місця проживання залежно від ситуації та віку дітей. Вибір місця, де оголосити дитину на утриманні під спільним піклуванням, вимагає врахування кількох критеріїв, щоб сплатити менше податку. Випадок альтернативного проживання для дорослих дітей пояснюється в кінці статті.

Хто має на утриманні дітей під спільним піклуванням за податками?

Розподіл утриманців на податках може відбуватися у кількох ситуаціях. Здебільшого розрив змушує вас це робити. Ми знаходимо платників податків, які розлучились, тих, хто порушив PACS, або тих, хто припинив спільне проживання. Однак ми побачимо, що народження дітей у спільних місцях проживання дозволяє кілька варіантів оптимізації податків. Насправді партнери, що проживають разом із дітьми, часто вирішують влаштувати дітей на спільне проживання, щоб скористатися цим. Насправді партнери по спільному проживанню роблять окрему декларацію, навіть якщо вони живуть разом. Тоді цілком можливо розподілити дітей у податковій сім’ї за умови розподілу щоденних витрат. Така сама стратегія можлива в рік одруження або PACS (минулого року, в якому можлива окрема податкова декларація). Див .: PACS та шлюб: спільна або окрема податкова декларація?

Умови та розбіжності щодо альтернативного проживання дітей.

Ідеальний випадок - коли розлучені батьки добре уживаються. Тоді можна передати дітей під альтернативну опіку чи ні. Це дає можливість оптимізувати стратегії, які ми побачимо далі. Зверніть увагу: неможливо повністю прив’язати дитину до обох батьків. Податківці помітять, що на цьому рівні існує багато податкових коригувань. Або дитина перебуває на альтернативному піклуванні за двома податковими деклараціями, або вона повністю залежить від однієї.

У разі незгоди той, хто повністю влаштовує дітей, повинен буде про них піклуватися. Якщо цього не зробити, наказ судді також може прийняти рішення. У наказі JAF буде вказано, хто повинен піклуватися про дітей. Можливо навіть, що це вимагає від дітей повної залежності від однієї з декларацій, навіть якщо вони проживають під спільним піклуванням.

Розрахунок частки сімейного коефіцієнта під спільною опікою.

Перша податкова пільга, про яку всі знають, - це наявність додаткових акцій. Наявність дітей на утриманні дозволяє мати податкові частки, що зменшує податки. Під час спільного проживання батьки поділять додаткові частки, надані дитиною. Тоді ми можемо розрізнити два сценарії.

Збільшення частки податку, якщо у вас є лише діти, які проживають спільно.

У будь-якому випадку всі діти, прикріплені до вашої податкової декларації, перебувають під спільним піклуванням. У цьому випадку податковий прибуток просто зменшується вдвічі. Зазвичай перші 2 діти на утриманні заробляють 0,5 частки, а треті - 1 частку. Отже, при альтернативному піклуванні перші 2 принесуть по 0,25 частин кожна, а третя або пізніше - 0,5 частини.

Приклад

Містер і місіс Коррігетонімпот розлучаються. У них є троє дітей, які будуть перебувати під спільним піклуванням. Кілька можливостей:

Якщо один подбає про все: 1 частина для тієї без дітей і 3 частини для іншої (його частина + 0,5 для перших 2 дітей + 1 для третьої).
Якщо пан бере 1 дитину на утриманні, а пані 2: 1,5 частина для пана (його частка + 0,5 для першої дитини) та 2 частини для пані.
Якщо 3 дитини перебувають під спільним піклуванням: по 2 частини кожна (частка пана + 0,25 для перших 2 дітей + 0,5 для третьої).

Ми вже бачимо, що вибір можливий. Пам’ятайте, що зменшення податку за допомогою акцій не проводиться для осіб, які не підлягають оподаткуванню. Крім того, податковий прибуток через податкові частки більший для високих доходів і навпаки. У 2021 році половина частки, придбаної через дітей на утриманні, може знизити податки максимум на 1570 євро. Уявіть у нашому випадку, що пані платить багато податку, а пан - без оподаткування. Фіскально кажучи, було б дуже корисно поставити все, що відповідає за пані, спільна опіка збільшила б загальне оподаткування.

Збільшення частки з утриманими дітьми І під спільним піклуванням.

Математика ускладнюється, якщо у вас є повністю утримані діти та інші особи, які перебувають під спільною опікою. Тоді виникає питання, який із них ми вважаємо першим.

Приклад

У пана Коррігетонімпота є двоє дітей на утриманні та одне у спільному помешканні. Скільки акцій він має для сплати податків?

Або ми спочатку враховуємо залежних: 1 + 0,5 + 0,5 + 0,5 = 2,5 частини (третя дитина коштує 1 частини, але ділиться на дві, оскільки вона чергується).
Або ми спочатку підраховуємо дитину під спільним піклуванням: 1 + 0,25 + 0,5 + 1 = 2,75 частин.

Ці розрахунки ще не враховують частку половини батьків-одинаків, яку ми побачимо пізніше.

Це перша справа, яка буде збережена в реальності. Податкові органи спочатку враховують дітей, які повністю перебувають на утриманні, у податковій декларації, а потім додають дітей, які перебувають на альтернативному місці проживання, для обчислення сімейного фактора. У таблиці нижче ви знайдете кілька ситуацій, і я залишаю доступними коментарі, якщо це необхідно.

Розрахунок податкових часток у разі перебування дитини під спільним піклуванням щодо сплати податків.

У цій таблиці не враховано половину частки для одиноких батьків, яку ми побачимо пізніше. У таблиці подані додані частини відповідно до кількості дітей. Бакалавр має основну частку і додасть значення масиву; пара має 2 частини і також додасть число.

Приклад

Пан Коррігетонімпот один, у нього є дитина на утриманні та одна під спільною опікою. З таблиці він повинен додати +0,75. У податковій декларації він матиме 1,75 акції.
Ми з паном - пара. У них є 2 дітей на утриманні та 2 у спільному проживанні. Вони повинні додати +3. На декларації вони матимуть 5 акцій.

Яке поле заповнити у податковій декларації для альтернативного місця проживання?

Якщо у вас є діти, які проживають спільно, вам потрібно буде заповнити поле H податкової декларації. Ви вказуєте кількість зацікавлених дітей. Це вікно знаходиться на сторінці 2 форми Cerfa 2042. При поданні в Інтернеті воно з’являється на кроці 2.

Ви також помітите наявність ящика I. Це використовується, якщо ваша дитина має картку інвалідності. У цьому випадку у вас є додаткові акції. Див .: інвалідність та фіскальні частки податків. Якщо відповідна дитина перебуває під спільним піклуванням, графа I повинна бути заповнена.

Стратегії зменшення податків з дітьми, які перебувають під спільним піклуванням.

Було б соромно бути задоволеним збільшенням частки, щоб вибрати, проживатиме дитина у спільному проживанні чи ні. Залежно від віку дітей та вашої ситуації вибір матиме кілька податкових наслідків. Нам потрібні реальні роздуми щодо оптимізації оподаткування. Я можу проілюструвати це через 4 ситуації. Тоді кожному доведеться вивчити свою ситуацію або попросити фахівця зробити правильний вибір з точки зору податків.

Плата за навчання впливає на податок на дітей, які перебувають під спільним піклуванням.

Незалежно від того, перебуває дитина під спільним піклуванням, це впливає на зменшення плати за навчання. Дійсно, ми можемо зменшити 61 € на дитину в середній школі, 153 € для середньої школи та 183 €, якщо вона навчається. Див .: зменшення податку на плату за навчання. Ця податкова пільга можлива лише за умови прихильності дитини. Звичайно, його розділять навпіл у разі чергування місця проживання. У багатьох ситуаціях це матиме вплив, який я можу проілюструвати нещодавнім випадком читача.

Приклад

Містер і місіс розлучаються. У них двоє дітей. У наказі про ухвалу рішення зазначається, що вони мають спільну опіку. Адвокат пана пропонує кожному заявити про повноцінне утримання дитини для полегшення податкової звітності. Ні в кого не виникає проблем.

На перший погляд, ніхто не бачив проблеми. Наявність дитини на утриманні для самотньої особи дає 1,5 податкових частки. Наявність 2 дітей у спільній опіці для однієї особи також дає 1,5 податкових частки. Проблема: одна з двох дітей навчається в середній школі, а інша - у середній школі. Батьки, які будуть керувати студентом коледжу, матимуть знижку на 61 євро, а інший матиме на 153 євро менше податку. Якби він заявив про чергування місця проживання, кожен мав би (153 + 61)/2 або € 183 зниження.

Залежно від суми податку двох розлучених, може бути розумним вивчити вплив паїв, а також зменшення на освіту у разі спільного піклування. Фіскальний вплив є значним на обох рівнях.

Дитина, яка проживає за змінним місцем проживання: зниження податку через половину частки одного з батьків.

Другий аспект, який слід враховувати, - це поняття одинокого батька. Насправді, якщо ви живете наодинці (відсутність спільного проживання, повторне одруження, спілкування тощо) і у вас є принаймні одна дитина на утриманні, ви можете отримати додаткову половину частки для "одиноких батьків". Дивіться: половина частки для одиноких батьків через поле T або L. У разі спільного піклування ця перевага залишається можливою, але вона буде розділена на два. Незалежно від того, чи є у вас дитина на утриманні, це може змінити вас.

Приклад

Містер і місіс Коррігетонімпот розлучаються. У них є дитина. Вони добре ладнають і хочуть оптимізувати оподаткування, заявляти про альтернативне проживання чи ні. Потрібно буде вивчити кілька ситуацій, оскільки вони мають три варіанти вибору. Залежно від доходу той чи інший може набагато краще зменшити податок.

Або пан бере на утримання дитину. Він також матиме половину частки для одиноких батьків. Місіс не зможе цього мати.
Або пані бере дитину з половиною дитини, поки вона живе одна.
Або це заява про чергування опіки. Потім обидва можуть встановити прапорець "одинокий батько".

Знову ж таки, загальна ситуація повинна бути врахована для оптимізації податкової вигоди шляхом спільного зберігання.

Хто заявляє про витрати на догляд (ясла, няня тощо), якщо альтернативне місце проживання за податками?

Спільне піклування також матиме вплив, якщо у вас є дитина віком до 6 років. Як і шкільні збори, податковий кредит у розмірі 50% на оплату нянь зменшиться вдвічі, якщо дитина перебуває під спільним піклуванням. Тут менше податкових стратегій, оскільки це податковий кредит: він повертається, навіть якщо особа не платить податок. Тож я можу зробити це просто:

або дитина перебуває на утриманні одного з батьків. Після цього останній поверне податковий кредит на витрати на догляд за дитиною.
або дитина перебуває у спільному помешканні. Податкову пільгу для няні розподілять обидва батьки.

Під час спільного зберігання все ділиться на два: заявлена сума, використані стелі тощо.

Спільне піклування над повнолітньою дитиною: неможливо для податків.

Максимальна податкова складність досягається, якщо у вас є доросла дитина. У такій ситуації можливості численні. Тоді більш ніж доцільно робити симуляції або брати інтерв’ю у професіонала. Повнолітню дитину не можна передати під альтернативне піклування для подання податкової декларації. Однак його можна закріпити за податковим домогосподарством одного з батьків. Нещодавно ми дізналися, що саме доросла дитина має обрати батька, до якого він бажає бути прив’язаним для подання податкової декларації.

Пораду в цій статті слід порівняти з порадою, яку я написав щодо дорослої дитини: чи варто включати дорослу дитину до податків чи ні? Нагадуємо, ви можете приєднати дитину за умов, щоб отримати частку податку та зменшення, якщо вона навчається. Натомість вам, мабуть, доведеться включити свій дохід, якщо він є. Але також можна вивести дитину з дому, щоб вирахувати пенсію, яка йому виплачується. Тут кожен батько зможе повністю відрахувати максимум можливого за рахунок виплаченої пенсії (5959 євро) за умови, що дитина заявить про них та оподаткується з них. Без урахування впливу на окремі податки на майно ...

Ви зрозумієте, вибір віддавати дитину під спільне піклування чи ні є синонімом багатьох оптимізацій оподаткування. Зниження податків часто передбачає кілька моделювань або консультацію професіонала. Ви можете запитати мене про тему через розділ "про".