Страхування життя розрахувати l; податок у разі первинного викупу
Ви розглядаєте можливість викупу частини або всього вашого полісу страхування життя? Перш ніж прийняти рішення, важливо розрахувати податок, який вам доведеться заплатити. Дійсно, в деяких випадках може бути варто почекати або обмежити суму викупу. Пояснення.
Починати
Для початку вам знадобляться три відомості:
- Дата відкриття контракту: він буде використаний для визначення тривалості контракту та, отже, податку, який застосовується.
- Загальна сума платежів.
- Капітал, придбаний на дату викупу: він враховує всі платежі та отримані прибутки.
Всі ці елементи з’являються в останньому звіті про ситуацію, що склалася у вашому договорі страхування життя. За необхідності зверніться до страховика, щоб повідомити їх вам.
Розрахуйте приріст капіталу за вашим договором страхування життя
Першим кроком є розрахунок приросту капіталу, реалізованого протягом строку дії контракту. Це пов’язано з тим, що ви сплачуватимете податки лише з реалізованого приросту капіталу. Для обчислення цієї суми слід розрізняти два випадки:
Ви робите повний викуп
Ця формула повинна застосовуватися:
Капітал, придбаний на дату викупу - Загальна сума платежів
Пара заплатила 50 000 євро за поліс страхування життя, укладений у жовтні 2017 року. Через два роки, на момент повного викупу, контракт коштував 54 000 євро. Приріст капіталу, отриманий за цим контрактом, дорівнює: 54 000 - 50 000 євро = 4000 євро.
Ви здійснюєте частковий викуп
Вам потрібно визначити частку приросту капіталу щодо загальної суми вашого страхування життя за такою формулою:
Сума погашення - [(загальна сума платежів X сума погашення)/Капітал, придбаний на дату погашення]
Пара заплатила 82 000 євро до 26 вересня 2017 року за контрактом, укладеним у січні 2010 року. Через дев'ять років, під час часткової капітуляції, контракт вартував 110 000 євро. Пара хоче викупити € 40 000.
Отже, оподатковуваний прибуток капіталу дорівнює:
40 000 євро - [(82 000 євро х 40 000 євро)/110 000 євро], або 10 181,8 євро
Розрахунок податку
Оподаткування заробітку змінюється залежно від тривалість тримання під вартою і деякі дата виплати премії на вашому страхуванні життя. Ось таблиця, яка допоможе вам чіткіше бачити.
Оподаткування за прогресивним масштабом
податок на прибуток,
або, за бажанням, до остаточного збору в розмірі 35%.
12,8% податку, утриманого з податку,
або, за бажанням,
оподаткування за прогресивною шкалою ІР.
Від 4 до 8 років
Оподаткування за прогресивним масштабом
податок на прибуток,
або, за бажанням, до скидання 15%.
12,8% податку, утриманого з податку,
або, за бажанням,
оподаткування за прогресивною шкалою ІР.
Щорічна допомога 4600 євро
для самотньої людини та 9200 євро для пари.
Будь-який надлишок інтегрується в прогресивну шкалу
ПДВ податок, або, за бажанням,
до остаточного збору 7,5%.
Застосування принижувальної ставки 7,5%
лише з боку доданої продукції
бонуси до 150 000 євро.
Будь-яке перевищення оподатковується податком на утримання
12,8%, або, за бажанням, прогресивна шкала ІЧ.
Вам допомогти
Щоб допомогти вам зрозуміти таблицю, давайте продовжимо розгортати наші приклади.
У прикладі 1 подружжю доведеться заплатити 4000 євро * 12,8%, або 512 євро.
У прикладі 2 подружжя може скористатися податковою знижкою:
Отже, оподатковуваний прибуток становить 10 181,8 євро - 9 200 євро = 981,8 євро
Отже, подружжю доведеться заплатити 981,8 х 7,5% = 73,6 євро
Внески на соціальне страхування
Хоча частина заробітку від страхування життя може уникнути оподаткування, вони не уникають внесків на соціальне страхування, ставка яких з 1 січня 2018 року встановлена на рівні 17,2%. Кожен вид допомоги має певний метод вибірки. За кошти в євро оплата здійснюється автоматично в кінці року. Для облікових одиниць дебет здійснюється під час виходу. В обох випадках страховик відповідає за обчислення його суми та здійснення її виплати.
Інтерес до послідовних часткових викупів
Ці приклади дають розуміння податкових переваг, пов’язаних із тривалістю періоду утримання полісу страхування життя. Після восьми років власності може бути цікаво для платежів, здійснених до 26 вересня 2017 року, організувати послідовні часткові викупи, щоб скористатися перевагами щорічного скорочення. Не соромтеся звертатися до консультанта для отримання додаткової інформації.
Статті, опубліковані в цьому блозі, написані компанією Primonial і призначені лише для ознайомлення. Вони не призначені вичерпними та мають загальний характер. Крім того, зроблені оцінки відображають думку їх авторів про дату публікації і, ймовірно, згодом зміняться.
Ні статті, ні інформація, що міститься в них, не можуть розглядатися як інвестиційна порада, інвестиційна пропозиція, пропозиція чи прохання придбати, підписати або продати фінансовий інструмент або будь-який інший продукт та інвестиційну підтримку.
Юридична та податкова інформація, що міститься в цьому документі, є актуальною на момент його публікації та може бути змінена згодом. Представлені моделювання проводились відповідно до фінансових припущень та чинних на сьогодні нормативних актів, ці елементи, ймовірно, зміняться. Інформація, що міститься в цьому документі, взята з джерел, які, як вважають, були надійними та актуальними на момент її публікації, однак її точність не може бути гарантована.