TPE як розрахувати та задекларувати ПДВ

Опубліковано 29.07.2020

Коли ви продаєте товари чи послуги як професіонал, вони, в принципі, оподатковуються податком на додану вартість (ПДВ), якщо тільки ви не досягли невеликого обороту, а потім вирішили звільнити від сплати ПДВ. Якщо ні, як розрахувати цей податок, як декларувати його в податковій службі ?

Як розрахувати ПДВ ?

Першим кроком є ​​визначення застосовного тарифу на товар або послугу, які ви продаєте. Кілька ставок співіснують:

  • 20%: для більшості товарів та послуги послуги;
  • 10%: для реставрація, готові харчові продукти, транспорт, ремонтні роботи у старому житлі;
  • 5,5%: для непідготовлені харчові продукти, безалкогольні напої, шкільна їдальня, газ та електрика;
  • 2,1% у материковій частині Франції, 0,9% на Корсиці та 1,05% у заморських департаментах та регіонах: для дуже обмеженої кількості продуктів та послуг, таких як прес-публікації, дещо наркотики і препарати крові.

Як тільки курс визначений, помножте його на вашу ціну безмитно ділиться на 100. Нарешті, додайте отриманий результат та свою ціну без податку.

Як декларувати ПДВ ?

Щоб мати змогу погасити суми ПДВ зібрані протягом року, вам потрібно буде виконати a декларації з суми, що збираються від податкових органів, після вирахування ПДВ, який ви сплатили за покупки. Це, очевидно, вимагає точного моніторингу та бухгалтерський облік дуже сучасний !

Якщо у вас є ПДВ, що підлягає вирахуванню, ніж зібраний ПДВ, ви отримуєте ПДВ-кредит. В іншому випадку ви сплачуєте ПДВ державі. Але у всіх випадках необхідна декларація, що показує зібрані суми та суми, що підлягають вирахуванню. Це робиться в Інтернеті на податковому веб-сайті у вашому професійному просторі.

Залежно від вашого податкового режиму, ця декларація повинна бути складена:

  • кожен семестр (за реального спрощеного режиму, за формою CA12, із сплатою 2 семестрових платежів, розрахованих на ПДВ, задекларований у попередньому році);
  • або щомісяця (у звичайному режимі, через форму CA3).

ваші декларації

Який номер ПДВ ?

Щоб мати можливість виставляти рахунки та декларувати свої ПДВ, вам потрібно мати індивідуальний податковий ідентифікаційний номер виданий податковою службою (SIE). У Франції цей номер складається з коду ФР, комп'ютерний ключ із 2 цифрами або літерами та номер сирени компанії (9 цифр). В принципі, якщо ви сплачуєте ПДВ (поставки товарів та послуг, що виконуються під оплату), ваш SIE автоматично надішле вам внутрішньосуспільний номер ПДВ під час'реєстрація компанії. Як тільки він стане відомим, цей номер повинен з’явитися на всіх ваших рахунки-фактури, ваші декларації про обмін товарами і, звичайно, ваші декларації з ПДВ !