Управління дебіторською заборгованістю - менше збоїв, більше ліквідності

Вся необхідна інформація щодо управління дебіторською заборгованістю

Розумне управління дебіторською заборгованістю зменшує дефолти та покращує ліквідність та власний капітал. Які оперативні заходи є частиною управління дебіторською заборгованістю? Яку роль відіграють стягнення боргу, страхування дефолту та факторинг? У цій статті пояснюється все, що вам потрібно знати про управління дебіторською заборгованістю.

Що таке управління дебіторською заборгованістю?

Управління дебіторською заборгованістю описує організований процес відмови. Метою цілого є мінімізація неплатежів і, таким чином, забезпечення ліквідності компанії. Він повинен бути призначений для бухгалтерії.
Якщо одержувач рахунку не виконує платіж, ефективна система управління дебіторською заборгованістю визначає дефолт та надає своєчасну інформацію. Управління дебіторською заборгованістю також включає перевірку кредиту ділових партнерів перед більшими замовленнями. Кінцевою метою завжди є уникнення непогашеної заборгованості або якнайшвидше їх виправлення.

Важливість управління дебіторською заборгованістю для компаній

Управління дебіторською заборгованістю може мати першорядне значення для бізнесу. Ось тематичне дослідження. Компанія приносить рентабельність продажів у розмірі 5% за кожні 1 мільйон євро продажів. При обороті 10 млн. Євро це відповідає річному прибутку 500 000 євро. Компанія стикається із середньою втратою безнадійної заборгованості 1,0%. При обороті 10 млн. Євро це відповідає 100 000 євро. З цього можна зробити два висновки.

Якщо йому вдається вдвічі зменшити збитки від безнадійної заборгованості, це збільшує річний прибуток на 10%
Той самий ефект вимагав би збільшення обсягу продажів на 10%
Для компенсації непогашеної заборгованості компанії потрібно 20% продажів

Збитки від поганої заборгованості значно завдають шкоди компаніям. Це стає зрозумілим у наведеному вище прикладі. Весь операційний бізнес, який триває більше десяти тижнів на рік, використовується виключно для управління безнадійною заборгованістю.

Дебіторська заборгованість пов’язує капітал, оскільки їх має фінансувати компанія. Високий рівень дебіторської заборгованості несе значні ризики дефолту. Управління дебіторською заборгованістю використовується для зменшення ставок за замовчуванням.

На практиці списання дебіторської заборгованості набагато вище. У 2018 році компанії повинні були списати в середньому 2,8% дебіторської заборгованості. У наведеному вище прикладі це відповідає 82000 євро і, отже, більше половини фактичного річного прибутку. Згідно з різними дослідженнями, кожне третє банкрутство можна простежити до провалу основних вимог.

Як управління доброю чи поганою дебіторською заборгованістю впливає на кредитоспроможність?

Погане управління дебіторською заборгованістю означає, що рахунки-фактури часто виплачуються із запізненням або взагалі не сплачуються. Тоді значна частина продажів повинна бути списана. Це зменшує прибуток. Пізній приплив ліквідності також погіршує ситуацію з ліквідністю компанії. Це збільшує витрати в різних місцях. З одного боку, відсотки можуть набувати за овердрафтами та іншими короткостроковими формами фінансування. З іншого боку, компанія не може скористатися знижками від постачальників, оскільки відсутня ліквідність для швидких платежів.

Стягнення, факторинг та страхування дефолту є важливими складовими управління дебіторською заборгованістю.

Перевірка кредиту та умови оплати

Ефективне управління дебіторською заборгованістю починається до підписання контракту. Перед наданням нового клієнта слід перевірити його кредитоспроможність. У сфері B2B рейтинги Creditreform та в B2C оцінки від кредитних агентств, таких як SCHUFA, є ідеальними. Якщо є сумніви щодо платоспроможності клієнта, доставка повинна здійснюватися лише за умови передоплати.

Інший важливий аспект стосується наданих умов оплати. В принципі, застосовується таке: чим коротші умови оплати, тим нижча ставка за замовчуванням. На практиці умови оплати не можуть бути довільно застосовані. Швидше, це прийнято у галузі та особливостях кожного ділових відносин, які слід враховувати. Тим не менше, компаніям слід намагатися не допускати занадто довгих умов оплати.

Аутсорсинг стягнення боргу та швидше стягнення дебіторської заборгованості

Компанії можуть подавати прострочені рахунки до агентств, що стягують борг. Потім вони беруть на себе колекцію. Процес інкасації триває кілька етапів (або закінчується, коли претензія врегульована). Процес починається з досудового стягнення боргу. Це може супроводжуватися судовою процедурою відмови. Потім відбувається вилучення та, за необхідності, моніторинг титулів.

Досудове стягнення боргу

Досудова інкасація виконується процедурою комерційного відмови. Компанія, що стягує заборгованість, зв’язується з платником дефолту. Це можна зробити за допомогою листа або телефону. Мета: стягнення позову без судового провадження. Компанії платять комісію агентству з питань стягнення боргу. У свою чергу агентство з питань стягнення боргу вимагає додаткових комісій від платника, який не виконує зобов'язання, на додаток до основної вимоги та пені.

Колекторські агентства можуть отримати доступ до великих баз даних. Ці бази даних містять інформацію про передбачувану платоспроможність боржника. На основі цих даних агентство з питань стягнення боргу може на ранньому етапі оцінити, чи є складний процес стягнення вартим.

Процедура може бути погоджена індивідуально з агенцією з питань стягнення боргу. Отже z. Б. можна домовитись, що спочатку із клієнтом зв’яжуться телефоном та дружньо. Це має сенс, коли мова йде про самого важливого клієнта, якого не слід втрачати. Потім замовник помічає, що ситуація загрожує серйозною ситуацією, і в ідеалі змінює свою платіжну поведінку. Водночас його не стримує безпосередня загроза судового розгляду.

Агентство з питань стягнення боргу пропонує ці переваги порівняно з процедурою відмови самостійно:

Кредитний чек боржника (перспектива успіху?)
Боржник розуміє, що справа стає серйозною
Полегшення власного бухгалтерії
Можливий індивідуальний підхід
Витрати на стягнення перекладаються на боржника

В принципі, колекторське агентство вимагатиме від боржника витрат на стягнення. Однак боржник міг, після зв’язку з колекторською компанією, сплатити основну вимогу разом з відсотком за простроченням безпосередньо кредитору, ігноруючи колекторське агентство. У цьому випадку агентство з питань стягнення боргу все ще стягує з боржника комісію. Це можна отримати легально. Однак на практиці витрати на інкасо часто не стягуються після сплати основної вимоги.

Стягнення судового боргу

Якщо досудове стягнення не призвело до успіху, компанія, яка стягує борг, може розпочати процедуру судового відмови. Це починається з приголомшливого повідомлення. Перш ніж розпочати процедуру, агенції з стягнення боргу перевіряють, чи є цей крок економічним та вигідним для кредитора. У разі безспірних вимог остаточно розпочинається право власності та викупу.

Якщо позов не може бути повністю повернутий під час судового збору, слідкує за моніторингом. Компанія, що стягує борг, може спостерігати за боржником до 30 років. Якщо боржник має прикріплені активи, їх можна стягнути.

Переваги судових стягнень з компанією, яка стягує борги

Компанії, що стягують заборгованість, можуть заздалегідь провести аналіз прибутковості
Бухгалтерія звільняється від проведення донорських процедур тощо.
Колекторські агентства працюють на 100% відповідно до законодавства та уникають формальних помилок, які затримують інкасацію

Моніторинг заголовка

Моніторинг заявлених претензій може відігравати дуже важливу роль на практиці. Часто судових процедур донорства та стягнення не достатньо для задоволення позову. Причина: у боржника недостатньо активів. Заяви на вимоги закінчуються лише через 30 років. Протягом цього часу можливе подальше звернення стягнення на активи боржника, якщо воно того варте.

Компанії можуть час від часу застосовувати такі заходи лише за підозрою. Однак це пов'язано з великими витратами. Інкасаційні агенції контролюють боржника і роблять такі спроби, коли це того варте. Як правило, боржники надають фінансовий звіт. Потім компанія, яка стягує борг, дізнається про зміни в істотних обставинах боржника.

Важливою перевагою моніторингу є структура витрат багатьох агентств з питань стягнення боргу. Гонорар за успіх можна домовитись за претензіями з назвою. Тоді кредитори повинні платити агенції з питань стягнення боргу, лише якщо гроші були фактично зібрані.

Переваги моніторингу назв з одного погляду:

Моніторинг боржників триває до 30 років (щодо титульованих вимог)
Агенції з питань стягнення боргу можуть постійно контролювати фінансовий стан боржника
Можливий збір за комісією

Факторинг та управління дебіторською заборгованістю

Факторинг може зіграти західну роль в управлінні дебіторською заборгованістю. При факторингу компанія передає свої вимоги факторинговій компанії. Факторська компанія може взяти на себе всі процеси, пов'язані із заявою. Сюди входять первинне виставлення рахунків, відрахування та, якщо потрібно, інкасація. За реального факторингу факторингова компанія несе ризик невиконання контрагентом зобов’язань.

Факторинг пропонує компаніям ряд суттєвих переваг. З одного боку, ліквідність надходить набагато швидше, оскільки факторингова компанія дуже швидко розраховується з вимогами. З іншого боку, немає ризику неповернення кредиту. Натомість платіж повинен бути сплачений фактору.

Різні процеси можуть бути передані на замовлення через контракт з фактором. Це може сприяти підвищенню ефективності. Факторир перевірятиме кредитоспроможність заздалегідь до транзакції та допускатиме лише боржників з хорошою кредитоспроможністю. Якщо виникає претензія, фактор передає ліквідність, яка є негайно доступною. Ситуація з балансом покращується, оскільки втрати поганої заборгованості більше не повинні враховуватись. Загальна сума балансу значно зменшується за рахунок продажу портфеля дебіторської заборгованості. Це збільшує коефіцієнт власного капіталу. Це надзвичайно важливо для рейтингу.

Як працює факторинг? Можлива угода з факторинговою компанією виглядає так:

Коефіцієнт негайно відшкодовує 80-90% придбаної претензії (це менше 100% від початкової претензії)
Решта суми буде повернена, коли клієнт заплатить
Існує 100 відсотків припущення про ризик виникнення безнадійної заборгованості
Кредитоспроможність клієнтів та кредитні ліміти контролюються без перерви
Фактор бере на себе доннинг та стягнення боргів

За допомогою факторингу компанії можуть не тільки покращити свою ліквідність та ситуацію на балансі, а й скористатися перевагами у витратах. Оскільки ліквідність швидко надходить, постачальники можуть використовувати знижки. Це покращує позицію компанії щодо постачальників. У найкращому випадку постачальники надають кращі умови, оскільки вони можуть бути впевнені в швидкій оплаті.

Вашим власним клієнтам можуть бути надані більш тривалі умови оплати, що залучає нових клієнтів і тим самим збільшує продажі. Факторинг також надає компаніям більшу незалежність від власного банку.

Таким чином, реальний факторинг виконує три функції:

Функція фінансування: більша і швидша ліквідність
Функція Del Credere: аутсорсинг ризиків безнадійної заборгованості
Сервісна функція: аутсорсинг бухгалтерського обліку, відмова, стягнення боргу тощо.

Недоліки факторингу

Переваги факторингу не зовсім безкоштовні. У факторингу задіяні різні витрати. Плата за факторинг - це відсоток від річного обороту. Крім того, є інтерес для попереднього фінансування. Розмір відсотків залежить від того, наскільки швидко фактор сплачує частину придбаної дебіторської заборгованості. Також існує плата за тестування. Факторир несе витрати за кожен кредитний чек. Отже, розмір комісії за тестування також залежить від кількості боржників.

Страхування безнадійної заборгованості

Страхування безнадійної заборгованості - ще один важливий інструмент управління дебіторською заборгованістю. Страхові компанії платять, коли клієнти цього не роблять. Це дозволяє компаніям захиститися від неплатежів за замовчуванням. Страхування безнадійної заборгованості часто поєднується з іншими послугами, такими як перевірка кредиту та стягнення боргу.

Ліміти зазвичай встановлюються в договорі страхування. Претензії нижче зазначених меж страхуються за єдиною ставкою. Передумовою для страхового покриття є позитивна інформація Creditreform та/або позитивний досвід оплати від самої компанії-постачальника. Для більших сум індивідуальний кредитний ліміт повинен бути узгоджений зі страховиком. Страхування виплачується, коли настає страховий випадок. Це не обов'язково має бути так, якщо боржник просто не виконує зобов'язання. Умови страхування точно визначають, коли настає страховий випадок (наприклад, якщо право власності не вдається).

Страхування дефолту також може бути використано в управлінні дебіторською заборгованістю малих та середніх компаній. Однією з найвідоміших пропозицій є страхування торгового кредиту Creditreform. З цією метою Creditreform співпрацює зі страхуванням кредитів Atradius та R + V Allgemeine Versicherung AG.

Ці страховки також доступні у варіанті для компаній з річним оборотом до 2 мільйонів євро. Зобов'язання страхувальника є керованими. Потрібен бізнес-звіт Creditreform та термін оплати менше 60 днів. Страхове покриття доступне до суми кредитного ліміту, зазначеного в кредитному звіті (максимум 50 000 євро). Потім буде компенсовано 90% чистої вимоги за вирахуванням комісії в розмірі 250 євро. На додаток до позовів у Німеччині можуть бути застраховані і позови в ряді країн-експортерів. Однак членство в Creditreform є умовою для оформлення такого страхування.

Витрати на страхування безнадійної заборгованості залежать від галузі, річного обороту (страхові суми), попередньої шкоди, наданих умов оплати та погодженої франшизи.

Немає фіксованого річного обороту, вище якого варто оформити таку страховку. Як правило, висновок може бути корисним з 500 000 євро річних продажів та 20 000 євро річної амортизації дебіторської заборгованості.

Продати списану дебіторську заборгованість

Якщо компанія розпочне професійне управління дебіторською заборгованістю в день X, дуже ймовірно, що до цього дня накопичиться багато проблем зі застарілою спадщиною. Тоді є претензії, збір яких давно припинився. Причин прийому на роботу багато. Кредитор може втратити відсотки через незначну суму. Боржник може бути переміщений або визнаний банкрутом. Що робити з такими вимогами?

Продавати таку дебіторську заборгованість спеціалізованим постачальникам послуг, таким як агентства з питань стягнення боргу, краще, ніж списання. Ці компанії викуповують дебіторську заборгованість, яку вже давно списали, у відсотках від їх номіналу, а потім намагаються стягнути гроші. У будь-якому випадку продаж є кращим, ніж 100% амортизація. Відсоток номінальної вартості, яку можна досягти при продажу, залежить від виду, обсягу та віку (строк позовної давності!) Позовних вимог та боржників.

Однак важливіше у майбутньому якомога більше уникати проблемних боргів. Це починається з перевірки кредиту та моніторингу кредитних лімітів і продовжується такими заходами, як факторинг, стягнення боргу та страхування безнадійної заборгованості. Мінімізація несправностей є одним із ключових критеріїв успіху для компаній практично в будь-якій галузі.

Висновок

Отже, погана дебіторська заборгованість погіршує кредитоспроможність у різних місцях. Коефіцієнт власного капіталу падає, як і ліквідність. Через погану ситуацію з ліквідністю сама компанія може демонструвати погану поведінку при оплаті. Це має прямий вплив на рейтинги кредитних агентств, таких як Creditreform тощо.