Злети та падіння плану житлових заощаджень - Серкле де л; Коло заощаджень; Збереження

Збереження • 4 листопада 2017 року

План житлових заощаджень був створений в 1969 році з метою полегшення доступу домогосподарств до житла. Цей план має форму банківського рахунку, що дозволяє отримати кредит після періоду заощадження від 4 до 10 років. Ця позика призначена для фінансування придбання або будівництва житла для основного місця проживання. Він також може бути використаний для фінансування робіт з покращення основного місця проживання власника.

З початку 2000-х років у Плані житлових заощаджень регулярно відбувались значні зміни в його системі. Тому це було предметом основних реформ у 2002 та 2006 роках, які призвели до зниження його ситуації аж до Великої рецесії 2009 року. Гарантований капітал, від якого він отримує користь, і висока віддача сприяли його успіху з 2009 по 2016 рік. Два років державні органи різко знизили його рівень оплати праці, який зріс з 2,5 до 1%. Законопроект про фінансування на 2018 рік посилює податкову систему ЄЕП на майбутнє, обкладаючи її єдиним одноразовим збором для тих, які будуть відкриті з 1 січня 2018 року. Крім того, державна премія, пов’язана з позикою, буде видалена для плани, відкриті після цієї дати.

Невиплачена сума станом на 30 вересня сягнула 263,5 млн., Що є історичним рекордом для цього заощаджуючого продукту. Зростання протистоянь, яке різко зросло між 2009 і 2015 роками, сповільнилося.

Максимальна сума для плану домашнього заощадження становить 61 200 євро (без урахування капіталізованих відсотків). Будь-який вихід до 4 років позбавляє власника всіх переваг його плану.

До 2 років відсотки перераховуються за ставкою Житлового накопичувального рахунку, що діяла на дату закриття, в даний час 0,5% у 2017 році. Права на позику та премію ліквідовані;
Протягом 2–3 років зберігається перевага ставки винагороди PEL, але права на позики та премії скасовуються;
Від 3 до 4 років рівень оплати праці PEL зберігається, але права на позики та премії зменшуються.

Максимальна тривалість PEL становить 10 років, після цього терміну подальші платежі неможливі, але PEL продовжує отримувати відсотки протягом 5 років.

Якщо він був відкритий з 1 березня 2011 року, PEL автоматично перетворюється на класичний ощадний рахунок у 15-му році. Потім банк встановлює ставку винагороди.

Податковий та соціальний режим ЕЛП

Доходи від житлових накопичувальних програм віком до 12 років звільняються від оподаткування, але підлягають сплаті внесків на соціальне страхування. На сьогодні чинний режим зміниться 1 січня 2018 року (див. Нижче).

Плани до 12 років

Відсотки за PEL віком до 12 років звільняються від податку на прибуток. Вони сплачують внески на соціальне страхування (15,5% у 2017 році, 17,2% на 1 січня 2018 року).

Плани старше 12 років

Відсотки за PEL, придбані з 12-го року, оподатковуються податком на прибуток у категорії доходів від рухомого капіталу. Дебетується 24%. Сума, яка вилучається в році N, буде вирахувана з податку, який буде сплачено в N + 1. Якщо сума всіх відсотків, отриманих за всі продукти з процентними ставками, не перевищує 2000 євро, платник податку може вимагати застосування стандартного збору, який становить рівно 24%. Крім того, йому доведеться сплачувати внески на соціальне страхування.

Платник податку може бути звільнений від збору, якщо його опорний податковий дохід на передостанній рік складає менше 25 000 євро (50 000 євро на пару).

З 1 березня 2011 року внески на соціальне страхування сплачуються щорічно за чинною ставкою, тобто з 1 липня 2012 року 15,5%.

Ставки PEL

Ставки відсотків за заощадженнями та позиками регулюються спеціальним законодавством. Ставки, що діяли на момент підписки на план, діяли протягом перших дванадцяти років. Премія пов'язана з позикою. Він виплачувався лише у разі подання заявки на іпотечний кредит, що дорівнює або перевищує 5000 євро.

PEL відкритий з 1 серпня 2016 року

Джерело Банку Франції

Процентна ставка за позиками залежить від періоду, протягом якого було прийнято ELP.

Розмір премії залежить від зароблених відсотків та використання позики, а також від періоду її отримання:

З 1 серпня 2016р

Премія не може перевищувати 1000 євро. Ця стеля збільшується до 1525 євро, коли ELP сприяє будівництву або придбанню енергоефективного житла. Планується збільшення премії для утриманців. Він дорівнює 10% суми нарахованих відсотків, врахованої при розрахунку позики. Збільшення не може перевищувати 100 євро на утриманця або 153 євро, коли позика сприяє фінансуванню енергоефективної діяльності.

Реформа 2017 року, похід до певної дрібниці

Відсотки за планами заощаджень житла підлягали лише внескам на соціальне страхування, за умови, що плану було менше 12 років. Окрім цього, вони були прирівняні до відсотків за банківською книгою, що підлягає оподаткуванню (за умови сплати внесків на соціальне страхування + податку на прибуток, масштабу або податку на утримання). Для планів, відкритих з 1 січня 2018 року, а також для планів старше 12 років, відсотки підлягатимуть новому одноразовому одноразовому дебету в розмірі 30%. В результаті ставка збору знизиться з 15,5 до 30%. Беручи до уваги майбутнє збільшення СГУ на 1,7 пункту, збільшення податку досягне 12,8 пункту. Чиста податкова декларація становитиме 0,7% проти 0,85%. Як результат, нові PEL стають менш привабливими, ніж Livret A. Для тих, хто відкрив або буде відкрити PEL до 31 грудня 2017 р., Прибуток за вирахуванням податку у 2018 р. Становитиме 0,83%.

З іншого боку, для власників PEL старше 12 років запровадження одноразового одноразового збору буде знахідкою.

Крім того, уряд знімає премію в розмірі 1000 євро у разі отримання позики.

Короткий зміст реформи 2017 року