Це; Завжди добре знати правила

Як декларувати свій сезонний дохід від оренди до податків ?

Коли ви вирішили стати господарем, тобто здати своє житло чи його частину в оренду на платформі, обов’язково потрібно знати податкові зобов’язання, пов’язані з ним. Конкретно, як декларувати цей дохід до податків ?

За якого правового режиму заявляти ?

Коли ви ставите свої будинок або квартира в оренді ви отримуєте дохід. Потім цей дохід потрібно задекларувати податковій органі у вашій декларації про прибуток.

наприклад:

Якщо ви зняли свою квартиру в 2019 році, вам доведеться задекларувати дохід, який ви отримали від цієї оренди під час свого декларація у травні 2020 року. Щоб зрозуміти, де ви повинні заявити, давайте разом дотримуйтесь цих невеликих міркувань.

Спершу визначимо юридичну категорію вашого доходу:

Логічно, що майно, яке ви здаєте в оренду, є меблі. Отже, дохід, який ви отримуєте, належить до юридичної категорії Промислові та комерційні переваги: це дивно, але це так !
Зокрема, вам потрібно буде оголосити як Непрофесійна оренда меблів (LMNP): цей режим значно зменшує адміністративну складність оренди.
Зверніть увагу: ваш сезонний дохід від оренди не відповідає доходу від землі (лише без меблів).

Тепер, коли ми знаємо юридичну категорію цього доходу, спробуємо визначити його податковий режим.

За якого податкового режиму заявляти ?

Коли ви заявляєте як LMNP, у вас є вибір між двома режимами:

Режим “мікро-BIC”
«Реальний» режим

Заявіть свій дохід за режимом мікро-BIC

Ви можете скористатися цією дієтою, якщо не перевищуєте 72 500 євро валовий дохід (є виняток для мебльованого туристичного житла).
У цій схемі ви повинні оголосити валовий дохід що ви сприйняли. Ці валові доходи відповідають чистим доходам плюс витрати та витрати.
Конкретно, у випадку відпустки, ця сума дорівнює:
- До чистого доходу,
- Плюс плата за прибирання (якщо така є),
- Плюс плата за платформу 3%.
Тоді ви отримаєте знижку на 50% від заявлених сум. Ця надбавка не є "безкоштовною": вона відповідає стандартній надбавці, яка повинна відповідати розмірам витрат та витрат, які ви понесли. Саме тому ви повинні декларувати суму валового та нечистого доходу.
Потім чиста сума оподатковується безпосередньо за прогресивною шкалою, а також із внесків на соціальне страхування.

Добре знати:

Мінімальна сума допомоги становить 305 євро: отже, це означає, що нижче цієї суми ви повністю звільнені від податку.
Однак декларування цієї суми залишається обов'язковим.

Приклад

1 - Ви орендуєте другий будинок і отримуєте 200 € доходу.

Оскільки сума менше 305 євро, ви звільнені від сплати податків.

2 - Цього разу ви отримали 9000 євро орендної плати плюс 1000 євро витрат на прибирання, які ви виставили своїм орендарям.

На ці 10 000 € сайт видавця відніме комісію з (наприклад) 3% (або 300 €). Таким чином, цей сайт сплачує вам кошти на ваш банківський рахунок 9700 євро.

Ви повинні заявити в податкові органи 10 000 євро.

Ви не перевищуєте 70 000 євро доходу, тому ви можете скористатися схемою мікро-BIC.

Для цього ви повинні оголосити валовий дохід, тобто 10 000 євро доходу від оренди.

Ви отримаєте вигоду від Зниження на 50% на заявлену суму, тобто 10000/2 = 5000 €.
Якщо ваша гранична сума оподаткування становить 30%, ви будете оподатковуватися 30%, а тоді 17,2%, що відповідає ставкам внесків на соціальне страхування.
- 5000 х 30% = 1500 євро
- 5000 х 17,2% = 860 євро

=> Сума вашого податку становитиме 2360 євро (1500 євро + 860 євро).

Заявіть про свої доходи за реального режиму

У цій схемі ви повинні задекларувати суму за вирахуванням стягнених зборів та зборів. Ця сума обчислюється на доданій формі 2031-SD, яка потім звітується у вашій декларації з податку на прибуток. Потім чиста сума оподатковується безпосередньо за прогресивною шкалою, а також із внесків на соціальне страхування.

Прогресивна шкала відповідає шкалі податку на прибуток з різними податковими категоріями 14%, 30%, 41% та 45%.
Внески на соціальне страхування дорівнюють 17,2%.

Приклад:

Ви отримали 9000 євро орендної плати плюс 1000 євро витрат на прибирання, які ви виставили своїм орендарям. За ці 10 000 € сайт бере комісію в розмірі (наприклад 3% (або 300 €). Тому сайт перераховує вам кошти на ваш банківський рахунок 9700 євро.

Ви повинні заявити в податкові органи 10 000 євро. З цих 10 000 € ви можете вирахувати 300 €. Виготовлення 9700 євро на які поширюватиметься прогресивна податкова шкала та внески на соціальне страхування.

Якщо ваша гранична податкова категорія становить 30%, ви будете оподатковуватися 30%, а тоді 17,2%, що відповідає ставкам внесків на соціальне страхування.

9700 х 30% = 2910 євро
9700 x 17,2% = 1668,4 євро

=> Сума вашого податку буде 4578,4 євро (2910 євро + 1668,4 євро).

Як вибрати між цими двома дієтами ?

Запитання: які будуть найбільш актуальними залежно від вашої ситуації ?

Якщо ви отримуєте менше 72 500 євро брутто, у вас є вибір між мікрорежимом та реальним режимом.
Режим мікро-BIC буде більш ефективним, якщо сума ваших платежів буде меншою, ніж сума, що відповідає зниженню на 50%. З іншого боку, якщо вона вища, то у ваших інтересах перейти до реального режиму.

Що ми маємо на увазі під зборами ?

Існує багато зборів та зборів. Вони включають:

Загальні витрати: відсотки за позику, витрати на управління, податок на власність,
% Від плати за платформу
Витрати на персонал,
Інші повсякденні витрати на управління: витрати на утримання та ремонт, страхові внески,
Амортизатори,
Резерви щодо нарахувань.

Приклад:

У попередніх прикладах переважно обирати режим мікро-BIC, оскільки сума податку буде такою 2360 євро. У реальному режимі сума податку становить 4578,4.

Примітка: ви також повинні враховувати кількість акцій, що складають вашу податкове домогосподарство.

Як заповнити мою податкову декларацію ?

Тепер, коли ви знаєте правовий режим, до якого належить ваше майно, що ви знаєте, який податковий режим вибрати, настає довгоочікуваний момент, коли ви повинні заповнити свій дохід у правому полі.

Ви заявляєте про свої доходи за режимом мікро-BIC

Все відбувається на декларація 2042 C PRO. Ще раз, це невелика цікавість податкової адміністрації: ви заявляєте про свої доходи як компанія з надання меблів Не професійний за заявою ПРО. Ви все ще в правильній формі.

Потім ви повинні ввести свій валовий дохід, тобто повторно включити витрати на прибирання у ящики 5-й, 5-денний або 5-денний.

Вибір між цими трьома вікнами робиться відповідно до особи, яка отримує цей дохід: якщо це декларант № 1, потрібно буде заповнити поле 5ND, декларант № 2, поле 5OD або поле залежного особи 5PD.

Ви заявляєте про свої доходи за реального режиму

Спочатку потрібно заповнити форма 2031-SD. Цю форму потрібно надіслати не пізніше у травні, незадовго до подання декларації про прибуток, до вашого ДПІ (Service des Impôts des Entreprises).
Потім ви введете суму, розраховану за цією формою, рядок 4, у поле Від 5NA до 5PK на 2042 C PRO. Як і у випадку зі схемою мікро-BIC, вибір спочатку буде залежати від особи, яка отримує цей дохід.
Нарешті, ви також побачите слова “OGA/Видошукач” та “Без”. У цій системі ви можете пройти сертифікацію своїх акаунтів OGA (Затверджена організація управління), що дуже часто пропонують. Якщо ви вирішите обійтися без цього, ваш чистий дохід буде збільшений на 25%.

Увага:

Заповнення форми 2031-SD набагато складніше: пропонується також допомогти вам бухгалтер.

Я орендую своє головне місце проживання: я звільнений ?

Орендуючи основне місце проживання, ви можете ефективно скористатися звільненням від податку.

Маленьке нагадування: Ваше основне місце проживання - це місце проживання протягом принаймні восьми місяців.

Тоді ви звільняєтеся від податку на прибуток, якщо ви збираєте менше 760 євро податку на прибуток. Щоб скористатися цим звільненням, вам не потрібно декларувати цей дохід. Якщо гранична сума в 760 євро перевищена, ви оподатковуєтесь із загального доходу, отриманого від цієї оренди.

Приклади:

Приклад 1 - Ви знімаєте кімнату в основному помешканні, яка заробляє вам 550 євро в рік.

Тому ви будете звільнені від податку на цю суму
Вам немає чого заявляти на своєму 2042 C PRO

Приклад 2 - Ви орендуєте кімнату у своєму основному помешканні і цього разу отримуєте дохід від оренди в розмірі 1000 євро. Ви заявляєте про оренду в режимі мікро-BIC. Ваша гранична податкова група - 30%.

Ви отримуєте знижку на 50%.
Сума податку, що підлягає сплаті, дорівнюватиме 1000 x 50% x 30% = 150 €
Сума внесків на соціальне страхування дорівнюватиме 1000 х 50% х 17,2% = 25,8 євро