Чому і кому передавати свої активи через страхування життя
Поділіться
Страхування життя - один із найпопулярніших ощадних продуктів серед французів. Його переваги у спадщині значною мірою пояснюють цю популярність ... до того моменту, коли її іноді використовують трохи без розбору. Давайте зробимо реєстрацію.
Навіщо передавати через страхування життя ?
Страхування життя дозволяє передати капітал "крім спадщини" після смерті. Зазвичай він використовується з двох різних та взаємодоповнюючих причин:
Зменшити податок на спадщину.
Податок на спадщину від 5% до 60% застосовується після надбавки від 1594 євро до 100000 євро залежно від ступеня спорідненості з померлим. Якщо спадкові активи перевищують передбачені надбавки, страхування життя дозволяє переказувати до 152 500 євро "поза спадщиною" на одного бенефіціара, без того, щоб останній мав сплачувати податок на спадщину *.
Приклад: 60-річний Жан хоче передати своїм двом дітям маєток у 1 мільйон євро, включаючи сімейний будинок вартістю 600 000 євро. Розмістивши 300 000 євро на страхування життя, бенефіціарами яких він називає їх, він зменшує податок на спадщину кожної дитини майже наполовину, з 98 194 євро на дитину до 68 194 євро (враховуючи, що допомога вже використовувалася в інших місцях).
Надати пільговику пільговикам понад те, що передбачено законодавством
Закон диктує правила та порядок спадкування за ступенем спорідненості з померлим. Таким чином, онуки не успадковують від бабусь і дідусів, поки батьки ще живі. Або в домогосподарстві з кількома дітьми кожен з них успадковує від батьків однаково. Передача через страхування життя дозволяє людині отримувати винагороду понад ці обмеження.
Приклад: Марі, 62 роки, син якої Марк є батьком близнюків, називає їх бенефіціарами страхування життя, щоб передати їм одноразову суму після її смерті, поки їх батько живий.
Висновок експерта. Fr:
Підписка договорів страхування життя повинна здійснюватися як частина загальної стратегії управління активами домогосподарств та передбачення спадкоємності, а не з вузької точки зору звільнення від податків.
Яких пільговиків обрати ?
Ви маєте велику свободу називати одного чи кількох бенефіціарів на ваш вибір. Але будьте обережні, деякі варіанти дуже корисні для бенефіціара, а інші - менш:
Ваш партнер
Якщо ви одружені, у разі смерті ваш подружжя успадковує від вас і не повинен сплачувати податок з цього майна. Однак положення про бенефіціара може бути використано для посилення його частки спадщини в межах прав зарезервованих спадкоємців, якими є діти. Якщо ви є партнером PACS або співживителем, положення про бенефіціара дозволяє вам захистити свого партнера, завжди в однакових межах.
Приклад: Луїс, Паче під режимом відокремлення власності, називає свого партнера PACS бенефіціаром договору страхування життя.
Власники прав вашої найближчої родини
Застереження про бенефіціара дозволяє задовольнити спадкоємця понад те, що йому надане правонаступництво. Таким чином, ви можете принести користь одному чи кільком своїм дітям, або онукам, або батькам, або племінникам чи племінницям.
Приклад: Роберт хоче назвати свою племінницю та хрещеницю Алісою бенефіціаром свого страхування життя, як і його діти. Алісі не доведеться платити 55% податку на спадщину, який винні племінники як батьки третього ступеня.
Неспоріднені особи або далекі родичі
Страхування життя - це єдиний спосіб передати капітал віддаленому родичу чи другові, без того, щоб останній мав сплачувати максимальний податок на спадщину, тобто 60%.
Приклад: Алін визначає свою найкращу подругу Агнес бенефіціаром 20% свого страхування життя, що заважатиме Аньєс сплачувати 60% податку на спадщину з цього капіталу.
Асоціації
Зверніть увагу, що асоціацією бенефіціарів може бути лише релігійна асоціація або асоціація загального інтересу. Оскільки таке об’єднання в будь-якому випадку звільнено від податку на спадщину, розгляньте альтернативу прийняттю звичайної спадщини.
Приклад: 65-річний Андре призначає три онкологічні асоціації, щоб однаково виграти суму в 10 000 євро на суму свого страхування життя
Висновок експерта MaSuccession.fr
Перш ніж призначити пільговиків, важливо зрозуміти їх права як спадкоємців.
Застереження про бенефіціара може бути оскаржене
Потрібно бути обережним, щоб залишатися виміряним, якщо договір страхування життя видимо складається з єдиною метою уникнення спадкових прав або позбавлення спадщини законних спадкоємців, положення про бенефіціара може бути визнано недійсним.
Податкова адміністрація може перекласифікувати пункт
Податковий департамент може вважати, що страхування життя, укладене незадовго до смерті абонента, є непрямим пожертвом і, отже, оподатковується.
Приклад: Менш ніж за два місяці до смерті, 75-річний Роберт, бездітний, розмістив увесь свій наявний капітал на полісі страхування життя, якого він називає своєю наложницею Сільвіан. Податкові органи рекласифікують передачу як непряме пожертвування. Сільвіан повинна сплатити 60% податку з подарунків.
Зарезервовані спадкоємці можуть змагатися
Якщо капітал, переданий через страхування життя, перебільшений щодо сукупних активів звичайного майна, спадкоємці, які мають застереження, можуть вимагати його зменшення для явно завищених премій.
Приклад: Діти Роберта, який помер у віці 93 років, звертаються до суду з проханням про реінтеграцію в маєток загального капіталу страхової програми життя, пільга якої була складена на користь його другої дружини Сільві, 72 років.
Висновок експерта MaSuccession.fr
Страхування життя та положення про бенефіціара не повинні створюватися поспіхом. Не соромтеся отримати пораду, щоб переконатись, що ваш вибір є дійсним та відповідає вашим фінансовим та спадковим цілям.
* Надбавка в 152 500 євро стосується платежів, здійснених абонентом до 70 років, виплати після 70 років звільняються до 30 500 євро, включаючи всіх пільговиків.
Після прочитання цієї статті, опублікованої в 2018 році, ми запрошуємо вас заново відкрити переваги договору капіталізації, натиснувши тут .