Організуйте свою спадщину в змішаній родині
У відновленій родині обов’язково потрібно підготуватися до передачі спадщини. Ось наші рішення для захисту вашого подружжя чи супутника, захищаючи інтереси дітей.
Змішані сім'ї мають ті самі проблеми, що й усі сім'ї, коли мова заходить про передачу майна: вони хочуть зберегти спосіб життя вижилого подружжя та справедливо ставитись до своїх дітей. Але їх конфігурація ускладнює досягнення цих цілей, навіть коли свекрухи, діти та пасинки добре уживаються. На щастя, змішані сім’ї мають широкий спектр рішень для підготовки до їх спадкоємності.
Ви хочете захистити свого чоловіка/дружину
Ви хочете, щоб ваш чоловік (або товариш) отримав частину вашого майна, достатню для того, щоб він міг зберегти свій спосіб життя у разі смерті.
Проблема Якщо ви партнер або громадянське товариство, ваш партнер не успадкує від вас. До чоловіка ставляться краще, оскільки закон надає йому статус пільгового спадкоємця. Але, навіть якщо ви одружені, після народження дітей від попереднього союзу права вашого подружжя зменшаться: він успадкує лише чверть вашого майна.
Одружитися. Для PACS або пар, що проживають разом, шлюб залишається найефективнішим захистом. Зробивши кілька кроків, чоловік, що вижив, зможе утримати більшу частку маєтку, ніж партнер за законом або партнер PACS. Перш за все, лише він може отримувати пенсію по втраті годувальника. Партнер або співмешкан PACS не має на це права.
Напишіть заповіт. Якщо ви одружені, можливо, навіть якщо у вас є діти від попереднього союзу, заповітом збільшити права вашого чоловіка у вашому маєтку. Це дасть йому більше можливостей. Він може обрати отримання: або всієї вашої спадщини в користуванні, або чверті у повній власності (його законні права) плюс решта три чверті в користуванні, або половини вашої спадщини у повному володінні, якщо у вас є дитина (спільна або ні), або третя, якщо у вас дві. З трьох дітей ви не можете передати більше чверті своїх активів у повну власність подружжю. Цей останній варіант не представляє інтересу, оскільки він передбачений законом без заповіту.
Якщо ви є партнером із законом або партнером PACS, ви не можете заповітом заповідати своєму партнеру більше половини своїх активів, якщо у вас є дитина (спільна чи ні), третя, якщо у вас двоє, або чверть, якщо у вас є три або більше, іншими словами, доступна сума. Решта - частина, зарезервована для ваших дітей.
Ви робите пожертву до останнього життя. Це пожертвування, зарезервоване для подружжя, вступає у гру лише у разі смерті донора. Частіше, ніж заповіт, він має ті самі наслідки і збільшує спадщину вижившого чоловіка в однакових пропорціях (див. Вище).
Ви хочете захистити інтереси своїх дітей від першого шлюбу
Ви хочете, щоб ваша вотчина повернулася до ваших дітей без шкоди вашим старшим, народженим у попередньому союзі.
Проблема Якщо ви одружені, навіть розлучившись щодо майна, ваш чоловік успадкує чверть вашого майна у повному володінні, якщо ви помрете до них. Тому цей квартал, безумовно, уникає ваших дітей, народжених від першого союзу. Він повернеться до ваших спільних дітей та дітей вашого теперішнього подружжя, коли він, у свою чергу, помре. Ця проблема не виникає у PACS або подружжя, що проживають разом, оскільки юридично вони не успадковують одне одного.
Не дозволяйте подружжю успадковувати чверть ваших активів у повному володінні.
Напишіть нотаріальне заповіт. Найрадикальнішим рішенням є позбавлення його за волею прав, наданих йому законом. Заповіт, складений нотаріусом у присутності двох свідків, необхідний, якщо ви хочете відмовити йому у праві оселяти ваш дім до його смерті (див. Таблицю "Права вижилого подружжя чи товариша в суміші сім'ї та відповідне оподаткування "). Він збереже це право заняття лише протягом року після вашої смерті. Якщо ви хочете узгодити захист свого подружжя та інтереси своїх дітей, ви можете написати заповіт, в якому позбавляєте його чверті вашої спадщини у повній власності, але заповідаючи йому користування вашим майном. Це дозволить йому продовжувати окупувати ваш будинок, насолоджуватися вашим другим будинком або отримувати дохід від ваших інвестицій, але він не зможе продати ці товари без згоди ваших дітей. Перш за все, після його смерті його користування зникне, і ваші діти, які успадкували голі права власності на вашу спадщину після вашої смерті, стануть повноправними власниками. І це, без податку на спадщину, щоб розрахуватися з цим плодокористуванням. Остання перевага: спадкоємці вашого подружжя (його діти або, якщо цього не вдасться, його батьки або брати та сестри) не отримають частку вашої спадщини.
Складіть поступове заповідання. Це маловідоме рішення дозволяє заповідати майно за заповітом спочатку подружжю (який не зможе його продати чи віддати), а після смерті - своїм дітям. Перш за все: ваші діти сплачуватимуть податок на спадщину з майна, отриманого після смерті вашого подружжя, ніби вони успадкували його безпосередньо від вас із масштабом між батьками та дітьми. Вони уникнуть 60% прав, які застосовуються між пасинками та пасинками.
Ви хочете відновити баланс між вашими дітьми
Ви хочете, щоб діти, народжені від вашого першого союзу, мали такі самі права, як і ті, що ви мали з вашим новим партнером. Можливо, ви навіть хочете дати їм більше, щоб компенсувати той факт, що їхній інший батько має менше багатства, ніж у вас зараз у вашого нового супутника.
Проблема Ваші старші, швидше за все, отримуватимуть менше, ніж ваші загальні діти, оскільки лише ваші спільні діти та діти вашого супутника успадкують від нього.
Компенсуйте цей дисбаланс пожертвою чи заповітом. Надайте спільний подарунок своїм дітям (вашим спільним дітям та тим, хто народився від вашого першого союзу).
Також можна скласти заповіт надати або заповідати старшим більшу частку ваших активів, ніж та, на яку вони мають право, поділивши між ними доступну частину. Потім ви повинні пояснити свої мотивації наймолодшому і знати, якщо ви одружені, ви зменшите на стільки, скільки зможете передати подружжю.
Здійснюйте спільне передавання пожертв.Це дозволяє батькам організувати розподіл свого багатства між спільними дітьми та тими, хто народився з попередніх профспілок. Спільні діти можуть отримати власне майно від одного чи іншого батька. Інші можуть отримати власне майно лише від батьків (див. Також п. 1101 від Особливий, "Передача вашого майна у відновленій родині"). Але всі можуть отримати загальний товар. Потім права на пожертви обчислюються шляхом застосування шкали між батьками та дітьми, а не податку в розмірі 60%. Однак ця пожертва зарезервована для пар, які одружилися за режимом громади та мають спільну дитину. (Cuq відповідь міністра, n ° 12920 від 11.3.08; відповідь викликає двох спільних дітей, але ця вимога нам здається необгрунтованою).
Ви хочете лікувати своїх пасинків нарівні з вашими
Ви виховали пасинків і хочете передати їм частину своєї спадщини. Навіть якщо ваші власні діти отримують менше.
Проблема Ваші пасинки не мають права на вашу садибу. Ви можете заповідати їм майно або гроші за заповітом до доступної суми. Але податкові витрати непомірні: 60% мита.
Прийом своїх пасинків. Просте усиновлення дозволить їм отримати ті самі права, що й ваші діти, над вашим маєтком, зберігаючи при цьому права над правами їхнього іншого біологічного батька. Останній не повинен давати свою згоду, якщо дитина досягла повноліття. Усиновлення є незворотним: зв’язок, пов’язаний з дітьми, створений з дитиною, не може бути розірваний. Крім того, це зменшить права ваших власних дітей на вашу спадщину. З фіскальної точки зору рішення є ідеальним. Якщо ви одружені, або якщо ви проживаєте у спільному житті або у цивільному партнерстві, ви виховували пасинків протягом 5 років за часів їхніх меншин, права успадкування однакові між усиновлювачами та усиновленими, як між батьками та дитиною. Ваші батьки також зможуть передати частину своєї спадщини усиновленим дітям так, ніби вони їхні онуки.
11%: це частка змішаних сімей, що возз'єднують пару та дітей, народжених від попереднього союзу. У 2011 році 1,5 мільйона дітей жили з пасином - дітьми останнього, зведеними братами або зведеними сестрами. Джерело: Insee Première n ° 1470, жовтень 2013 р.
Краще це зробити до святкування союзу. Але скласти шлюбну угоду все-таки можна після факту (як мінімум через 2 роки). Потім ви повинні повідомити своїх дорослих дітей, і якщо хтось із них заперечує проти цього або якщо хтось із ваших дітей все ще неповнолітній, ви повинні отримати схвалення судді сімейного суду. У цьому випадку необхідний адвокат (на додачу до нотаріуса, у всіх випадках він необхідний).
Батьки не можуть вільно розпоряджатися своєю спадщиною; вони повинні передавати частину своєї спадщини своїм дітям (див. С. 51). Якщо останнім було завдано несправедливості, вони повинні вимагати належну їм (у вигляді компенсації) особу (особи), яка скористалася великою кількістю батьків. Вони можуть звернутися або до нотаріуса, який здійснює правонаступництво, або до суду. Це називається акцією зменшення надмірних обдарувань спадкоємців із застереженнями. У разі повторного одруження батьків діти мають, крім того, власну дію (так звану дію скорочення), яка дозволяє їм обмежити наслідки шлюбного договору, укладеного між їхнім батьком та новим чоловіком, щоб останні не отримували більше того, що закон дозволяє передавати йому за заповітом або пожертвою до останнього живого (див. с. 51). Однак дорослі діти можуть заздалегідь (у присутності двох нотаріусів) відмовитись від своїх дій щодо скорочення чи відмови, і таким чином уповноважити своїх батьків на користь свого чоловіка або інших дітей.
Страхування життя вирішує більшість проблем, пов’язаних із зв’язковими сім’ями. Вкладений капітал може бути переданий подружжю або партнеру PACS (без права на виплату) або партнеру, що проживає разом (без права на виплату до 152 500 євро, потім оподатковується у розмірі 20% до 700 000 євро, якщо суми вкладені до віку 70, див. Стор. 38 та 97). Заощадження також можуть бути використані для відновлення балансу між звичайними дітьми та тими, хто був у попередньому союзі, або для передачі грошей пасинкам (завжди з тим самим сприятливим податковим режимом). Розподіл капіталу, вкладеного в страхування життя, також набагато гнучкіший. Заборона дарувати чи заповідати частину своєї спадщини, яку закон зберігає для дітей, не застосовується. Дійсно, страхування життя не є частиною маєтку (ст. L 132-12 та 13 страхового кодексу). За винятком випадків явного зловживання. Тобто якщо суми були вкладені в дуже похилому віці або людиною, яка знала, що вони дуже хворі.
Передати та успадкувати, спеціальний випуск № 110 від Особливий, Червень 2015 р. «Спадкоємство: правильний вибір у разі смерті подружжя», п. 1104 від Особливий, стор. 50. "Купуючи разом, зберігаючи інтереси кожного", п. 1101 від Особливий, стор. 52.