Пенсійні плани з фінансування та інвестицій

ЗОНОВІ ЕКСПЕРТИ - В останні роки ми все частіше говоримо про можливе прибуття до Квебеку планів цільових вигод (CPP). Ось коротка презентація цих планів, з якими ми, як радник, будемо все частіше стикатися.

  • Автор: Мартін Дупрас
  • 28 березня 2018 р. 12 листопада 2019 р
  • 08:00

плани

CPP намагається поєднати деякі найкращі аспекти пенсійного плану з визначеними виплатами (ПД) та пенсійного плану з визначеними внесками (DC), одночасно пом'якшуючи деякі недоліки кожного з них. CPP пропонує фіксовані внески, цільовий рівень визначених виплат та політику виплат та фінансування, яка заздалегідь визначає методи коригування виплат на основі фінансової спроможності плану виплачувати ці виплати.

Основна відмінність між CPP та традиційними планами БД полягає в тому, що внески CPP встановлюються на фіксованому рівні (або в межах певного діапазону), а вигоди базуються на тому, який це рівень внеску. З часом має забезпечити, однак, можливість коригування вигод за фактичними результатами роботи фонду. Отже, це, по суті, пенсійний план із визначеними виплатами (ПД), в якому фіксуються внески обох сторін (працівника та роботодавця). Однак рівень послуг не гарантований.

Концептуально механізм виходу на пенсію роботодавця можна представити наступним чином:

Внески працівників (A) + Внески роботодавців (B) + Повернення (C) = Вигоди (D)

Це рівняння включає дві основні невідомі змінні: Ефективність (C) та Переваги (D). Цей останній елемент невідомий, оскільки він залежить від виживання людини. У традиційному плані ПД, коли виплата фіксується, стаття, яка компенсує, якщо необхідно, недостатню віддачу, "балансуючим елементом" певним чином, буде внеском роботодавця. У CPP, оскільки внесок роботодавця буде фіксованим, "балансуючою статтею" буде рівень виплат. Тому ми встановимо ставку внеску як для працівників, так і для роботодавця.

Рідкісна дієта в Квебеку ... поки

Хоча інші провінції вже кодифікували реалізацію таких планів - наприклад, Нью-Брансвік, Британська Колумбія та Альберта - в Квебеці, на сьогоднішній день це можуть використовувати лише плани деяких роботодавців, які працюють у цій галузі. Це стосується рішучих лісових продуктів та білої берези. В останньому випадку перетворення плану БД на CPP було частиною реорганізації пенсійних планів, спрямованих на збереження пільг та захист членів. Однак слід зазначити, що переваги не збереглися в повному обсязі.

Режим, який часто можна зустріти на федеральному рівні?

У 2016 році законопроект С-27 був внесений ліберальним урядом Джастіна Трюдо. Цей проект спрямований на внесення змін до Закону про стандарти пенсійних виплат 1985 року, який регулює пенсійні плани, такі як плани банків, телекомунікаційних компаній та міжпровінційного транспорту. Законопроект, як було представлено, встановлюватиме нормативну базу для CPP. Зокрема, це дозволило б роботодавцям, які пропонують план БД, пропонувати членам можливість передачі своїх прав на CPP. Однак потрібна згода учасників. Крім того, профспілки досить стійкі до цієї ідеї.

На закінчення

RPC вже існують, можливо, це питання часу, коли ми побачимо їх все більше і більше.